我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管研究

曲曉琳

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院，新疆烏魯木齊830000）

經(jīng)濟(jì)研究

我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管研究

曲曉琳

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院，新疆烏魯木齊830000）

鑒于整體金融發(fā)達(dá)程度有限等原因，我國(guó)銀行監(jiān)管還存在很多不足，處在銀行監(jiān)管體制的探索階段，對(duì)此，通過(guò)分析我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀，運(yùn)用相關(guān)理論分析其存在的問(wèn)題，最后提出建立我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管體系的建議。

系統(tǒng)重要性銀行；監(jiān)管；巴塞爾協(xié)議

引言

2010年9月，以巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）為代表的國(guó)際組織通過(guò)了新的全球監(jiān)管改革方案，即巴塞爾Ⅲ。該協(xié)議提出新的資本框架，首次引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)和建立宏觀審慎監(jiān)管框架，打破了以往的銀行監(jiān)管理念，同時(shí)要求各國(guó)根據(jù)自身國(guó)情制定相應(yīng)的監(jiān)管體系。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新性和開(kāi)放性不足使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)較少受到金融危機(jī)的牽連，我國(guó)正逐步探索商業(yè)銀行監(jiān)管政策，但是由于整體金融發(fā)達(dá)程度有限，使得我國(guó)金融監(jiān)管方法存在諸多問(wèn)題，到現(xiàn)在為止還沒(méi)有形成對(duì)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的整體框架。本文正是在這樣的背景下，運(yùn)用相關(guān)理論分析我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行發(fā)展現(xiàn)狀以及我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管現(xiàn)狀，解決存在的問(wèn)題，建立適合我國(guó)國(guó)情的系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管體系。

1 我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)狀

1.1 中國(guó)系統(tǒng)重要性銀行的比較

1）資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模比較。銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年2月末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)達(dá)到151萬(wàn)億元，境內(nèi)資產(chǎn)為170.8萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)12.5%。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，截至2014年底，我國(guó)商業(yè)銀行加權(quán)平均一級(jí)資本充足率為10.76%，比上年末上升了0.81%；加權(quán)平均資本充足率為13.18%，比上年末上升了0.99%，其中兩類系統(tǒng)重要性銀行的資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到90.8億元，占整體銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的60%以上，其中A類SIBS的資產(chǎn)規(guī)模為64.93萬(wàn)億元，占整體銀行業(yè)總資產(chǎn)的43%；B類SIBS的資產(chǎn)規(guī)模為25.87萬(wàn)億元，占整體銀行業(yè)總資產(chǎn)的17%。從數(shù)據(jù)上看，A類SIBS的資產(chǎn)規(guī)模是B類SIBS資產(chǎn)規(guī)模的2.5倍［1］。兩類系統(tǒng)重要性銀行占據(jù)中國(guó)銀行業(yè)的半壁江山，它們的良好運(yùn)營(yíng)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展具有重要作用。

2）存貸款規(guī)模比較。兩類系統(tǒng)重要性銀行的存款余額逐年穩(wěn)定增長(zhǎng)，截止2015年年末，A類SIBS的各項(xiàng)存款余額總計(jì)為50萬(wàn)億元，B類SIBS的各項(xiàng)存款余額總計(jì)為17.71萬(wàn)億元，B類是A類的1/3。兩類系統(tǒng)重要性銀行的存貸比具有明顯的差異，A類系統(tǒng)重要性銀行的存貸比基本在55%～65%之間波動(dòng)，B類系統(tǒng)重要性銀行的存貸比保持在75%左右。由此可見(jiàn)，B類銀行的資本利用率較高，A類銀行的貸款幅度比較穩(wěn)健。

3）流動(dòng)性水平比較。流動(dòng)性比率是指流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比值，通過(guò)評(píng)價(jià)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)狀況來(lái)檢驗(yàn)銀行是否具備足夠的資金儲(chǔ)備。進(jìn)而檢測(cè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大小，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定的重要組成部分。A、B兩類系統(tǒng)重要性銀行的流動(dòng)性比率狀態(tài)平穩(wěn)，近幾年，平均流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)保持在40%左右，截止2012年年末，A類SIBS的流動(dòng)性比率為45.95%，B類SIBS的流動(dòng)性比率為41.91%。說(shuō)明兩類系統(tǒng)重要性銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比較穩(wěn)定，沒(méi)有受金融危機(jī)影響出現(xiàn)較大波動(dòng)。

1.2 我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管制度的現(xiàn)狀

1）我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的組織體系和基本職能。我國(guó)金融市場(chǎng)監(jiān)管實(shí)行“一行三會(huì)”分業(yè)監(jiān)管體制，一行三會(huì)指的是國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下中國(guó)人民銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)分別對(duì)不同類型的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)于銀行業(yè)的監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行是兩大主要的監(jiān)管主體，另外還有行業(yè)協(xié)會(huì)和銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督。首先是中國(guó)人民銀行作為銀行的銀行、政府的銀行、發(fā)行的銀行，其主要職能體現(xiàn)在宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整和貨幣政策的有效實(shí)施。對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)管主要側(cè)重于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)層面、整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)定。其次是銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)專門負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行、政策性銀行、外資銀行及其他存款類金融機(jī)構(gòu)等的監(jiān)管［2］。再次是行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。截至2013年7月，中國(guó)銀行行業(yè)協(xié)會(huì)共有346家會(huì)員單位和2家觀察員單位。行業(yè)協(xié)會(huì)作為一種非營(yíng)利的自律組織，通過(guò)同行之間的自律行為進(jìn)行監(jiān)督。雖然監(jiān)管效力比不上銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行，但是它具有直接、迅速、針對(duì)性強(qiáng)等優(yōu)勢(shì)。行業(yè)協(xié)會(huì)主要通過(guò)以下三種途徑對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管：制定協(xié)會(huì)規(guī)則以及會(huì)員章程；行業(yè)信息交流與共享；向銀行業(yè)輸入最新行業(yè)信息［3］。最后，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制也發(fā)揮著重要作用。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，但是我國(guó)由于金融發(fā)達(dá)程度有限，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管獨(dú)立性不強(qiáng)，執(zhí)行力不高，權(quán)威性不夠等原因，導(dǎo)致內(nèi)部監(jiān)管不嚴(yán)或者流于形式的問(wèn)題普遍存在。因此我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該建立內(nèi)部控制制度，制定完整的內(nèi)部監(jiān)察體系，加強(qiáng)內(nèi)部控制。

2）我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的相關(guān)法律制度。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)陸續(xù)頒布了銀行監(jiān)管的法律規(guī)章，從三個(gè)層次上構(gòu)建了我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的法律體系。法律有《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行法》等，行政法規(guī)有《外匯管理?xiàng)l例》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》等，部門規(guī)章有《中國(guó)人民銀行金融監(jiān)管工作規(guī)程》等。

2 我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管問(wèn)題

1）監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的協(xié)調(diào)。隨著金融市場(chǎng)的不斷開(kāi)放，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已經(jīng)顯而易見(jiàn)，分業(yè)監(jiān)管體制與混業(yè)經(jīng)營(yíng)的矛盾也逐漸顯露。我國(guó)現(xiàn)行的“一行三會(huì)”分業(yè)監(jiān)管體制各自為政，協(xié)調(diào)性差，相互之間聯(lián)系松散，這就會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管漏洞和重復(fù)監(jiān)管的現(xiàn)象。我國(guó)銀行監(jiān)管體制應(yīng)該順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)，加強(qiáng)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)，在信息交流方面加強(qiáng)共享［4］。另外，銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行作為兩大監(jiān)管機(jī)構(gòu)，他們的側(cè)重點(diǎn)不同，中國(guó)人民銀行制定貨幣政策確保經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行，這與銀監(jiān)會(huì)在信貸政策方面出現(xiàn)沖突，中國(guó)人民銀行要求商業(yè)銀行在西部等落后地區(qū)承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任，但是商業(yè)銀行作為追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)，偏向于把資金投向發(fā)達(dá)地區(qū)，導(dǎo)致容易忽略經(jīng)濟(jì)落后的偏遠(yuǎn)地區(qū)的建設(shè)。而且，銀監(jiān)會(huì)追求資金的安全性，銀行運(yùn)營(yíng)的有序性，缺乏動(dòng)力去執(zhí)行貨幣政策。

2）監(jiān)管市場(chǎng)環(huán)境不健全。良好的外部環(huán)境能確保監(jiān)管制度的順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的目標(biāo)，缺乏有效支持的監(jiān)管環(huán)境對(duì)于監(jiān)管者來(lái)說(shuō)是無(wú)法逾越的屏障，不僅增大了監(jiān)管的阻力，而且還會(huì)降低監(jiān)管的效率和成果［5］。我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的市場(chǎng)環(huán)境不健全主要體現(xiàn)在缺乏有效的市場(chǎng)約束機(jī)制。商業(yè)銀行的體制改革的核心內(nèi)容是定價(jià)的市場(chǎng)化，在由行政主導(dǎo)向市場(chǎng)主導(dǎo)的過(guò)渡中，有效的市場(chǎng)約束機(jī)制是保障銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的支柱。另外，信息披露制度不完善和第三方機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行約束力小也嚴(yán)重影響了監(jiān)管的實(shí)施。

3）隱性存款保險(xiǎn)制度存在很多弊端。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的深入以及我國(guó)金融市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放程度不斷提高，隱性存款保險(xiǎn)制度暴露出很多弊端。

首先不利于中小銀行的公平競(jìng)爭(zhēng)。在金融體系內(nèi)，很多國(guó)家的政府都會(huì)實(shí)行大而不倒的政策。與國(guó)有商業(yè)銀行相比，股份制商業(yè)銀行雖然有諸多優(yōu)點(diǎn)，但由于國(guó)家信用作為國(guó)有商業(yè)銀行的后盾，存款者不用擔(dān)心銀行倒閉現(xiàn)象的發(fā)生，這種做法實(shí)際上增加了股份制銀行的成本，使其面臨著不公平的競(jìng)爭(zhēng)局面。

其次，加大了處理有問(wèn)題銀行的成本。隱性存款保險(xiǎn)制度一般在銀行危機(jī)發(fā)生后才發(fā)揮作用，而不像顯性存款保險(xiǎn)制度那樣具有前瞻性和預(yù)見(jiàn)性。在隱性存款保險(xiǎn)制度之下，缺乏規(guī)章制度的保障，也沒(méi)有各種專業(yè)技術(shù)和服務(wù)人員的配合，具有很大的隨意性和臨時(shí)性，容易延誤處理問(wèn)題的時(shí)機(jī)，加重國(guó)家的財(cái)政負(fù)擔(dān)。

最后，隱性存款制度導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。存款人相信銀行在虧損之后，政府會(huì)對(duì)其做出補(bǔ)償，存款者在存款時(shí)很少考慮銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，隱性存款保險(xiǎn)制度會(huì)削弱商業(yè)銀行自我約束的內(nèi)在動(dòng)力。

3 我國(guó)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管體系的構(gòu)建

1）事前監(jiān)管。系統(tǒng)重要性銀行在銀行業(yè)整體中本身具有一定的特殊性，由于系統(tǒng)重要性銀行是經(jīng)濟(jì)的主力軍，政府會(huì)為其提供特殊的監(jiān)管規(guī)則和給與特殊的支持，這種做法導(dǎo)致這類銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)增加，將這種特殊性轉(zhuǎn)化為特權(quán)和壟斷，不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。所以應(yīng)該使系統(tǒng)重要性銀行簡(jiǎn)單化，適度發(fā)展是關(guān)鍵。其次，增加銀行間的競(jìng)爭(zhēng)程度有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，有利于金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)久發(fā)展。幾行獨(dú)大會(huì)使其有更多的資源，掌握更多的機(jī)會(huì)，但同時(shí)，也使得風(fēng)險(xiǎn)集聚，會(huì)因?yàn)閴艛嘈允沟么笮豌y行發(fā)展缺乏效率。建立競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)環(huán)境，盡量做到一視同仁，會(huì)激發(fā)銀行的發(fā)展?jié)摿Γ诮鹑跇I(yè)務(wù)擴(kuò)展和產(chǎn)品設(shè)計(jì)上取得創(chuàng)新，同時(shí)有利于同行之間的相互制衡和監(jiān)督［6］。

2）事中監(jiān)管。事中監(jiān)管是在系統(tǒng)重要性銀行在既定的規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，提高其存續(xù)狀態(tài)下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的概率增強(qiáng)其損失吸收能力，降低其破產(chǎn)可能性［7］。具體措施包括三個(gè)方面：第一是從監(jiān)管當(dāng)局外部監(jiān)管的角度來(lái)提高系統(tǒng)重要性銀行的損失吸收能力，包括附加資本要求、附加流動(dòng)性要求以及系統(tǒng)性征稅等；第二是從機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)管的角度來(lái)提高系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，包括防范各類風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；第三是從內(nèi)外部監(jiān)較的角度共同提高監(jiān)管的強(qiáng)度和有效性。

3）事后監(jiān)管。事后監(jiān)管是當(dāng)系統(tǒng)重要性銀行面臨危機(jī)時(shí)最大化降低損失的各種措施和機(jī)制。也就是“生前遺囑”計(jì)劃，主要包括恢復(fù)機(jī)制和處置機(jī)制［8］。事后管理時(shí)，首先應(yīng)該組建事后管理工作組，由監(jiān)管當(dāng)局和銀行監(jiān)管層的人員組成，主要進(jìn)行恢復(fù)和處置計(jì)劃的制定和安排，并且在當(dāng)前監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度框架下，定期向國(guó)際監(jiān)管當(dāng)局提交危機(jī)管理工作匯報(bào)。另外，銀行是恢復(fù)計(jì)劃的主要制定者和執(zhí)行者。應(yīng)該建立恢復(fù)機(jī)制的流程，包括制定恢復(fù)計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)、恢復(fù)計(jì)劃的準(zhǔn)備和恢復(fù)計(jì)劃的措施的各個(gè)環(huán)節(jié)。

［1］范小云，王道平，劉瀾飚.規(guī)模、關(guān)聯(lián)性與中國(guó)系統(tǒng)重要性銀行的衡量［J］.金融研究，2012（11）:16-30.

［2］宋群英.中國(guó)系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)傳染性研究［J］.金融論壇，2012（2）:24-29.

［3］巴曙松，高江健.基于指標(biāo)法評(píng)估中國(guó)系統(tǒng)重要性銀行［J］.財(cái)經(jīng)問(wèn)題研究，2012（9）:48-56.

［4］梁琪，李政.系統(tǒng)重要性、審慎工具與我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管［J］.金融研究，2014（8）:32-46.

［5］鐘震，郭立，姜瑞.系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管國(guó)際改革的路徑:理念、主體與政策［J］.江蘇師范大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2014（1）: 130-135.

［6］汪杰東.金融監(jiān)管政策動(dòng)態(tài)［J］.金融監(jiān)管研究，2013（8）:103-112.

［7］汪杰東.系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管改革對(duì)銀行業(yè)的影響［J］.金融論壇，2012（7）:40-44.

［8］中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部課題組.新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貨幣政策的潛在影響［J］.中國(guó)金融，2011（16）:74-76.

（編輯：苗運(yùn)平）

Regulation of Systemically Important Banks in China

Qu Xiaolin
（Xinjiang University of Finance and Business Administration College，Urumqi Xinjiang 830000）

The overall financial development level is limited，banking supervision still exist many shortcomings in our country，in the exploration stage，the banking supervision system，by analyzing the status quo of the importance banking supervision system in our country，using the related theory analysis of the existing problems，and finally proposed Suggestions for systemically important bank regulatory system in our country.

government's economic ethics；agricultural small and medium-sized enterprises cluster；environmental negative effect；combination；paraphrase

10.16525/j.cnki.14-1362/n.2016.14.01

F832.1

A

2095-0748（2016）14-0003-03

2016-06-01

曲曉琳（1991—），女，山東德州，新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)，在讀研究生。