創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略下高校經(jīng)營性資產(chǎn)管理研究

劉　琛， 王洪濤

(1. 清華大學(xué) 資產(chǎn)管理處，北京　100084； 2. 啟迪科技服務(wù)有限公司，北京　100084)

?

創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略下高校經(jīng)營性資產(chǎn)管理研究

劉琛1， 王洪濤2

(1. 清華大學(xué) 資產(chǎn)管理處，北京100084； 2. 啟迪科技服務(wù)有限公司，北京100084)

在創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略下，高校是國家創(chuàng)新體系的重要組成部分。國家近期出臺了促進科技成果轉(zhuǎn)化的相關(guān)法規(guī)，為高?？萍汲晒D(zhuǎn)化創(chuàng)造了有力條件，同時對經(jīng)營性資產(chǎn)的管理也提出了更高的要求。應(yīng)適度打破經(jīng)營性與非經(jīng)營性資產(chǎn)界限，站在科技研發(fā)全周期的角度，針對不同類型的科技成果轉(zhuǎn)化，從3個方面完善資產(chǎn)管理工作。

經(jīng)營性資產(chǎn)管理； 創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展； 科技成果轉(zhuǎn)化

1　高校資產(chǎn)管理現(xiàn)狀

《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》提出三步走的戰(zhàn)略目標(biāo)，到2050年實現(xiàn)建成世界科技創(chuàng)新強國，成為世界主要科學(xué)中心和創(chuàng)新高地。高校是國家創(chuàng)新體系的重要組成部分，是科技創(chuàng)新的中堅力量，是創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的動力之源。以全國每年專利申請及授權(quán)情況為例，高校是最重要的參與者之一，近年來發(fā)明專利申請及授權(quán)數(shù)量保持穩(wěn)步增長。2013年由高等院校發(fā)起的發(fā)明專利申請受理數(shù)為81 251件，占當(dāng)年全國發(fā)明專利申請受理數(shù)9.85%；發(fā)明專利申請授權(quán)數(shù)為35 873件，占當(dāng)年全國發(fā)明專利申請授權(quán)數(shù)的17.27%[1]。

在現(xiàn)有管理體制下，高校的有形資產(chǎn)，如土地、房屋、儀器設(shè)備等，大部分是國家投資的，且只要其存在，就能發(fā)揮應(yīng)有的作用。因此，對這些有形資產(chǎn)進行嚴(yán)格規(guī)范管理，沒有任何問題。但就科技成果而言，由于高校本身并不進行生產(chǎn)經(jīng)營，如果這些成果不轉(zhuǎn)化出去，就不能產(chǎn)生任何使用價值和市場價值；而且，由于知識更新速度很快，成果閑置會造成國有資產(chǎn)的浪費。正因如此，國家去年修訂《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》，果斷地將科技成果轉(zhuǎn)化的處置權(quán)和收益權(quán)下放給高校[2]。

高校經(jīng)營性資產(chǎn)是指高校通過對外投資所形成的，以獲取經(jīng)營性收益為目的的資產(chǎn)。對外投資既包括以現(xiàn)金、實物出資，也包括以專利等無形資產(chǎn)出資。根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，事業(yè)單位國有資產(chǎn)包括國家撥給事業(yè)單位的資產(chǎn)，事業(yè)單位按照國家規(guī)定運用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國家所有的資產(chǎn)，其表現(xiàn)形式為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。事業(yè)單位應(yīng)加強對本單位專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等無形資產(chǎn)的管理，防止無形資產(chǎn)流失。我國公辦高校依照上述辦法管理國有資產(chǎn)，以專利、非專利技術(shù)為核心的科技成果應(yīng)如何管理，是廣大科技工作者和高校資產(chǎn)管理者關(guān)注的熱點問題。

2　美國高?？萍汲晒D(zhuǎn)化與政府支持

眾所周知，美國大學(xué)的科研和創(chuàng)新實力非常強，許多全球知名的企業(yè)都是在校園里孕育而生，如惠普、谷歌等。美國高?？蒲泻蛣?chuàng)新有如此強勁的動力，《拜杜法案》的出臺起著決定性的作用。1980年―1987年美國國會通過了多項法案以促進科研成果的商業(yè)化，其核心法案是《專利與商標(biāo)法修正案》，即《拜杜法案》。在1980年以前，美國高校的專利基本是由政府資助的，所以高校發(fā)明的專利技術(shù)的所有權(quán)歸于聯(lián)邦政府。而聯(lián)邦政府在專利技術(shù)的轉(zhuǎn)讓方面的法律非常復(fù)雜，高校發(fā)明的專利能夠產(chǎn)業(yè)化的比例非常低。截至1980年，聯(lián)邦政府持有近2.8萬項專利，但只有不到5%的專利技術(shù)被轉(zhuǎn)移到工業(yè)界進行產(chǎn)業(yè)化。美國政府在1950年―1980年之間投入大量的科研資金和形成的發(fā)明成果并沒有對美國科技型企業(yè)帶來發(fā)展，對美國經(jīng)濟的拉動作用并不明顯[3]。于是為了讓企業(yè)享受到高?？蒲谐晒?，《拜杜法案》應(yīng)運而生。

《拜杜法案》的核心在于允許美國各大學(xué)、非盈利機構(gòu)和小型企業(yè)為有聯(lián)邦政府資助的科研成果申請專利，擁有知識產(chǎn)權(quán)，并可以通過技術(shù)轉(zhuǎn)讓使其商業(yè)化[4]。這樣《拜杜法案》使私人部門享有聯(lián)邦資助科研成果的專利權(quán)成為可能，從而產(chǎn)生了促進科研成果商業(yè)化的強大動力。該法案的成功之處在于：通過合理的制度安排，為政府、科研機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)界三方合作，共同致力于政府資助研發(fā)成果的商業(yè)運用提供了有效的制度激勵，由此加快了技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化的步伐，使得美國在全球競爭中能夠繼續(xù)維持其技術(shù)優(yōu)勢，促進了經(jīng)濟繁榮。

3　我國促進科技成果轉(zhuǎn)化的具體體現(xiàn)

我國目前科技成果轉(zhuǎn)化與美國1980年之前面臨的困境有些類似。2015年我國高校科技成果轉(zhuǎn)化率不到10%，轉(zhuǎn)讓和許可成功專利僅占“活專利”的2.03%，與發(fā)達(dá)國家差距甚遠(yuǎn)。近年來，我國高校的專利許可收入一直徘徊在5億元左右，而且有減少的趨勢。具體而言，2013年我國高校專利出售總金額為4.5億元，實際收入2.5億元，分別相當(dāng)于同年高?？蒲薪?jīng)費支出總額的0.37%和0.20%，與科技投入不成比例[5]。

針對這些問題，在經(jīng)過多年調(diào)研和反復(fù)論證之后，通過修訂《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》和印發(fā)《實施〈促進科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》，我國將財政資金資助項目知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬下放[6]?！秾嵤创龠M科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》提出3個不低于50%，即：(1)以技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可方式轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果的，應(yīng)當(dāng)從技術(shù)轉(zhuǎn)讓或者許可所取得的凈收入中提取不低于50%的比例用于獎勵；(2)以科技成果作價投資實施轉(zhuǎn)化的，應(yīng)當(dāng)從作價投資取得的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例用于獎勵；(3)在研究開發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化中作出主要貢獻的人員，獲得獎勵的份額不低于獎勵總額的50%。2016年8月份頒布的《關(guān)于加強高等學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見》提出，高校成果轉(zhuǎn)化收益全部留歸學(xué)校，且成果完成人可與學(xué)校簽訂協(xié)議對成果進行轉(zhuǎn)化，享有相應(yīng)權(quán)益。

3.1進一步加強高校科技成果轉(zhuǎn)化，不斷完善資產(chǎn)管理工作

這些政策法規(guī)的出臺，為高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化創(chuàng)造了有利條件，同時也對經(jīng)營性資產(chǎn)管理提出了更高的要求。對以專利、非專利技術(shù)為主體的高校技術(shù)資產(chǎn)，應(yīng)打破經(jīng)營性與非經(jīng)營性資產(chǎn)的界限，站在科技研發(fā)全周期的角度，針對不同類型科技成果，做通盤考慮和頂層設(shè)計。

(1) 不是所有的成果都適合產(chǎn)業(yè)化。在圍繞產(chǎn)業(yè)鏈部署創(chuàng)新鏈，圍繞創(chuàng)新鏈部署資金鏈的三鏈結(jié)合中，對于那些產(chǎn)業(yè)化前景較為明朗，能夠成為產(chǎn)業(yè)鏈上相對獨立的一環(huán)或?qū)φ麄€產(chǎn)業(yè)鏈有顯著提升作用的科技成果，適合由校辦產(chǎn)業(yè)直接實施轉(zhuǎn)化，具體是通過評估作價，以無形資產(chǎn)出資，形成股權(quán)投資，在兌現(xiàn)對科研團隊和主要完成人的獎勵后，剩余部分納入高校經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理體系。對于那些不適合獨立轉(zhuǎn)化，但又有持續(xù)科研價值的成果，可以通過技術(shù)許可、合作研發(fā)等形式，轉(zhuǎn)移給能夠充分發(fā)掘這些成果商業(yè)價值的企業(yè)，以協(xié)議形式共享收益。對于那些解決特定問題、應(yīng)用場景很明確，又沒有持續(xù)科研價值的成果，可以直接作價出售給有需要的企業(yè)或機構(gòu)，所得收益由學(xué)校根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行分配。

(2) 做好技術(shù)許可的全過程管理。2008年后，國家科研經(jīng)費每年以20%的比例快速增加，但是高校很多科研成果都鎖在實驗室里，沒有轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力，形成了科技成果的“堰塞湖”[7]。造成這種局面的原因有很多，其中一條是創(chuàng)新的范式發(fā)生了轉(zhuǎn)變。過去的創(chuàng)新是以大公司為主的內(nèi)生式創(chuàng)新：通過高校與大企業(yè)的合作完成科技向產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，由大企業(yè)負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)、渠道和營銷?，F(xiàn)在的創(chuàng)新正在進入開放式創(chuàng)新：高校與小企業(yè)合作完成科技向產(chǎn)品的轉(zhuǎn)化，借助全球化的大規(guī)模網(wǎng)絡(luò)協(xié)同，圍繞研發(fā)型小企業(yè)完成整個產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)和銷售[8]。在這個開放式創(chuàng)新的鏈條上，技術(shù)許可的管理變得非常重要。以美國斯坦福大學(xué)技術(shù)許可辦公室(OTL)為例，斯坦福OTL的科技成果轉(zhuǎn)化過程從科學(xué)研究開始，歷經(jīng)發(fā)明披露、評估、知識產(chǎn)權(quán)保護、營銷發(fā)現(xiàn)授權(quán)許可對象、選擇授權(quán)許可對象、授權(quán)許可、商業(yè)化、獲得許可收入等9個環(huán)節(jié)，最后獲得的部分實施收益將反饋給學(xué)校用于科研活動，這9個環(huán)節(jié)構(gòu)成了一個循環(huán)過程。1970年成立至今，斯坦福OTL已累計披露發(fā)明8 300多件，簽署技術(shù)許可協(xié)議3 000多項，共獲得技術(shù)許可收入約13億美元，為斯坦福大學(xué)科研活動和斯坦福大學(xué)所在地的硅谷、生物技術(shù)灣的繁榮發(fā)揮了至關(guān)重要的作用[9-10]。

(3) 做好統(tǒng)計工作，掌握科技成果轉(zhuǎn)化的動態(tài)。我國已經(jīng)初步建立起一套完整的科技成果鑒定、登記、評價、管理、轉(zhuǎn)化的政策體系，有效提升了我國政府財政資助項目(課題)產(chǎn)生的科技成果轉(zhuǎn)化能力[11]，但如同每年公布的《全國科技成果統(tǒng)計年度報告》所顯示的，在現(xiàn)有的統(tǒng)計、分析制度架構(gòu)下，我國科技成果統(tǒng)計仍只關(guān)注成果本身而非科技成果轉(zhuǎn)化，這使得國家和全社會對于科技成果轉(zhuǎn)化的具體效果仍然缺乏有效的認(rèn)知[12]。在新的政策環(huán)境下，有必要針對高校以專利、非專利技術(shù)為主的技術(shù)資產(chǎn)設(shè)計一套更符合其內(nèi)在轉(zhuǎn)化規(guī)律的統(tǒng)計指標(biāo)體系，從投入產(chǎn)出的角度對不同類型、不同階段科技成果轉(zhuǎn)化情況進行動態(tài)跟蹤監(jiān)測，以更好地指導(dǎo)成果轉(zhuǎn)化和經(jīng)營性資產(chǎn)管理工作。

4　結(jié)語

高校經(jīng)營性資產(chǎn)管理問題是一個非常綜合而又復(fù)雜的問題，涉及到學(xué)?？蒲?、產(chǎn)業(yè)集團、行政機構(gòu)以及學(xué)校決策層等方方面面，需要從科技成果轉(zhuǎn)化和經(jīng)營的角度做好頂層設(shè)計，在各個部門協(xié)同努力下不斷發(fā)展和完善切實可行的規(guī)章制度，建立針對性強、行之有效的長效機制，才能保障高校經(jīng)營性資產(chǎn)的保值增值和可持續(xù)發(fā)展。

References)

[1] 國家知識產(chǎn)權(quán)局. 2015年中國專利調(diào)查數(shù)據(jù)報告[EB/OL].http://www.sipo.gov.cn/tjxx/yjcg/201607/P020160701584633098492.pdf.

[2] 秦潔，宋偉.對《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》修訂的幾點思考[J].中國科技論壇，2014(4)：10-14.

[3] 孫衛(wèi)，肖紅，原長弘. 美國高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的成功經(jīng)驗及其啟示[J].科學(xué)管理研究，2006, 24(3):114-117.

[4] 何煉紅，陳吉燦.中國版“拜杜法案”的失靈與高校知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化的出路[J].知識產(chǎn)權(quán)，2013(3)：84-88.

[5] 葛秋萍.高校科技成果如何沖出“象牙塔”[N].光明日報, 2016-09-02(10).

[6] 邱峰.論自主創(chuàng)新戰(zhàn)略下的高?？萍汲晒D(zhuǎn)化模式[J].中國高校科技, 2016(5):20-22.

[7] 崔金棟，于圓美. 高校科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀研究與趨勢分析[EB/OL].中國科技論文在線.[2016-03-15].http://www.paper.edu.cn/releasepaper/content/201603-208.

[8] 王煜全，薛兆豐.全球風(fēng)口積木式創(chuàng)新與中國新機遇[M].杭州：浙江人民出版社，2016.

[9] 李玉清.美國高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的經(jīng)驗及啟示[J]. 中國高校科技, 2012(增刊1):116-118.

[10] Katz B, Wagner J.The Rise of Innovation Districts: A New Geography of Innovation in America[M]. Washington: Brookings Institution Press，2014.

[11] 趙志耘，杜紅亮.我國科技成果轉(zhuǎn)化過程監(jiān)測指標(biāo)體系探討[J].中國軟科學(xué), 2011(11):8-14.

[12] 趙哲.我國高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的現(xiàn)實困境與突破路徑[J].高校教育管理, 2016(5):12-15.

Research on university business asset management understrategy of innovation-driven development

Liu Chen1, Wang Hongtao2

(1. Office of Asset Management,Tsinghua University,Beijing 100084,China;2. Enlightenment Science and Technology Service Co., Ltd., Beijing100084,China)

Underthe strategy of innovation-driven development, colleges and universities have become an important part of the country's innovation system. China has recently enforced new laws and regulations to promote the transfer of scientific and technological achievements, which creates favorable conditions for university scientific and technological transfer. At the same time,the higher requirementsfor the management of business assets are put forward, and the boundaries between business and non-business assets should be appropriately broken. From the perspective of the whole-life cycle of scientific and technological research and development, and in line with the different kinds of the transfers of scientific and technological achievements, the asset management can be improved from thethree aspects.

business asset management; innovation-driven development; transferof scientific and technological achievements

10.16791/j.cnki.sjg.2016.10.070

2016-06-08

劉琛(1975—)，女，江西南昌，本科，主要從事高校資產(chǎn)管理工作.E-mail：chenliu@tshinghua.edu.cn

F123.7

A

1002-4956(2016)10- 0278- 03