出口托收業(yè)務(wù)中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生環(huán)節(jié)及對(duì)策

文/陳嘉慧

出口托收業(yè)務(wù)中常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生環(huán)節(jié)及對(duì)策

文/陳嘉慧

1 出口托收業(yè)務(wù)介紹

根據(jù)國(guó)際商會(huì)《托收統(tǒng)一規(guī)則》UCR522，托收是指托收行受出口商委托，將單據(jù)寄到代收行，代收行依據(jù)托收行發(fā)出的指示，處理金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)，以取得付款或承兌，或憑付款或承兌交付單據(jù)，或按其他條件交付單據(jù)。一般托收業(yè)務(wù)中常常采取跟單托收形式，即跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項(xiàng)下的托收或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)項(xiàng)下的托收。在 D/ P AT SIGHT 即期付款交單方式下，代收行待進(jìn)口商付款后才交付正本單據(jù)；在D/A承兌交單方式下，代收行待進(jìn)口商辦理匯票承兌后才交付正本單據(jù)。

在國(guó)際貿(mào)易中，對(duì)于賣方來(lái)講，采用何種支付方式，直接關(guān)系到貨款能否安全迅速地收回。國(guó)際上跟單托收業(yè)務(wù)普遍采用，使用跟單托收的主要原因有幾點(diǎn)：

（1）據(jù)調(diào)查，歐美國(guó)家中許多企業(yè) 90%的貿(mào)易額是采用托收、賒銷等非信用證方式進(jìn)行交易。在當(dāng)今新型貿(mào)易保護(hù)主義愈演愈烈的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境下，跟單托收與信用證結(jié)算方式相比，有著不可比擬的優(yōu)勢(shì)。在買方市場(chǎng)下，進(jìn)口商趨向于采用跟單托收結(jié)算方式；

（2）從資金占用程度來(lái)看，信用證結(jié)算方式的資金占用程度高于托收，進(jìn)口商需支付保證金才能開(kāi)證，而在跟單托收項(xiàng)下無(wú)需支付保證金，不占用進(jìn)口商資金；

（3）由于程序繁瑣，信用證結(jié)算方式下費(fèi)用收取較高，從開(kāi)證到付款，進(jìn)口商需支付開(kāi)證手續(xù)費(fèi)、修改費(fèi)、郵電費(fèi)、審單費(fèi)、不符點(diǎn)費(fèi)、承兌費(fèi)等，出口商需支付通知費(fèi)、修改通知費(fèi)、審單費(fèi)、修改換單費(fèi)等；而在跟單托收項(xiàng)下，進(jìn)口商只需支付代收手續(xù)費(fèi)，D/A承兌交單方式下加付提示承兌費(fèi)，出口商只需支付托收手續(xù)費(fèi)、修改托收指示費(fèi)。鑒于跟單托收的程序簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)，出口商為調(diào)動(dòng)進(jìn)口商采購(gòu)貨物的積極性、搶占市場(chǎng)先機(jī)，從而促成交易、擴(kuò)大出口，也甘愿采用跟單托收結(jié)算方式。

2 托收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生主要環(huán)節(jié)

托收業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是先發(fā)貨，后收款，出口商能否收回貨款，可能遇到下列風(fēng)險(xiǎn):

（1）進(jìn)口商的資信。如果進(jìn)口商的資信較差就會(huì)給出口商帶來(lái)利益風(fēng)險(xiǎn)。由此原因造成的風(fēng)險(xiǎn)主要是發(fā)生在出口商并不完全掌握進(jìn)口商的資信和經(jīng)營(yíng)狀況，那么在托收方式下的進(jìn)口商一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈或進(jìn)口地市場(chǎng)行情發(fā)生變化，商品價(jià)格下跌等情況，就會(huì)長(zhǎng)時(shí)間拖欠出口商的貨款，甚至拒付貨款，即出現(xiàn)了進(jìn)口商的/道德風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口國(guó)家政治原因。進(jìn)口商所處國(guó)家的政治風(fēng)險(xiǎn)通常也會(huì)影響進(jìn)口商的對(duì)外支付。進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為:(1)進(jìn)口國(guó)因戰(zhàn)爭(zhēng)騷亂、罷工等原因造成進(jìn)口商不能按時(shí)付款;(2)進(jìn)口商尚未領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或尚未申請(qǐng)到所需外匯，或因海關(guān)法規(guī)變化等原因使進(jìn)口商拒付貨款。

（3）銀行的工作疏忽。銀行辦理托收業(yè)務(wù)，只按委托人的指示辦事，不檢查單據(jù)內(nèi)容，如果代收行有失誤或不當(dāng)行為，一切后果由企業(yè)承擔(dān)，銀行沒(méi)有保證付款的責(zé)任。

3 常用的方法風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

3．1 充分了解進(jìn)口方資信基礎(chǔ)上采用

如出口方在對(duì)進(jìn)口方的資信不太了解的情況下，盲目簽約，當(dāng)進(jìn)口方因種種原因無(wú)理拖延付款，甚至發(fā)生倒閉時(shí)，就會(huì)給出口方帶來(lái)?yè)p失。同時(shí)注意選擇信用良好的銀行作為托收行和議付行，保障出口方利益。托收雖屬商業(yè)信譽(yù)，但如能選擇信譽(yù)良好的代收行，也能對(duì)貨款起到促收作用，同時(shí)避免銀行操作失誤、信譽(yù)欠佳造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3．2 盡量避免遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)

尤其要注意遠(yuǎn)期付款方式的使用中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。辦理D/P遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)時(shí)盡量不要使遠(yuǎn)期天數(shù)與航程時(shí)間間隔較長(zhǎng)，造成進(jìn)口商不能及時(shí)提貨，一旦貨物行情發(fā)生變化，易造成進(jìn)口商拒不提貨，則至少不會(huì)造成出口商運(yùn)回貨物的費(fèi)用或其他再處理貨物的費(fèi)用。值得指出的是， D/P遠(yuǎn)期在一些國(guó)家被視作D/A，這尤其要重視。如何和這類國(guó)家做出口業(yè)務(wù)，最好事先打聽(tīng)清楚，做到知己知彼。

3．3 盡量避免使用電放提單

電放就是貨物裝船出運(yùn)后 根據(jù)客人要求并出具保涵的前提下 正本提單上加蓋電放章 復(fù)印傳真給客人 以此作為提貨憑證收貨人的風(fēng)險(xiǎn)與防范。在“電放”中，收貨人的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)較小。但是買方作為收貨人也應(yīng)了解“電放”的基本概念。由于在“電放”情況下，承運(yùn)人將接受托運(yùn)人(發(fā)貨人)的指示來(lái)確定收貨人(記名提單除外)，并且在收貨人提取貨物之前，收貨人的名稱可能被改變。因此，對(duì)于收貨人而言，如果是收到貨物以后再支付貨款，則不存在提貨的風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果是收貨人先支付貨款，然后才有權(quán)提貨，則就存在著付款后無(wú)權(quán)提貨的風(fēng)險(xiǎn)。另外，“電放”情況下，收貨人同樣不能取得提單，當(dāng)出現(xiàn)糾紛時(shí)，也會(huì)因拿不出提單而可能無(wú)法維護(hù)自身權(quán)益。

3．4 要嚴(yán)格按照要求準(zhǔn)備相關(guān)單證并及時(shí)議付

制作和準(zhǔn)備議付單證時(shí)一定要遵循準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，及時(shí)準(zhǔn)備和繕制各類單證，第三方單證拿到之后一定要嚴(yán)格進(jìn)行審核，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。正確是所有單證工作的前提，要求制作的單據(jù)應(yīng)首先滿足單單、單證一致，其次各種單據(jù)應(yīng)符合國(guó)際貿(mào)易慣例、各國(guó)/行業(yè)法律和規(guī)則的要求，第三單據(jù)還應(yīng)與所代表的貨物無(wú)出入。同時(shí)要保證內(nèi)容完整、份數(shù)上完整、種類的完整。憑單據(jù)買賣的合同/信用證都會(huì)明確要求出口方需提交哪些單據(jù)、提交幾份、有無(wú)正副本要求、需否背書(shū)及應(yīng)在單據(jù)上標(biāo)明的內(nèi)容，所有這些都必須得到滿足。 根據(jù)議付要求要及時(shí)準(zhǔn)備單證并盡量不遲延地交由銀行議付。這樣議付行才能及時(shí)審單、盡早議付和收匯。而且一定單證出現(xiàn)問(wèn)題可以有充分時(shí)間進(jìn)行彌補(bǔ)，挽救。

作者單位
嘉興職業(yè)技術(shù)學(xué)院