政府間轉(zhuǎn)移支付對(duì)縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的影響

薛琳霞

（中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，北京100000）

?

政府間轉(zhuǎn)移支付對(duì)縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的影響

薛琳霞

（中央財(cái)經(jīng)大學(xué)，北京100000）

摘要：近年來(lái)，伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)總量的不斷增長(zhǎng)，地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)差距有不斷擴(kuò)大的趨勢(shì)，眾多學(xué)者對(duì)其中的原因和現(xiàn)象進(jìn)行了實(shí)證和理論研究。本文通過(guò)對(duì)轉(zhuǎn)移支付的現(xiàn)狀和歷史沿革的論述，回顧了國(guó)內(nèi)外學(xué)者在轉(zhuǎn)移支付對(duì)縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距問(wèn)題上進(jìn)行的實(shí)證研究，通過(guò)對(duì)轉(zhuǎn)移支付在縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的效果進(jìn)行測(cè)算，根據(jù)測(cè)算的結(jié)果，提出在轉(zhuǎn)移支付改革過(guò)程中的政策建議。

關(guān)鍵詞：轉(zhuǎn)移支付；地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距；影響

一、轉(zhuǎn)移支付的現(xiàn)狀和歷史沿革

政府間轉(zhuǎn)移支付作為財(cái)政分權(quán)的重要部分，其主要目的是解決公共服務(wù)的外部性問(wèn)題和促進(jìn)各地區(qū)財(cái)政均等化，而縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距和促進(jìn)各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)就成為轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)總量呈現(xiàn)不斷上升的趨勢(shì)，但與此同時(shí)我國(guó)地區(qū)間的經(jīng)濟(jì)差距不斷加大的問(wèn)題也愈加突出，與轉(zhuǎn)移支付的財(cái)政均等化目標(biāo)越來(lái)越背離。1997年，東中西部地區(qū)的人均GDP分別為9457.976元、4666.19元、3951.908元，東部地區(qū)是西部地區(qū)的2.29倍。2013年，東中西部的人均GDP分別為62620.67元、36420.73元、34652.45元，在這17年中人均GDP的平均增長(zhǎng)率分別為562%、866%、777%，說(shuō)明我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是可觀的。通過(guò)2013年?yáng)|中西部地區(qū)的對(duì)比可以發(fā)現(xiàn)，東部地區(qū)人均GDP是西部地區(qū)的1.80倍，差距在縮小。但是整體來(lái)看，三個(gè)地區(qū)之間人均GDP的差距是在不斷加大的。

1994年分稅制改革以來(lái)，財(cái)政收入的大部分在中央政府，而大部分的支出責(zé)任卻在地方政府，這就不可避免地造成了地方政府的財(cái)政缺口。為了滿足地方政府提供公共服務(wù)以及實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化的目標(biāo)，中央政府用轉(zhuǎn)移支付的形式來(lái)填補(bǔ)地方政府的財(cái)政缺口。以2012年為例，當(dāng)年的中央財(cái)政收入為64126億元左右，其中，中央政府本級(jí)支出為18764億元，對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付支出和地方稅收返還為45361億元，中央政府本級(jí)的支出占財(cái)政總支出的比例僅僅為14.90%。并且地方財(cái)政收入和財(cái)政支出的缺口越來(lái)越大，說(shuō)明我國(guó)中央政府應(yīng)該加大轉(zhuǎn)移支付的力度來(lái)彌補(bǔ)這個(gè)缺口。

我國(guó)的轉(zhuǎn)移支付主要包括兩種形式：一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。隨著中央財(cái)力的增強(qiáng)，中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付也在不斷加強(qiáng)。2013年，中央的轉(zhuǎn)移支付額已達(dá)到46787.09億元，是1994年590億的79倍。其中，從1995年到2013年中央對(duì)地方一般性轉(zhuǎn)移支付由292億元增加到27217億元，增加了92倍；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由1995年的375億元增加到2013年的19569億元，增加了51倍。總體來(lái)說(shuō)，一般性轉(zhuǎn)移支付呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，并且在轉(zhuǎn)移支付總量中的比重越來(lái)越大。從圖1可以看出，在中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付中，一般性轉(zhuǎn)移支付的比例增長(zhǎng)得越來(lái)越快，說(shuō)明中央政府在均衡地區(qū)間收入差距上的努力。近年來(lái)，中央越來(lái)越將財(cái)力傾向于中西部地區(qū)，但能否達(dá)到均衡地區(qū)間經(jīng)濟(jì)差距的目的還需要我們進(jìn)行研究。

圖1　1995—2013專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和一般性轉(zhuǎn)移支付所占比重

二、文獻(xiàn)綜述

1、國(guó)外關(guān)于轉(zhuǎn)移支付與地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和地區(qū)差距的文獻(xiàn)綜述

Devarajan，swaroop，zou（1996）利用43個(gè)發(fā)展中國(guó)家20年的數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生的影響進(jìn)行了分析。得出結(jié)論，支出總量的增加會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生正向的影響，而公共支出組成部分與資本之間存在負(fù)向的關(guān)系。Cashin，Sahay（1996）利用1961—1991年印度20個(gè)州的數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)如果中央政府對(duì)貧困地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付多，那么該貧困地區(qū)的增長(zhǎng)速度會(huì)超過(guò)富裕地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，然而地區(qū)之間的人均資本和人均可支配收入的差距卻是逐漸加大的。

2、國(guó)內(nèi)關(guān)于轉(zhuǎn)移支付與地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和地區(qū)差距的文獻(xiàn)綜述

賈俊雪（2011）分析了我國(guó)中央政府轉(zhuǎn)移支付對(duì)地方政府不同類型支出的競(jìng)爭(zhēng)行為的影響，發(fā)現(xiàn)在1995—2008年期間，中央對(duì)地方財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對(duì)各省級(jí)政府競(jìng)爭(zhēng)性支出行為有顯著作用。江新昶（2007）通過(guò)面板數(shù)據(jù)分析我國(guó)轉(zhuǎn)移支付和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)我國(guó)的轉(zhuǎn)移支付存在“馬太效應(yīng)”，即越富裕的地區(qū)得到的轉(zhuǎn)移支付越多，轉(zhuǎn)移支付在總量上并沒(méi)有縮小地區(qū)間發(fā)展的差距。郭慶旺（2009）通過(guò)構(gòu)建一個(gè)多級(jí)框架下的兩部門(mén)模型，研究了中央政府的轉(zhuǎn)移支付規(guī)模對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，得出結(jié)論：存在一個(gè)最優(yōu)的轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，并且取決于分權(quán)的程度。

三、對(duì)縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的β收斂分析

如果落后地區(qū)比富裕地區(qū)增長(zhǎng)得更快，則落后地區(qū)就會(huì)在人均收入或者產(chǎn)出上趕上發(fā)達(dá)地區(qū)，就說(shuō)存在β收斂。在實(shí)證分析中，由于在一國(guó)的不同區(qū)域之間，廠商和家庭的技術(shù)相差不大，而且偏好和法律制度也基本相同，同時(shí)資本和勞動(dòng)也可以自由流動(dòng)，因此，區(qū)域經(jīng)濟(jì)更容易表現(xiàn)絕對(duì)收斂的特征。我們主要研究的就是絕對(duì)收斂。根據(jù)新古典增長(zhǎng)理論，β收斂的公式如下：

在模型中，Yt代表末期的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，如末期的人均GDP或末期的人均收入等，Y0代表初期的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，在進(jìn)行分析時(shí)，如果估計(jì)出的β>0，則發(fā)散，也就是地區(qū)差距擴(kuò)大。由上式的方程可知，β只取決于經(jīng)濟(jì)的初期變量，而與其他變量沒(méi)有關(guān)系，這叫做絕對(duì)收斂。在研究轉(zhuǎn)移支付的影響時(shí)，我們引入轉(zhuǎn)移支付量到模型中，變量為各地區(qū)的人均轉(zhuǎn)移支付在觀察期的年平均值，在模型中取對(duì)數(shù)，這叫做條件收斂。因此為了估計(jì)轉(zhuǎn)移支付對(duì)縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的影響，需要對(duì)兩個(gè)模型進(jìn)行估計(jì)，一個(gè)是絕對(duì)收斂模型，一個(gè)是條件收斂模型。在條件收斂模型中，我們引入轉(zhuǎn)移支付變量，回歸后，通過(guò)比較β在兩個(gè)模型的變化，來(lái)估計(jì)轉(zhuǎn)移支付對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。因此，在引入轉(zhuǎn)移支付變量后的模型公式為：

模型中各個(gè)變量的意義：Yt是指末期各省的人均GDP，Y0是初期各省的人均GDP，t為觀察期；Tran是指省人均總轉(zhuǎn)移支付在觀察期內(nèi)的平均值。在模型中取的是對(duì)數(shù)形式。并且所得到的數(shù)據(jù)是經(jīng)過(guò)GDP縮減指數(shù)得到的不變價(jià)，單位為元。通過(guò)分析我們可以得到比較β系數(shù)，可以得到轉(zhuǎn)移支付對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的影響。

四、轉(zhuǎn)移支付縮小我國(guó)地區(qū)差距的政策建議

1、優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付的結(jié)構(gòu)

我國(guó)應(yīng)優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，逐步降低稅收返還的比例，提高一般性轉(zhuǎn)移支付占總轉(zhuǎn)移支付資金的比重。我國(guó)主要有三種類型的轉(zhuǎn)移支付：一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、稅收返還。一般性轉(zhuǎn)移支付對(duì)縮小地區(qū)間經(jīng)濟(jì)差距的效果最強(qiáng)，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付次之，稅收返還最弱。因此，為了實(shí)現(xiàn)中央政府對(duì)地方政府的轉(zhuǎn)移支付從而使各地區(qū)的財(cái)力均等化的目標(biāo)，應(yīng)當(dāng)減少稅收返還的比例，與此同時(shí)加大一般性轉(zhuǎn)移支付的比例，更好地發(fā)揮一般性轉(zhuǎn)移支付對(duì)均等化地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距的作用。在實(shí)行中，通過(guò)清理整合歸并，簡(jiǎn)化中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付方式，并減少中央資金的上劃和下轉(zhuǎn)。

2、規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度

新修訂的《預(yù)算法》的第一章第十六條，對(duì)轉(zhuǎn)移支付制度進(jìn)行了總述：“國(guó)家實(shí)行財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度。轉(zhuǎn)移支付制度應(yīng)當(dāng)規(guī)范、公平、公開(kāi)，以推進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為主要目標(biāo)?！痹谖覈?guó)現(xiàn)階段，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度是不規(guī)范的，很可能造成權(quán)利不受約束，轉(zhuǎn)移支付資金沉淀和挪用的現(xiàn)象，因此我們要規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。嚴(yán)格控制新增項(xiàng)目，清理整合已有的項(xiàng)目。除了國(guó)家法律國(guó)定的項(xiàng)目可以直接設(shè)立之外，中央部門(mén)和地方政府要對(duì)設(shè)立的項(xiàng)目嚴(yán)格控制。對(duì)已有的項(xiàng)目，要規(guī)范專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配額，進(jìn)行監(jiān)督、管理與績(jī)效考評(píng)，按照事權(quán)劃分清理規(guī)范配套政策，并充分發(fā)揮主管各部門(mén)在政策制定和實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督管理作用。

3、實(shí)行縱向和橫向相結(jié)合的轉(zhuǎn)移支付制度

一個(gè)完整的轉(zhuǎn)移支付制度應(yīng)該是橫向和縱向相結(jié)合的，而我國(guó)現(xiàn)行的轉(zhuǎn)移支付制度主要是縱向轉(zhuǎn)移支付即中央對(duì)地方政府的轉(zhuǎn)移支付，橫向轉(zhuǎn)移支付的缺失造成我國(guó)轉(zhuǎn)移支付制度的不健全，也會(huì)進(jìn)一步加大地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)差距。應(yīng)該借鑒德國(guó)對(duì)橫向轉(zhuǎn)移支付的做法，由中央政府具體運(yùn)作，由中央財(cái)政部部門(mén)和地方財(cái)政部門(mén)測(cè)算出“全國(guó)居民平均稅收額”和“本省居民平均稅收額”，如果某個(gè)省的“居民平均稅收額”大于“全國(guó)居民稅收額”的2%以上，那么該省就屬于富裕省，應(yīng)該向貧困省轉(zhuǎn)移資金，這樣一種橫向轉(zhuǎn)移支付的做法，有力于緩解地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)差距。通過(guò)橫向轉(zhuǎn)移支付，能夠保持地區(qū)之間的發(fā)展水平和凝聚力。

4、加大轉(zhuǎn)移支付的法律制度建設(shè)，使各項(xiàng)改革落到實(shí)處

在我國(guó)，轉(zhuǎn)移支付在實(shí)施過(guò)程中缺少法律保證，轉(zhuǎn)移支付在分配時(shí)的隨意性也比較大。因此，我國(guó)應(yīng)該盡快制定相關(guān)轉(zhuǎn)移支付的法律法規(guī)和平衡地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)差距的相關(guān)法律，研究制定《政府間財(cái)政關(guān)系法》、《均衡性轉(zhuǎn)移支付法》，并通過(guò)部門(mén)個(gè)別法對(duì)中央地方共同事務(wù)范圍及各自支出的分擔(dān)比例加以說(shuō)明，不斷提高轉(zhuǎn)移支付的透明度和規(guī)范化水平，使轉(zhuǎn)移支付真正發(fā)揮縮小各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]郭慶旺、賈俊雪、高立：中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付與地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[J]．世界經(jīng)濟(jì)，2009（12）．

[2]江新昶：轉(zhuǎn)移支付、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)[J]．財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2007（6）．

[3]賈俊雪、郭慶旺、高立：中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、激勵(lì)效應(yīng)與地區(qū)間才華智能支出競(jìng)爭(zhēng)[J]．財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2011（11）．

[4]李萍：財(cái)政體制簡(jiǎn)明圖解[M]．中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2010．

[5] Devarajan，S．V．Swaroop，and H．Zou：The composition of government expenditure and economic growth [J]．Journal of Monetary Economics，1996．

（責(zé)任編輯：劉冰冰）