淺談小微企業(yè)貸款的擔(dān)保模式與難點(diǎn)

李 婷

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

淺談小微企業(yè)貸款的擔(dān)保模式與難點(diǎn)

李 婷

西南財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院

小微企業(yè)貸款一直是金融界關(guān)注的問(wèn)題，國(guó)家為了更好的促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展，有針對(duì)性的出臺(tái)了相關(guān)政策，進(jìn)一步落實(shí)各大銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款，就目前的貸款環(huán)境與形勢(shì)來(lái)看，雖然我國(guó)小微企業(yè)貸款方面取得了一定的成績(jī)，但是小微企業(yè)貸款擔(dān)保的難點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)仍然存在，本文針對(duì)小微企業(yè)貸款的擔(dān)保難點(diǎn)進(jìn)行分析，從而提出小微企業(yè)貸款擔(dān)保模式的改善措施。

小微企業(yè)；貸款擔(dān)保；模式；難點(diǎn)

小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中不可缺少的內(nèi)容，做好小微企業(yè)的貸款是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要的環(huán)節(jié)，如何改善小微企業(yè)的貸款擔(dān)保模式，需要從小微企業(yè)貸款擔(dān)保的難點(diǎn)出發(fā)，做好小微企業(yè)貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制，才能進(jìn)一步對(duì)小微企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。

一、小微企業(yè)貸款擔(dān)保的難點(diǎn)

（一）缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱

小微企業(yè)自身規(guī)模較小，加之生產(chǎn)工藝、資金鏈、科技含量不高，進(jìn)而導(dǎo)致小微企業(yè)缺乏一定的市場(chǎng)定位能力與研發(fā)能力，這是小微企業(yè)缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的主要因素，也是小微企業(yè)貸款擔(dān)保的難點(diǎn)。小微企業(yè)由于規(guī)模較小，主要業(yè)務(wù)具有一定程度的區(qū)域局限性，沒(méi)有市場(chǎng)戰(zhàn)略的空間，并且小微企業(yè)行業(yè)門檻較低，會(huì)不定期的涌入更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，因此，小微企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力非常大，小微企就很難提高自身的貸款忠誠(chéng)度。

（二）小微企業(yè)生命周期較短

雖然小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量之一，但是小微企業(yè)有自身?xiàng)l件的限制將會(huì)面臨巨大的不確定性，其風(fēng)險(xiǎn)與控制能力不強(qiáng)，主要表現(xiàn)為小微企業(yè)生命周期較短，就是我們常說(shuō)的“高出生、高死亡”的現(xiàn)象，這也是小微企業(yè)貸款擔(dān)保難的主要形成原因，而這一現(xiàn)象導(dǎo)致小微企業(yè)的貸款擔(dān)保必然面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）缺乏適當(dāng)?shù)馁J款抵押物品

抵押貸款是小微企業(yè)貸款的主要擔(dān)保模式，這是貸款擔(dān)保模式防范小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。而小微企業(yè)顧名思義就是自身規(guī)模小，資產(chǎn)較小，其生產(chǎn)廠房、生產(chǎn)設(shè)備等等大部分都是租賃或者借來(lái)的，很難形成有效的抵押條件。小微企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行的過(guò)程中需要大量的流動(dòng)資金來(lái)支撐，小微企業(yè)在貸款時(shí)又無(wú)法提供足夠有效的抵押品來(lái)進(jìn)行擔(dān)保，進(jìn)而導(dǎo)致小微企業(yè)貸款難的問(wèn)題出現(xiàn)。

（四）缺乏足夠的誠(chéng)信意識(shí)

小微企業(yè)為了更好的控制成本，大部分小微企業(yè)并沒(méi)有建立財(cái)務(wù)管理制度，或者說(shuō)沒(méi)有進(jìn)一步完善自身的財(cái)務(wù)管理制度，小微企業(yè)由于自身資金比較簡(jiǎn)單，通常會(huì)選擇臨時(shí)會(huì)計(jì)來(lái)管理自身的財(cái)務(wù)等等，這就導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息缺乏該有的透明度，例如：臨時(shí)會(huì)計(jì)常常將小微企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄與經(jīng)營(yíng)者的財(cái)務(wù)記錄混淆在一起，賬目混亂不堪，為銀行貸款帶來(lái)一定的難度。

二、小微企業(yè)貸款擔(dān)保模式的改善對(duì)策

小微企業(yè)辦理相關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，由于小微企業(yè)采取管理不夠規(guī)范，導(dǎo)致傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析無(wú)法對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估進(jìn)行更加準(zhǔn)確的分析。而且大部分小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表也不符合標(biāo)準(zhǔn)，雖然能夠及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但是提供財(cái)務(wù)報(bào)表的主要內(nèi)容除了納稅收入、納稅額之外的數(shù)據(jù)真實(shí)性都無(wú)法判斷，因此，將納稅報(bào)表的數(shù)據(jù)作為小微企業(yè)貸款額度衡量的標(biāo)準(zhǔn)具有一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）做好財(cái)務(wù)指標(biāo)的衡量

小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型通常以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析是各大銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)中廣泛應(yīng)用的手段，但是由于這些評(píng)估模型需要較長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)進(jìn)行收集、分析，而且這些模型又建立在小微企業(yè)財(cái)務(wù)健全、規(guī)范的基礎(chǔ)上，因此，這些實(shí)際操作的手段針對(duì)小微企業(yè)貸款擔(dān)保模式適用性較低。因此，為了解決這個(gè)難點(diǎn)，更好的為小微企業(yè)擔(dān)保模式做好風(fēng)險(xiǎn)管控，應(yīng)該在小微企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中選擇適用的數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行分析，從而當(dāng)做貸款的主要數(shù)據(jù)：第一，小微企業(yè)的凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率，這個(gè)數(shù)據(jù)必須要高于100%，同時(shí)小微企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要小于70%，貸款余額要小于上年納稅收入與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流兩者都必須小于35%。第二，經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。擔(dān)保的過(guò)程中對(duì)小微企業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的分析過(guò)程中必須確保小微企業(yè)年收入的增長(zhǎng)率高達(dá)8%之上，在凈利潤(rùn)方面必須要連續(xù)兩年為正收入，也就是說(shuō)數(shù)據(jù)方面一定要呈不斷上升的趨勢(shì)。擔(dān)保過(guò)程中對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分析過(guò)程中不斷的規(guī)范、健全，才能準(zhǔn)確把握小微企業(yè)未來(lái)的發(fā)展的趨勢(shì)，進(jìn)而為小微企業(yè)的貸款擔(dān)保提供更加合理的參考。

（二）做好非財(cái)務(wù)指標(biāo)的衡量

由于小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏真實(shí)性、可靠性，僅僅依靠財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析來(lái)對(duì)小微企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷是非常不科學(xué)的，因此，還需要關(guān)注小微企業(yè)的非財(cái)務(wù)指標(biāo)，做好小微企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的數(shù)據(jù)分析。小微企業(yè)非財(cái)務(wù)指標(biāo)包括這些內(nèi)容：從業(yè)人數(shù)（社保員工）應(yīng)該達(dá)到10人之上，經(jīng)營(yíng)者具有良好的信用，小微企業(yè)實(shí)際控制人或者法人代表的個(gè)人信息記錄中沒(méi)有逾期的現(xiàn)象，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)公司與個(gè)人都必須具備良好的信用。小微企業(yè)下游客戶集中度是否符合合理標(biāo)準(zhǔn)，如最大客戶銷售收入比率達(dá)到65%以上，達(dá)到這個(gè)數(shù)據(jù)可以評(píng)估為下游客戶比較集中。小微企業(yè)所在經(jīng)驗(yàn)行業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)分析，不同行業(yè)經(jīng)營(yíng)的小微企業(yè)必然在盈利水平、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)條件方面存在一定的差異性，因此，加強(qiáng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，并且將之作為小微企業(yè)貸款擔(dān)保的一個(gè)重要指標(biāo)，有助于更好的控制小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

從小微企業(yè)貸款擔(dān)保的難點(diǎn)出發(fā)，進(jìn)一步改善小微企業(yè)貸款的擔(dān)保模式是促進(jìn)小微企業(yè)貸款發(fā)展的重點(diǎn)與難點(diǎn)，堅(jiān)持以小微企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)為基礎(chǔ)，進(jìn)一步分析小微企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)，做好非財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)的分析，這是提高小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的有效手段。

［1］杜曉旭. 論加快我國(guó)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策［D］.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2014.

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