資金管理先行，保障企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展

張彩紅　高春燕

[摘 要]龍礦集團(tuán)的迅猛發(fā)展，需要有堅(jiān)強(qiáng)的資金保證，公司通過(guò)資金集中管理，多元化籌措資金，預(yù)算管控資金，實(shí)現(xiàn)了資金來(lái)源多樣化，資金成本最低化，資金效益最大化，取得了很好的資金管理效果，做到資金管理先行，保障企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]資金管理 保障 戰(zhàn)略發(fā)展

中圖分類號(hào)：D922.21 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）01-0084-01

山東能源龍口礦業(yè)集團(tuán)有限公司位于山東半島渤海灣南岸的龍口市境內(nèi)，是集煤炭、電力、油頁(yè)巖煉油、運(yùn)輸?shù)葹橐惑w的國(guó)有大型海濱煤炭企業(yè)。“十一五”期間，集團(tuán)公司經(jīng)歷了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，抓住了難得的歷史機(jī)遇，對(duì)外開(kāi)發(fā)、結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)現(xiàn)了歷史性突破，總體規(guī)模實(shí)現(xiàn)了跨越式的發(fā)展。集團(tuán)公司通過(guò)各種措施集中管理、多方位籌措、合理調(diào)度使用資金，從而實(shí)現(xiàn)了資金管理集中化，資金來(lái)源多樣化，資金使用預(yù)算化，資金效益最大化，在通貨膨脹的環(huán)境下做到保值增值，取得了較好的資金管控效果，做到資金管理先行，保障企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展。

一、龍礦集團(tuán)實(shí)施資金管理的背景

龍口礦業(yè)集團(tuán)是一個(gè)多行業(yè)、多公司的綜合性企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍包括煤、電、油、運(yùn)四大主業(yè)及其他一些行業(yè)，因公司較多，容易造成資金分散管理，從而出現(xiàn)部分單位資金閑置與資金緊張并存現(xiàn)象，不利于資金綜合利用。在這種背景下，為了提高資金使用效率，規(guī)范資金收支，減少資金閑置，降低資金成本，龍礦集團(tuán)對(duì)各分子公司資金實(shí)行集中管理，充分發(fā)揮集團(tuán)整體資金的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，最終實(shí)現(xiàn)資金留存和運(yùn)用的合理化。

隨著山東能源集團(tuán)的成立，將山東省內(nèi)六家礦業(yè)集團(tuán)進(jìn)行整合，實(shí)行大集團(tuán)化管理，對(duì)資金集中管理提出了更高水平的要求。在這種大背景下，龍礦集團(tuán)對(duì)資金的管理也上升了一個(gè)新臺(tái)階，對(duì)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)歸集、預(yù)算管控，保證了資金的充分合理使用。

二、龍礦集團(tuán)實(shí)施資金管理的主要做法

（一）資金管理集中化

資金是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中最不可缺少的資源，是企業(yè)生存的血液，如何將有限的資金管好、用好，是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。為了保證集團(tuán)內(nèi)部資金充分利用，龍礦集團(tuán)的具體做法如下：

1、資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度

為了保證資金的集中管理及安全有效使用，龍礦集團(tuán)制定了《龍口礦業(yè)集團(tuán)有限公司資金管理制度》等規(guī)章制度，將整個(gè)集團(tuán)的資金集中到集團(tuán)總部， 由總部統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用，采取高度的集中化和完全的收支兩條線，實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源、使用、去向的統(tǒng)一籌劃、統(tǒng)一配置和統(tǒng)一運(yùn)作。資金集中管理，收支兩條線是主線，各所屬單位、控股子公司的產(chǎn)品、勞務(wù)收入及其他收入所收回的款項(xiàng)，必須及時(shí)存入集團(tuán)資金管理中心的銀行收入帳戶上，不準(zhǔn)坐支截留、挪用和私存；嚴(yán)禁設(shè)置“小金庫(kù)”和帳外帳，嚴(yán)禁超越規(guī)定開(kāi)戶，嚴(yán)禁與其他公司之間擅自拆借資金。在支出環(huán)節(jié)上，根據(jù)公司資金預(yù)算指標(biāo)撥付資金，通過(guò)支出戶結(jié)算，實(shí)現(xiàn)資金合理使用。

隨著山東能源集團(tuán)的成立，龍礦集團(tuán)資金集中管理也隨之開(kāi)啟了一個(gè)嶄新的模式，即在原有資金集中管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)了資金的進(jìn)一步集中，下屬所有法人單位均同中、農(nóng)、工、建四大國(guó)有銀行簽署了銀企直聯(lián)協(xié)議，通過(guò)浪潮財(cái)務(wù)軟件與網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的有機(jī)互聯(lián)，保證了資金收入當(dāng)天入賬當(dāng)天上劃能源集團(tuán)公司，實(shí)現(xiàn)了資金收入最大程度的“集中”，保證了資金效益的最大化。

2、資金預(yù)算管控，合理安排

為了合理統(tǒng)籌安排資金，龍礦集團(tuán)實(shí)行了資金預(yù)算管控。對(duì)資金管理進(jìn)行科學(xué)的事前規(guī)劃，本著“量入為出、綜合平衡、效益優(yōu)先、保證重點(diǎn)”的原則，預(yù)測(cè)資金的需求量，控制現(xiàn)金流量，合理安排資金的使用。

每年年末，由預(yù)算部門(mén)根據(jù)集團(tuán)次年發(fā)展規(guī)劃及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，編制集團(tuán)公司及各單位年度資金預(yù)算；每月月末，預(yù)算部門(mén)再按照下月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，編制月度資金預(yù)算，并根據(jù)現(xiàn)有資金狀況，合理安排籌資、投資及經(jīng)營(yíng)性資金支出，保證預(yù)算分級(jí)實(shí)施，層層細(xì)化，防范風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)深入分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程，充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同需求，構(gòu)建了一個(gè)科學(xué)、合理的資金預(yù)算管理體系。

3、資金動(dòng)態(tài)跟蹤，精確調(diào)度

為了更好地合理調(diào)度資金，龍礦集團(tuán)對(duì)各分子公司的資金情況實(shí)行日調(diào)度制，每日跟蹤資金收支及結(jié)余情況，隨時(shí)掌握各公司的資金狀況，并根據(jù)“以收定支”和“最低限額資金占用”的原則按照支出預(yù)算安排資金。

為了更好地確定資金的收入來(lái)源與去向，財(cái)務(wù)部門(mén)每日將各項(xiàng)收入與支出分別按單位按項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)，對(duì)于收支異動(dòng)情況隨時(shí)發(fā)現(xiàn)隨時(shí)分析，通過(guò)動(dòng)態(tài)的現(xiàn)金流量分析和資金收支計(jì)劃實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的精確調(diào)度，加快了資金的流轉(zhuǎn)速度，有效的資金流量管理保證了收入資金及時(shí)、足額地回籠，各項(xiàng)費(fèi)用支出受到合理的控制和內(nèi)部資金的有效調(diào)劑，從而加速了資金的周轉(zhuǎn)，提高了資金的使用效益。

4、實(shí)現(xiàn)資金的保值增值，使資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)

通過(guò)資金的集中和預(yù)算管控，龍礦集團(tuán)資金實(shí)現(xiàn)了充分合理使用。同時(shí)為了有效地盤(pán)活存量資金，使存量資金實(shí)現(xiàn)保值增值，龍礦集團(tuán)積極地尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，在保證資金安全的情況下，積極同銀行進(jìn)行溝通，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品等方式，實(shí)現(xiàn)收益552.5萬(wàn)元.

（二）資金來(lái)源多樣化

為全面落實(shí)“十二五”戰(zhàn)略規(guī)劃，龍礦集團(tuán)按照能源集團(tuán)的總體部署，以加快對(duì)外開(kāi)發(fā)為主攻方向，突出“四點(diǎn)一線”產(chǎn)業(yè)鏈和“四區(qū)三段”產(chǎn)業(yè)布局，突出“煤油運(yùn)”三大板塊資源開(kāi)發(fā)，著力建設(shè)“3331”基地，部分項(xiàng)目已進(jìn)入實(shí)際性操作階段。盡管我們采取了合資合作、快推進(jìn)慢付款等方式，但項(xiàng)目資金缺口仍然很大。加之，龍礦集團(tuán)肩負(fù)著落實(shí)山東能源與濰坊市委市政府、華潤(rùn)電力控股兩大戰(zhàn)略合作切入的重托，肩負(fù)著發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、做強(qiáng)做大山東能源油頁(yè)巖綜合利用和臨港現(xiàn)代物流兩大特色產(chǎn)業(yè)的重任，面臨龍口本部因資源枯竭帶來(lái)的生存危機(jī)和轉(zhuǎn)型發(fā)展的壓力，這就迫使我們走出去尋找發(fā)展出路，近年來(lái)在山西收購(gòu)整合三個(gè)礦井，成為龍礦發(fā)展壯大的主力軍。因此龍礦集團(tuán)非常重視融資工作，以此來(lái)保障外部資源開(kāi)發(fā)能夠順利的跨越發(fā)展，使集團(tuán)公司的可持續(xù)發(fā)展能力得到進(jìn)一步提升。

1、結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定合理融資方案

從2013年下半年以來(lái)，我國(guó)逐步由“相對(duì)寬松的貨幣政策”調(diào)整為“適當(dāng)從緊的貨幣政策”，龍礦集團(tuán)也因此受到國(guó)家緊縮銀根政策的影響。而與此同時(shí)，集團(tuán)公司對(duì)外開(kāi)發(fā)的步伐正在進(jìn)一步加大，資金需求也隨之增大，如何以最高的效率最低的成本籌措到資金，成為財(cái)務(wù)管理的首要任務(wù)。針對(duì)這種情況，公司組織有關(guān)專業(yè)人員審時(shí)度勢(shì)，充分了解資本市場(chǎng)情況，結(jié)合龍礦集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，分析企業(yè)資本結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)現(xiàn)狀和資金需求，根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)和條件，制定長(zhǎng)期的融資戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定符合自身發(fā)展的融資方案，創(chuàng)新融資手段，并積極同相關(guān)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)商洽談。

2、穩(wěn)固銀企關(guān)系，探索新的籌資方式

在融資過(guò)程中，公司對(duì)原有融資網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行優(yōu)化，以幾個(gè)主要銀行為依托，形成融資主渠道，在此基礎(chǔ)上再拓輔助、新的融資渠道。并加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，同各業(yè)務(wù)部門(mén)密切配合，及時(shí)提供金融機(jī)構(gòu)所需資料，配合金融機(jī)構(gòu)實(shí)地調(diào)研。積極應(yīng)對(duì)緊縮的金融形勢(shì)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，探索多元化的籌資方案。

作者簡(jiǎn)介：張彩紅，女，漢族，1967年5月生，籍貫：山東省龍口市，本科學(xué)歷，現(xiàn)任山東能源龍礦集團(tuán)新新物業(yè)管理有限公司市場(chǎng)部部長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)師。