許　彥， 劉　群

(1. 天津理工大學管理學院， 天津 300384； 2. 天津理工大學漢語言文化學院， 天津 300384)

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小微企業(yè)成長性評價研究
——以天津裝備制造業(yè)、電子行業(yè)調(diào)研為例

許彥1， 劉群2

(1. 天津理工大學管理學院， 天津 300384； 2. 天津理工大學漢語言文化學院， 天津 300384)

摘要：文章以天津市裝備制造、電子行業(yè)小微企業(yè)為研究對象，依據(jù)企業(yè)成長理論，從管理角度調(diào)研小微企業(yè)現(xiàn)有資源的運行狀況，引入BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)進行實證分析和量化評價，建立小微企業(yè)成長性評價模型，計算調(diào)研企業(yè)成長性得分，進一步構(gòu)建生產(chǎn)現(xiàn)場管理績效評價指標體系，外部從政府、金融機構(gòu)層面提出助力小微企業(yè)的三項舉措，內(nèi)部以推廣工業(yè)工程理論與方法的應(yīng)用手段來提升企業(yè)成長性。

關(guān)鍵詞：BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)； 成長性； 問題診斷； 指標體系； 評價

近幾年，我國各級政府不斷加大對小微企業(yè)的支持力度，2015年天津市政府對利潤10～20萬的企業(yè)實行稅收減半政策(比例為10%)。在增加社會就業(yè)崗位方面，小企業(yè)比大企業(yè)提供的崗位多出4倍，是科技創(chuàng)新的重要源泉。研究小微企業(yè)持續(xù)發(fā)展對于保障地區(qū)經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展具有戰(zhàn)略意義。

經(jīng)研究整理，學術(shù)界關(guān)于小微企業(yè)存在問題的研究很多，但對成長性的研究較少，有關(guān)小微企業(yè)現(xiàn)場問題，工業(yè)工程方法應(yīng)用、提升方面研究較少，還有待于補充完善[1-2]。

一、 構(gòu)建小微企業(yè)成長性評價指標體系

從企業(yè)的經(jīng)營特點、財務(wù)指標、現(xiàn)場運作效率入手，從宏觀到微觀，反復(fù)進行比較和篩選，最終確定10個定性指標，36個定量指標，構(gòu)成了企業(yè)基礎(chǔ)指數(shù)、外部支持指數(shù)、內(nèi)部能力指數(shù)、成長支持指數(shù)4個一級指標、18個二級指標，46個三級指標的小微企業(yè)成長性評價指標體系(見表1)，采用德爾菲專家調(diào)查法、層次分析法、相關(guān)分析確定出權(quán)數(shù)，用以計算成長性的實際值z。

表1　小微企業(yè)成長性評價指標體系

二、 BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)

1． 選取參數(shù)

BP網(wǎng)絡(luò)的學習過程。學習過程基于現(xiàn)實世界的內(nèi)嵌，此處是調(diào)研數(shù)據(jù)，先進行無量綱化等預(yù)處理，生成與評價指標體系一致的數(shù)據(jù)。應(yīng)用Matlab多次實驗，記錄每種情況下訓練后網(wǎng)絡(luò)的實際輸出值與期望輸出值的均方差及訓練步數(shù)，綜合考慮誤差較少、步數(shù)較少的網(wǎng)絡(luò)，確定合適的隱含層節(jié)點數(shù)。經(jīng)過多次訓練比較，最終確定隱含層節(jié)點數(shù)n=9，且誤差最小。

采用V-fold交叉實驗方法，將樣本數(shù)據(jù)分成10組進行多次測試，每次測試采用前9組數(shù)據(jù)作為訓練數(shù)據(jù)，最后1組作為測試數(shù)據(jù),根據(jù)德爾菲法調(diào)研到的權(quán)數(shù)計算實際值Z。從輸入層到隱含層選用tansig 函數(shù)，從隱含層到輸出層采用logsig 函數(shù)，網(wǎng)絡(luò)訓練函數(shù)選用trainlm函數(shù)，最大訓練步數(shù)為2 000，期望最小誤差為0.001。

2． 構(gòu)建模型

(1)

輸出層

(2)

綜合可得

(3)

具體學習算法如下。

記第1次迭代樣本的輸出值與實際值之間的誤差為

則E(l)關(guān)于V的梯度為

(4)

式中S(l)=V(l)[f(W(l)X+δ(1)(l))]+δ(2)(l)

按照誤差的反方向調(diào)整連接權(quán)，設(shè)V的調(diào)整步長為η3，則連接權(quán)V的調(diào)整公式為

ΔV(l)=η1E(l)g[S(l))f(W(l)X+δ(1)(l)]

(5)

同理可得E(l)關(guān)于W的梯度

式中R(l)=W(l)X+δ(1)(l)

設(shè)W調(diào)整步長η2，則連接權(quán)值W調(diào)整公式為 ΔW(l)=η2E(l)g[S(l)]f(R(l)X

E(l)關(guān)于δ(2)的梯度為

(6)

設(shè)δ(2)的調(diào)整步長為η3，則偏置權(quán)δ(2)的調(diào)整公式為

Δδ(2)=η3E(l)

E(l)關(guān)于δ(1)的梯度為

(7)

設(shè)δ(1)的調(diào)整步長為η4，則偏置權(quán)δ(1)的調(diào)整公式為

Δδ(1)=η4E(l)g[S(l)]V

(8)

調(diào)整權(quán)值進行一輪一輪迭代下去，期望輸出與計算輸出的誤差小于容許值，停止學習過程，小微企業(yè)的成長性評價模型建立完成(通過設(shè)計實驗取得容許值)。

三、 成長性評價

1． 調(diào)查樣本

以天津市300家小微企業(yè)作為調(diào)查樣本，分布見表2。小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、基本經(jīng)營狀況包括總數(shù)、總資產(chǎn)、銷售收入、上稅額、吸納勞動力數(shù)量及比例等，內(nèi)部因素從現(xiàn)場管理入手，基于現(xiàn)場浪費、生產(chǎn)計劃缺失等方面分析小微企業(yè)現(xiàn)場管理存在的弊端，設(shè)計調(diào)查樣表，在天津市部分區(qū)域選擇了300家小微企業(yè)進行深入調(diào)查，此次調(diào)查范圍相對廣泛，包括了多個行業(yè)，代表性較強。共發(fā)放300份調(diào)查問卷，回收有效問卷265份。據(jù)2012年天津市小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及融資情況調(diào)查報告資料顯示，小微企業(yè)集中在河西、南開、東麗、津南、北辰、武清、濱海新區(qū)，津南、南開和濱海新區(qū)位列前3名，采取集中地區(qū)多調(diào)查的原則，2012年我市裝備制造業(yè)、電子信息、生物制藥、新能源與新材料增速分別為15.9%、23%、30.4%、23.6%，據(jù)此選擇調(diào)查行業(yè)[3]。

表2　樣本分布表

2． 實證分析

(1) 調(diào)查問卷設(shè)計。設(shè)計兩份主要調(diào)查問卷：小微企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀調(diào)查表、天津市小微企業(yè)管理現(xiàn)狀與現(xiàn)場問題調(diào)查表。其中，經(jīng)營現(xiàn)狀調(diào)查表主要包括銷售收入、上稅額、用工情況、人才結(jié)構(gòu)、融資狀況和預(yù)測本年第一季度經(jīng)營狀況對比上一年度的增幅；第二個調(diào)查表包括四個方面：公司總體狀況、公司技術(shù)發(fā)展、公司基層管理狀況、生產(chǎn)現(xiàn)場管理狀況，如合格率、返修率等，現(xiàn)場問題為生產(chǎn)現(xiàn)場應(yīng)用工業(yè)工程工具、方法現(xiàn)狀等；研究者又設(shè)計小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者訪談錄作為輔助部分，包括基本情況、基本經(jīng)營狀況、創(chuàng)業(yè)者管理能力(如學歷、所受培訓、標志性成功事件和危機事件等)三方面，調(diào)研創(chuàng)業(yè)者對公司業(yè)務(wù)、生產(chǎn)工藝、財務(wù)狀況等基本了解程度，這些數(shù)據(jù)作為BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與仿真運算的原始輸入數(shù)據(jù)[4]。

(2) 調(diào)研結(jié)果統(tǒng)計。根據(jù)天津市統(tǒng)計局2014年發(fā)布統(tǒng)計年鑒，截止到2013年，天津市第一、第二產(chǎn)業(yè)中的國有大中型企業(yè)5 511個，從業(yè)人員共1 631 514；小微企業(yè)4 504個，從業(yè)人員441 183。據(jù)不完全統(tǒng)計，天津市2014年新增三個產(chǎn)業(yè)的企業(yè)共14 380個，其中小微企業(yè)占到13%，日均設(shè)立40戶。天津地區(qū)的中小制造型企業(yè)從數(shù)量上來看已經(jīng)占據(jù)工業(yè)企業(yè)數(shù)量的 99%以上，而對于天津工業(yè)企業(yè)整體經(jīng)濟的貢獻除利稅總額其比重為60%，還有一定的發(fā)展空間。

縱向比較：2013年本市工業(yè)總產(chǎn)值增速為13.1%，小微企業(yè)工業(yè)產(chǎn)值增速為5%；橫向比較：2013 年 ，美國雇員少于20人的小企業(yè)，所占比例為89%，雇員少于500人的小企業(yè)，所占比例為99%，美國70%創(chuàng)新發(fā)明是由小微企業(yè)實現(xiàn)的，分布在采礦、制造、運輸、建筑等行業(yè)，比例為52.89%，專業(yè)科技12.64%，零售業(yè)12.31%，服務(wù)業(yè)11.31%，健康社會救助9.9%，住宿餐飲7.73%[5]。據(jù)2012年3月16日學習時報報道，截止到2011年，日本中小企業(yè)數(shù)在制造業(yè)的比例是99.7%，占全部崗位的70.2%，小微企業(yè)附加值總值達到制造業(yè)總附加值的57.7%，遠遠高于中國數(shù)據(jù)，略高于美國的水平。

(3) 生產(chǎn)現(xiàn)場管理狀況。裝備制造業(yè)、電子行業(yè)屬于多品種中小批量生產(chǎn)，根據(jù)訂單組織生產(chǎn)，生產(chǎn)的品種、數(shù)量、時間都不穩(wěn)定，多次重復(fù)生產(chǎn)，應(yīng)對每一件(一批)訂單利用生產(chǎn)周期法進行生產(chǎn)作業(yè)計劃的編制，使產(chǎn)品在車間出產(chǎn)、投入時間能夠互相銜接起來，保證成品的交貨期限。生產(chǎn)是反復(fù)制程，涉及不同機器的組合，由多類不同人員負責不同作業(yè)，生產(chǎn)多樣化的產(chǎn)品，接受少量動態(tài)訂單，沒有固定生產(chǎn)線，人員流動性大，工藝過程變動明顯，沒有形成標準化生產(chǎn)，勞動生產(chǎn)率低、工業(yè)增加值不高，原因是現(xiàn)場管理缺陷，如原材料短缺，在制品堆積；員工流動大，病假、雜務(wù)多； 機器故障、質(zhì)量問題、作業(yè)不順暢；訂單處理效率差、計劃管理不完善導致延后訂單多；工業(yè)安全性差、物品擺放混亂，工作地布置混亂；企業(yè)主管理水平低，員工素質(zhì)低，內(nèi)部管理松散等[5]。被調(diào)查企業(yè)建議立即組建IE部門，解決生產(chǎn)中存在的等待、庫存、質(zhì)量問題，使管理水平、生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量有一定的提高(在260家公司中，76.19%企業(yè)沒有設(shè)立IE部門)，調(diào)研顯示現(xiàn)場問題匯總見表3，企業(yè)應(yīng)用工業(yè)工程方法的現(xiàn)狀統(tǒng)計見表4。

表3　現(xiàn)場管理出現(xiàn)的問題匯總表

表4　企業(yè)運用工業(yè)工程相關(guān)方法匯總表

根據(jù)訓練好的BP網(wǎng)絡(luò)，進行成長性得分的計算。最終得分為5個等級，0.8～1為最高等級，是成長性強的得分，其他依次按照遞減0.2的規(guī)律分別為較強、中等、較弱、弱4個水平。數(shù)據(jù)來源于調(diào)查問卷，將自2011年3年來的數(shù)據(jù)進行無量綱預(yù)處理，代入已建立的BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)進行運算，利用Matlab得到結(jié)果[6]。

限于篇幅，選擇2011—2013年天津5家小微企業(yè)調(diào)查問卷中的數(shù)據(jù)，輸入到BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型計算成長性得分，計算結(jié)果見表5。

表5　樣本企業(yè)2011—2013年成長性仿真結(jié)果

3． 評價結(jié)果分析

(1) 利用回收的265份有效問卷數(shù)據(jù)輸入后計算，計算結(jié)果整體得分偏低，集中于0.2～0.6 的區(qū)間，平均值約為0.347 2。評價結(jié)果顯示：天津地區(qū)小微企業(yè)整體發(fā)展水平處于較低水平，但還算均衡。

(2) 由差到強遞進排列統(tǒng)計結(jié)果顯示：近三年的成長性均處于弱和較弱水平的小微企業(yè)有102家，占38.5%；近3年的成長性由弱轉(zhuǎn)中等、較強的有23家，占8.8%；約三成小微企業(yè)近兩年成長性較好，達到中等及以上水平的共86家，達到較強以上得分的有65家，約占四分之一?？梢?，樣本企業(yè)有很大的提升空間。

(3) 25%成長性較好的企業(yè)中，一半的小微企業(yè)總結(jié)成功經(jīng)驗為：經(jīng)營水平高、現(xiàn)場管理規(guī)范，使這類小微企業(yè)戶均年收入約是較低層次企業(yè)的3～4倍，戶均年利潤是較低企業(yè)的2.4 倍。86家成長性達到中等及以上水平的企業(yè)，又以42家小型成長型企業(yè)業(yè)績表現(xiàn)最為突出。從這42家企業(yè)的內(nèi)部分析，41家的IE專業(yè)人員構(gòu)成比例高，40家企業(yè)營銷網(wǎng)絡(luò)健全，21家企業(yè)建立了員工績效考核制度，33家企業(yè)創(chuàng)業(yè)者明確表示其所處生存與發(fā)展的外部環(huán)境有利，35家企業(yè)的融資渠道暢通，融資數(shù)額大，19家企業(yè)已擁有ISO質(zhì)量管理體系認證書。

研究理論依據(jù)是女經(jīng)濟學家彭羅斯提出的企業(yè)成長理論，從宏觀因素入手，主要關(guān)注經(jīng)濟型因素和制度性因素，中國企業(yè)成長性研究不到20年，近年來研究向微觀轉(zhuǎn)變，從企業(yè)內(nèi)部管理角度來研究企業(yè)的成長，近期研究者更把關(guān)注集中在上市公司的成長性評價，本研究進一步討論通過哪些方式和途徑提升小微企業(yè)成長性問題[7]。

四、 對策

1． 政府層面

(1) 建立小微企業(yè)服務(wù)平臺。成立以政府為主導、民間企業(yè)協(xié)會、社會服務(wù)中介機構(gòu)為依托的多方社會資源參與的多元化、多層次、全方位的小微企業(yè)社會化服務(wù)體系(調(diào)查企業(yè)提出應(yīng)適當提供產(chǎn)品義務(wù)宣傳)，推進小微企業(yè)自主創(chuàng)新，保護知識產(chǎn)權(quán)，保護正規(guī)企業(yè)的產(chǎn)品銷售，針對小商小販的違規(guī)操作[8]，采取健全法律的措施，規(guī)范行業(yè)競爭環(huán)境，嚴厲打擊違規(guī)行為。引導企業(yè)開拓潛在市場，采用科學手段預(yù)測原材料的供求狀況與價格波動，建立規(guī)范的市場營銷體系并打開銷路。

(2) 拓寬小微企業(yè)融資渠道。小微企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵是解決融資問題。調(diào)查中企業(yè)經(jīng)營者提出：希望政府提高辦事效率，簡化貸款手續(xù)，去除苛刻條件(注：小微企業(yè)聯(lián)保貸款要求聯(lián)保成員最少不得低于3戶，申請企業(yè)營業(yè)時間要求在3年以上)。改革傳統(tǒng)抵押、擔保模式，鼓勵小微企業(yè)互助擔保，進行金融創(chuàng)新，開創(chuàng)小微企業(yè)貸款新局面，建立適合小微企業(yè)需求的金融評價體系，為文化水平低的創(chuàng)業(yè)者提供貸款輔助服務(wù)，鼓勵發(fā)展“天使投資”，政府應(yīng)制定相關(guān)法規(guī)，保護天使投資人的權(quán)益，培育中國天使投資人和天使投資市場。

(3) 加大財政支持力度。設(shè)立小微企業(yè)促進專項基金，建立小微企業(yè)發(fā)展信息平臺，加大與大企業(yè)合作，給予小微企業(yè)一定的啟動資金(美國針對小微企業(yè)的啟動基金為7.37萬美元)；建立一些專項扶持基金，如科技型小微企業(yè)創(chuàng)新基金、小微企業(yè)國際市場開拓基金、小微企業(yè)吸納就業(yè)人員獎勵基金；減輕小微企業(yè)沉重稅賦負擔，積極推進“營改增”，清理各種不合理收費；降低小微企業(yè)參與公共采購的門檻[9]。

2． 企業(yè)層面

(1) 建立企業(yè)現(xiàn)場管理內(nèi)部績效驅(qū)動機制。對于裝備制造行業(yè)，構(gòu)造績效驅(qū)動機制，如即時監(jiān)控率、生產(chǎn)管理人員年資、工作時數(shù)、實驗設(shè)計、自動報警率、回應(yīng)時間、循環(huán)時間、新手訓練小時數(shù)等。

電子行業(yè)檢測指標有新手訓練時數(shù)，新工程師訓練時數(shù)、每月工程變更通知書次數(shù)、接口描述語言流動率、即時監(jiān)控率，設(shè)備作業(yè)、修理、測試比例，錯誤涵蓋率/焊點不良率等[10]。

(2) 引進現(xiàn)場問題診斷方法，包括：輸入-輸出效益分析 (數(shù)據(jù)包絡(luò)法-DEA)；標桿比較，了解企業(yè)強弱因素，促使積極學習，尋找改善契機；工作設(shè)計/流程設(shè)計、制程/流程分析；邏輯與實務(wù)流程、生產(chǎn)線平衡方法、物料流程分析、成本/浪費分析；庫存管理效能分析、失效分析、資源利用率分析以及模擬方法等。

(3) 構(gòu)建企業(yè)現(xiàn)場管理績效評價指標體系。運用層次分析法、德爾非法構(gòu)建企業(yè)車間整體、工作小組績效評價體系，見表6?？冃е笜税w現(xiàn)產(chǎn)品品質(zhì)良好與否，服務(wù)滿意度如何，報廢數(shù)量、材料浪費量等指標，其績效內(nèi)在驅(qū)動因子分兩類：系統(tǒng)設(shè)計(生產(chǎn)技術(shù)/制程、工廠布置、支撐控制系統(tǒng))、作業(yè)系統(tǒng)(作業(yè)規(guī)劃、瓶頸作業(yè)管理、工單/人力派遣、工作規(guī)律/準則，改善方法論)[11-12]。

五、 結(jié)語

天津地區(qū)裝備制造、電子信息行業(yè)，面對大中型國有企業(yè)、合資企業(yè)等嚴峻的競爭環(huán)境，如何提升成長性，做到持續(xù)發(fā)展是小微企業(yè)的終極目標。研究通過構(gòu)建基于企業(yè)成長理論與BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法的小微企業(yè)成長性評價指標，通過調(diào)研樣本企業(yè)計算成長性得分，從政府、金融機構(gòu)、企業(yè)內(nèi)部三個層面，前兩個層面為小微企業(yè)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，企業(yè)通過提高自身管理水平、建立現(xiàn)場管理績效評價指標，修煉內(nèi)功，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)，最終在促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新等方面發(fā)揮重要作用。

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Growth Evaluation of Small and Micro Enterprises —Example for the Investigation of Tianjin Equipment Manufacturing and Electronics Industry

Xu Yan1， Liu Qun2

(1. School of Management, Tianjin University of Technology, Tianjin 300384, China；2. School of Chinese and Culture, Tianjin University of Technology, Tianjin 300384, China)

Abstract:The paper takes the equipment manufacturing, electronics industry small and micro enterprises in Tianjin as the research object. Based on the theory of firm growth, it researches the operation condition of the existing resources of small and micro enterprises from the perspective of enterprise management. The BP neural network is introduced to carry out empirical analysis and quantitative evaluation. Also the growth evaluation model of small and micro enterprises is established to calculate the growing score of the investigation enterprises and further build the production field management performance evaluation index system. Externally, three means are put forward to help small and micro enterprises from government and financial institutions level. While internally, the enterprise should promote the industrial engineering theory and method to improve enterprise growth.

Keywords:BP neural network; growth; index system; evaluation

中圖分類號：F279.23

文獻標志碼：A

文章編號：1008-4339(2016)02-117-06

通訊作者：劉群，bohaiguanli@163.com.

作者簡介：許彥(1972—)，女，碩士，講師.

基金項目：天津市哲學社會科學基金資助項目(TJGL13-013).

收稿日期：2015-05-21.