商業(yè)銀行不良貸款形成的原因及解決途徑分析

林 芳

(福建師范大學(xué) 協(xié)和學(xué)院,福建 福州 350000)

商業(yè)銀行不良貸款形成的原因及解決途徑分析

林 芳

(福建師范大學(xué) 協(xié)和學(xué)院,福建 福州 350000)

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的完善,商業(yè)銀行的數(shù)量也在逐漸增加,但與此同時(shí),頻繁出現(xiàn)的不良貸款現(xiàn)象也對(duì)我國經(jīng)濟(jì)體制造成了很大的影響。針對(duì)這一情況,國家制定了相關(guān)的政策,從宏觀的角度對(duì)其進(jìn)行治理,但收效甚微。文章主要以不良貸款對(duì)商業(yè)銀行的影響為切入點(diǎn),分析其成因并給出對(duì)策。

商業(yè)銀行；不良貸款；產(chǎn)權(quán)關(guān)系

數(shù)額巨大的不良貸款會(huì)破壞銀行體系的穩(wěn)定性,導(dǎo)致銀行在經(jīng)濟(jì)體系中的地位下降,減少經(jīng)濟(jì)份額。因此,減少不良貸款的出現(xiàn)已經(jīng)成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必要舉措之一。而在不良貸款的影響下,銀行業(yè)的經(jīng)營存在很大的風(fēng)險(xiǎn),并且自從我國正式加入WTO,國外的金融銀行不斷融入,讓銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。

1 商業(yè)銀行不良貸款的范圍及影響

1.1 范圍

不良貸款是指隨著銀行資產(chǎn)的輸入與輸出,因?yàn)槎喾N原因讓其利潤減少,有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)虧損的資產(chǎn)。根據(jù)國際慣例給出的種類劃分,商業(yè)貸款共有五類,分別是正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可以貸款、損失貸款,但按照嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)劃分,不良貸款是還款日期在合同規(guī)定的日期之后,或是無法按照合同原定的還款方式償還的貸款,即次級(jí)次級(jí)貸款、可以貸款、損失貸款。[1]

1.2 影響

不良貸款除了上述定義外,也可以從不同的角度理解,從本質(zhì)上來說,它是商業(yè)銀行在原定的資產(chǎn)金額上增加資金的投入。受不良貸款影響最大的商業(yè)銀行,而商業(yè)銀行是國家經(jīng)濟(jì)不可或缺的一部分,會(huì)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供數(shù)據(jù)參考。不良貸款除了會(huì)增加資產(chǎn)的使用金額外,也會(huì)在不知不覺中提高社會(huì)成本,即因?yàn)椴涣假J款的出現(xiàn),導(dǎo)致我國資源配置無法達(dá)到最佳狀態(tài),滯緩我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

2 商業(yè)銀行不良貸款的成因

2.1 經(jīng)濟(jì)體制

(1)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確。我國商業(yè)銀行大部分都是收歸國有,由國有企業(yè)負(fù)責(zé)其債務(wù),兩者同時(shí)歸國家管理,產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊。這一情況下,企業(yè)對(duì)貸款的需求沒有限制,不受約束,導(dǎo)致商業(yè)銀行的還款利率一直較高,很難讓國有企業(yè)按照合同規(guī)定的期限還款,延長期限,形成不良貸款,降低企業(yè)的信用度。[2]另外,又因?yàn)楹芏鄧衅髽I(yè)經(jīng)營體制相對(duì)落后,生產(chǎn)的產(chǎn)品與市場(chǎng)不符,無法滿足市場(chǎng)的需求,讓企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損,不得不宣布破產(chǎn),或被其他企業(yè)收購,無法償還貸款。

(2)投融資體制不健全。因?yàn)槲覈诎l(fā)展中已經(jīng)基本形成既定的投資模式,即政府設(shè)定投資項(xiàng)目,由計(jì)委負(fù)責(zé)審核并通過審批,再由政府財(cái)政部分或商業(yè)銀行提供資金,而商業(yè)銀行多為貸款,如果項(xiàng)目中途停止或取消,就不得不承擔(dān)所有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,決策部門沒有任何責(zé)任。[3]并且,我國金融市場(chǎng)特有的運(yùn)用模式,使融資渠道變得單一,只能通過銀行一種方式融資,把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加。其損失多為本金和利息無法收回,同時(shí)還要增加資金催收不良貸款。

2.2 銀行內(nèi)部

(1)銀行缺少完善的管理制度。一個(gè)好的管理體制,可以有效減少不良貸款造成的風(fēng)險(xiǎn),穩(wěn)定商業(yè)銀行的經(jīng)營情況。目前,雖然商業(yè)銀行的管理體制多次改革,但其中仍存在很多問題,其一,商業(yè)銀行長期受國家干預(yù),無法按照自身的規(guī)律經(jīng)營運(yùn)作,給不良貸款的出現(xiàn)制造了機(jī)會(huì)；其二,其內(nèi)部控制體系有疏漏。商業(yè)銀行沒有明確規(guī)定各個(gè)崗位上人員的工作職責(zé)和責(zé)任,有管理風(fēng)險(xiǎn),比如,貸款辦理人員為了提高自身的經(jīng)營業(yè)績(jī),忽略操作過程的嚴(yán)格,容易形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。[4]

(2)缺少風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。商業(yè)銀行想要減少不良貸款的出現(xiàn),必須規(guī)范貸款辦理的步驟,加強(qiáng)管理。目前,銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)主要從以下幾方面體現(xiàn)出來：首先,對(duì)貸款信息管理較弱。商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí),沒有有效管理貸款信息,對(duì)于信息是否準(zhǔn)確缺少準(zhǔn)確的判斷,增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。其次,沒有指定準(zhǔn)確的分類評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)橘J款有種類之分,但商業(yè)銀行并未制定科學(xué)的劃分標(biāo)準(zhǔn),只根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)辦理業(yè)務(wù),具有隨意性。

2.3 銀行外部

銀行外部因素包括政府干預(yù)和社會(huì)信用環(huán)境等。

政府干預(yù)：政府會(huì)通過相關(guān)政策對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營進(jìn)行干預(yù),為不良貸款的出現(xiàn)創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。商業(yè)銀行是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)重要的一環(huán),如果經(jīng)濟(jì)過熱,就會(huì)壓縮貸款,如果經(jīng)濟(jì)蕭條,就會(huì)增加貸款促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

社會(huì)信用環(huán)境:我國經(jīng)濟(jì)體制雖然不斷完善,但也加重了人們的利益觀念,導(dǎo)致社會(huì)信用基礎(chǔ)較弱,一旦無法償還貸款,就會(huì)逃債,產(chǎn)生不良貸款。[5]

3 商業(yè)銀行不良貸款的有效對(duì)策

3.1 經(jīng)濟(jì)體制

在經(jīng)濟(jì)體制改革方面,可以從以下三方面著手,分別是加快國有企業(yè)的改革,確立產(chǎn)權(quán)關(guān)系,優(yōu)化、完善融資體制,擴(kuò)大投融資渠道。首先,促進(jìn)國有企業(yè)體制的改革,可以對(duì)國有企業(yè)形成一定的約束,而這種方式也可以讓企業(yè)根據(jù)時(shí)代發(fā)展的要求,改變?cè)械慕?jīng)營模式,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu),讓其符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,提高其企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,避免出現(xiàn)不良貸款。其次,優(yōu)化融資機(jī)制,擴(kuò)大投融資渠道,可以在傳統(tǒng)融資模式的基礎(chǔ)上,讓項(xiàng)目的決策者與商業(yè)銀行共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,讓銀行變被動(dòng)為主動(dòng),削弱經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響。而擴(kuò)大投融資渠道,有利于實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新,從根本上改變不良貸款的現(xiàn)狀。[6]

3.2 銀行內(nèi)部

其一,強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部的管理。促進(jìn)銀行內(nèi)部管理體制的改革,避免政府錯(cuò)誤干預(yù)對(duì)經(jīng)營造成的影響,按照銀行體系中的經(jīng)營規(guī)律開展活動(dòng),有效降低不良貸款出現(xiàn)的概率。同時(shí),還要明確內(nèi)部人員所要承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù),規(guī)范貸款操作流程。

其二,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。商業(yè)銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí),要準(zhǔn)確核對(duì)借款人的信息,確保其真實(shí)性與有效性,避免盲目,降低風(fēng)險(xiǎn)。并且,還要根據(jù)不同的借貸標(biāo)準(zhǔn),劃分貸款的種類。

其三,建設(shè)專業(yè)的信貸人員隊(duì)伍。信貸人員除了具有業(yè)務(wù)辦理能力外,還要提高自身的道德素養(yǎng)。商業(yè)銀行要根據(jù)錄用人員不同的水平和素質(zhì)的高低,實(shí)行分級(jí)管理,以此帶動(dòng)信貸人員整體素質(zhì)的提升,構(gòu)建銀行信貸文化。提高信貸人員的素質(zhì),有利于全面貫徹銀行的經(jīng)營理念,減少工作疏漏,深化風(fēng)險(xiǎn)防范理念,保證銀行資產(chǎn)的安全。[7]

3.3 銀行外部

從銀行外部因素分析,可以從以下三個(gè)角度著手。首先,政府要轉(zhuǎn)變自身的職能,只在特定的情況下對(duì)銀行經(jīng)營進(jìn)行干預(yù),適度放手。我國是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,而政府主要負(fù)責(zé)宏觀上的調(diào)整,必須減少對(duì)銀行經(jīng)營的干預(yù),讓其自主經(jīng)營,為信貸營造出良好的環(huán)境,規(guī)范信貸行為提高商業(yè)銀行的整體效益。其次,建立健全社會(huì)信用體系。政府有關(guān)部門要加大信用教育的力度,構(gòu)建信用體系,改變企業(yè)與個(gè)人的經(jīng)營觀念,增強(qiáng)信用意識(shí),提高企業(yè)的信用質(zhì)量。最后,政府需完善金融監(jiān)管體系,確定監(jiān)管等級(jí),讓監(jiān)管向標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)變,提高其可行性與可操作性。

4 結(jié) 論

商業(yè)銀行想要真正從根本上改變不良貸款的出現(xiàn),就必須多方面地分析,通過不同的渠道降低銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn),關(guān)注國家政策的變化,提高自身實(shí)力,減少政府對(duì)銀行經(jīng)營的干預(yù),增強(qiáng)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),優(yōu)化內(nèi)部管理制度和外部環(huán)境,保持銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定。

[1]彭翔.我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].中國商論,2015(13):61-63.

[2]夏馨.關(guān)于國有商業(yè)銀行不良貸款形成原因的理論分析[J].西南民族大學(xué)學(xué)報(bào)：人文社科版,2014(10):185-187.

[3]周晗菲.論我國商業(yè)銀行不良貸款形成原因及解決途徑[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2011(7):180-181.

[4]衷誠斌,張德鵬.國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因及解決對(duì)策[J].金融教育研究,2011(6):62-67.

[5]肖細(xì)根.論國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因及化解途徑[J].引進(jìn)與咨詢,2014(6):9-13.

[6]徐琳.國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因及解決措施[J].經(jīng)濟(jì)視角(下),2012(92)：77-78.

[7]龐峰.探究商業(yè)銀行不良貸款形成的原因及解決途徑[J].商業(yè)文化,2014(32):133.

10.13939/j.cnki.zgsc.2016.48.129