證券公司財務(wù)管理風(fēng)險監(jiān)測與防范措施分析

劉偉麗

[摘 要]公司發(fā)展過程中，如果財務(wù)管理存在風(fēng)險問題，那么就會使得公司面臨巨大的損失，從而很可能使得公司出現(xiàn)倒閉的情況。而證券公司財務(wù)管理風(fēng)險尤為嚴(yán)重，加大對證券公司財務(wù)管理風(fēng)險的監(jiān)測力度，并積極的采取相應(yīng)的防范措施，可以有效起到規(guī)避風(fēng)險的作用。本文就主要針對證券公司財務(wù)管理風(fēng)險監(jiān)測與防范措施進行了簡要的探究，僅供同行交流和參考。

[關(guān)鍵詞]證券公司；財務(wù)管理；風(fēng)險監(jiān)測；防范措施

中圖分類號：D130 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）07-0125-01

我國的金融市場在幾十年的發(fā)展中，也逐漸形成了規(guī)模，金融市場主要是通過證券公司來進行資金的原始積累，而證券公司的發(fā)展在金融市場中也占據(jù)著重要的地位，其逐漸成為了我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要構(gòu)成部分。然而，證券公司財務(wù)管理中，還存在著嚴(yán)重的風(fēng)險問題，針對這些問題就需要進行合理的分析，并采取相應(yīng)的監(jiān)測手段和防范措施，以保障證券公司的長遠發(fā)展。下面本文就主要針對證券公司財務(wù)管理風(fēng)險監(jiān)測與防范措施進行深入探究。

一、證券公司財務(wù)管理存在的風(fēng)險

1、財務(wù)管理的工作缺乏重視

證券公司的管理者在管理理念上存在一些問題。比如：證券公司的財務(wù)不能良性發(fā)展，勢必會造成證券公司在日后發(fā)展中想要施展相關(guān)的戰(zhàn)略的時候會被財務(wù)問題掣肘。當(dāng)前社會發(fā)展進程加快，市場環(huán)境瞬息萬變，如果一個證券公司財務(wù)體系不堅固，就會影響到其日后發(fā)展，作為證券公司管理者應(yīng)該充分重視證券公司財務(wù)管理工作。

2、財務(wù)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)薄弱

證券公司大多管理基礎(chǔ)環(huán)節(jié)薄弱。首先，沒有科學(xué)化的資金預(yù)算。大部分證券公司在財務(wù)管理過程中，領(lǐng)導(dǎo)意圖常常起著決定性作用。其次，缺乏執(zhí)行力。既便有些證券公司建立了科學(xué)、有效的預(yù)算管理體系，但由于領(lǐng)導(dǎo)意圖有別、觸及到部門利益及員工責(zé)任心不強等因素，預(yù)算未能在實際管理時得到很好的執(zhí)行。

3、財務(wù)管理的機構(gòu)設(shè)置不健全

首先對現(xiàn)金的管理比較隨意是大部分證券公司存在的問題?，F(xiàn)金持有量過多，會造成資金閑置；現(xiàn)金過少也不能應(yīng)對開展日?；顒铀琛ＷC券公司在針對應(yīng)收賬款這一項管理如果不進行嚴(yán)格的把控，會讓證券公司日后面臨尾大不掉的局面，如果應(yīng)收賬款不能及時收回，那勢必會形成呆賬、壞賬的可能，這無形中會增加證券公司的財務(wù)風(fēng)險。

二、證券公司財務(wù)管理風(fēng)險的監(jiān)測方法

1、專家意見法

專家意見法是利用專家的專業(yè)經(jīng)驗對證券公司的財務(wù)風(fēng)險進行監(jiān)控。它的作用是量化那些普通人不能進行量化的財務(wù)風(fēng)險事項，歲財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控進行定性的分析，以此增強監(jiān)測準(zhǔn)確性。

2、財務(wù)報表分析法

由于能夠反映證券公司的各項財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)報表分析法通過對財務(wù)指標(biāo)的計算，能夠準(zhǔn)確地搜尋和判斷財務(wù)風(fēng)險，這種方法符合工作人員的思維模式，但是需要專業(yè)人員進行操作。

3、指標(biāo)分析法

指標(biāo)分析法是通過收集數(shù)據(jù)，建立指標(biāo)體系，并進行分析，它與財務(wù)報表分析法類似，能夠從分析結(jié)果中找到財務(wù)風(fēng)險的隱患，但是需要提前設(shè)定臨界值來代表風(fēng)險臨界值。

三、證券公司財務(wù)管理風(fēng)險的防范措施

1、樹立財務(wù)管理風(fēng)險意識

根據(jù)本公司以及員工的情況制定相應(yīng)的提高人員素質(zhì)的計劃改善大家職業(yè)道德。要依靠培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，及時發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險，提升其業(yè)務(wù)水平。領(lǐng)導(dǎo)層是證券公司的核心人員，首先領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該高度重視財務(wù)管理工作，樹立牢固的財務(wù)意識。最后要明確各個崗位人員的崗位職責(zé)，各個崗位之間要形成相互監(jiān)督機制，發(fā)現(xiàn)問題要及時上報上級，及時處理。

2、構(gòu)建財務(wù)集中管控體系

要想使得證券公司財務(wù)管理中的風(fēng)險可以得到有效的防范，就需要建立健全的財務(wù)集中管控體系。依據(jù)該體系，來防止風(fēng)險問題的出現(xiàn)。但是就我國的財務(wù)集中管控體系來說，其在構(gòu)建的過程中，需要充分的結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)的要求，在業(yè)務(wù)流程上進行合理的規(guī)劃，使得業(yè)務(wù)流程更加的規(guī)范化，并設(shè)立財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機制，這樣就可以使得財務(wù)實現(xiàn)集中管控。

而財務(wù)集中管控體系是在內(nèi)部監(jiān)督機制的基礎(chǔ)上建設(shè)得來的，如果內(nèi)部監(jiān)督機制存在問題，那么就會使得財務(wù)集中管控體系也存在問題。證券公司的下屬包括很多的項目，這些項目的財務(wù)核算都較為分散，因此要進行分散處理。而這樣無疑就使得財務(wù)監(jiān)督的難度大大提升，面對這種情況，就需要證券公司能夠劃清財務(wù)監(jiān)督和核算的主次，也能夠?qū)ω攧?wù)監(jiān)督的輕重進行分類管理。有效的展開重點項目的監(jiān)督工作，使得財務(wù)管控中的重點內(nèi)容能夠得到合理的體現(xiàn)，證券公司在進行預(yù)算制定的過程中，需要充分的考慮到證券公司的戰(zhàn)略布局，需要對資金的流動進行合理的判斷，就現(xiàn)階段的經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r來說，在對財務(wù)進行管理的時候，最好采用的是風(fēng)控的手段，以確保收支的平衡性。

另外，證券公司在進行風(fēng)險管理的過程中，要對城市發(fā)展的具體情況進行合理的分析，證券公司要在結(jié)合微觀以及宏觀信息的基礎(chǔ)上，來對財務(wù)進行合理的預(yù)算以及管理，從而使得業(yè)績得以有效的提升，最終建構(gòu)出完善的財務(wù)管控體系，依據(jù)這一體系來對資金的動向進行控制，針對相關(guān)的資源進行優(yōu)化配置，從而對證券公司的風(fēng)險進行合理的防范。

3、建立預(yù)算管理體系

建立預(yù)算管理體系，就是保證證券公司的相關(guān)會計工作在正常工作的前提下，還能夠針對相關(guān)的數(shù)據(jù)動態(tài)進行合理的分析，并對證券公司開展的業(yè)務(wù)活動具體情況進行全面的掌握，這樣就能夠使得各種信息數(shù)據(jù)庫得到有效的建設(shè)，降低各項風(fēng)險指標(biāo)，使得量的分解和定性得到有效的保持。

針對證券公司發(fā)展的具體情況，已經(jīng)金融市場發(fā)展所具有的風(fēng)險進行分析，從而就可以得出不同類型的金融風(fēng)險，其中主要包括業(yè)務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險以及支付風(fēng)險等。根據(jù)信息對比的結(jié)果可知，構(gòu)建相應(yīng)的風(fēng)險指標(biāo)體系，能夠及時的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并做出相應(yīng)的警告，使得風(fēng)險的影響降低。而要想使得信貸風(fēng)險資產(chǎn)的影響力可以得到有效的降低，就需要相關(guān)的會計部門能夠依據(jù)證券等來進行儲備賬的設(shè)立，然后針對證券公司存在的財務(wù)狀況以及會計信息進行跟蹤分析，并將相關(guān)的數(shù)據(jù)信息進行詳細的記錄，然后留作信用風(fēng)險防范的參考依據(jù)。

通過上述的方式就可以使得構(gòu)建的預(yù)算管理體系的作用得以良好的發(fā)揮，進而就起到防范風(fēng)險的目的。

四、結(jié)語

最為資本市場運作的重要組成部分，證券公司具有資本密集、知識密集，信息化高度密集的發(fā)展趨勢。隨著證券公司規(guī)模的擴大，分支機構(gòu)數(shù)量的增加，其在財務(wù)管理風(fēng)險也出現(xiàn)了一些新特征，需要財務(wù)工作人員在經(jīng)濟活動中嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，加強會計信息監(jiān)督與披露工作管理，防范經(jīng)營風(fēng)險。證券公司在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，應(yīng)充分發(fā)揮財務(wù)管理在防范金融風(fēng)險的作用，維護金融經(jīng)濟秩序的安定，為公司經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供保證。

參考文獻

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