國際金融組織和外國政府貸贈款財務(wù)管理工作

國際金融組織和外國政府貸贈款財務(wù)管理工作

2015年，國際金融組織和外國政府貸贈款財務(wù)管理工作認(rèn)真貫徹落實財政科學(xué)化、規(guī)范化管理要求，以資金、財務(wù)、債務(wù)管理及績效評價為主線，在夯實貸款管理基礎(chǔ)工作的同時，推進(jìn)國際金融組織貸款與外國政府貸款政策整合，繼續(xù)完善規(guī)章制度建設(shè)，加強貸款債務(wù)管理，努力提高貸款績效管理水平。

一、推進(jìn)貸贈款管理制度修訂，夯實制度建設(shè)

繼國際金融組織貸款與外國政府貸款工作機構(gòu)合并后，為進(jìn)一步提高財政部門外債管理水平，多雙邊貸款政策整合工作不斷推進(jìn)。經(jīng)過多輪溝通與反復(fù)修改，《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》修訂工作基本完成，進(jìn)一步夯實了多雙邊貸贈款項目申報、財政評審、財務(wù)及債務(wù)管理、轉(zhuǎn)貸擔(dān)保管理、采購管理、監(jiān)督檢查、績效評價等重點環(huán)節(jié)的制度建設(shè)。同時，國際金融組織和外國政府貸款項目前期工作規(guī)程、貸款贈款財務(wù)管理辦法、預(yù)算管理辦法、監(jiān)督檢查管理辦法、績效評價管理辦法等相關(guān)配套文件的修訂工作也在按計劃推進(jìn)。此外，依據(jù)新預(yù)算法相關(guān)要求，針對主權(quán)外債轉(zhuǎn)貸模式、債務(wù)限額管理等重要政策問題進(jìn)行研討，提出具體操作方案，推動多雙邊貸款納入預(yù)算管理和政府債務(wù)限額管理。

二、加強項目監(jiān)督管理，提升科學(xué)管理水平

與國際金融組織建立定期溝通機制，定期對項目支付進(jìn)度、發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)情況進(jìn)行監(jiān)測匯總并通報，有力促進(jìn)了項目的執(zhí)行與管理。結(jié)合項目執(zhí)行監(jiān)測結(jié)果，委托湖北等4省專員辦對9個世行貸款支付緩慢項目進(jìn)行專項檢查，深入分析了項目執(zhí)行緩慢原因并提出整改完善建議。針對世亞行新貸款工具的財務(wù)審計問題開展研討，推動新貸款工具的使用。全面修訂地方貸款管理工作年度綜合評分框架及標(biāo)準(zhǔn)，有力提升了項目科學(xué)管理工作和資金使用效益。

三、做好外債債務(wù)管理，有效防范債務(wù)風(fēng)險

（一）及時準(zhǔn)確地做好國際金融組織貸款對外還款。2015年，按時對外償還債務(wù)，全年共完成向世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)發(fā)基金和歐洲投資銀行等國際金融組織還款合計金額約30.32億美元，切實維護(hù)了我國政府的對外償債信譽和經(jīng)濟(jì)利益。由于償還貸款債務(wù)及時準(zhǔn)確，全年累計獲得世亞行利費減免約1 847.76萬美元。

（二）加大債務(wù)對內(nèi)回收與催欠工作。由于匯率、體制變化等歷史原因，國際金融組織和外國政府貸款曾產(chǎn)生欠款。多年來，通過跟蹤核對數(shù)據(jù)、建立還貸準(zhǔn)備金、預(yù)算扣款等方式，債務(wù)落實與欠款清收工作均取得積極進(jìn)展。截至2015年，已完成了全部地方欠款的清收工作，針對中央部門拖欠國際金融組織債務(wù)問題，不斷加大催收力度，2014 ～ 2015年已收回中央部門拖欠國際金融組織貸款債務(wù)1.09億美元，拖欠債務(wù)減少到3.49億美元。

四、嚴(yán)格管理國際金融組織貸贈款項目提款報賬

由財政部國合司負(fù)責(zé)管理資金支付的國際金融組織貸款和贈款項目共計15個，日常工作主要包括處理提款報賬、向國際金融組織申請資金回補、債務(wù)分割、會計核算、債務(wù)回收、對項目單位進(jìn)行財務(wù)和支付培訓(xùn)、協(xié)調(diào)項目單位與相關(guān)財政部門之間的財務(wù)關(guān)系等。

五、推進(jìn)政府外債統(tǒng)計監(jiān)測預(yù)警管理信息系統(tǒng)應(yīng)用

2015年，針對信息系統(tǒng)運行以來發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題，繼續(xù)對系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和更新，不斷完善國際金融組織貸款信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)中央和省級財政部門之間貸款信息的共享和及時更新與核對，以及常規(guī)性國際金融組織貸款本息費債務(wù)的自動計算和預(yù)測等功能。同時，對原有信息系統(tǒng)模塊進(jìn)行全面整合更新，首次建立雙邊政府外債信息數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)對多雙邊政府外債整體數(shù)據(jù)的分析預(yù)測，同時增加了績效評價等應(yīng)用功能。舉辦國際金融組織貸款管理信息系統(tǒng)培訓(xùn)班，指導(dǎo)和督促省級財政推廣使用，日常債務(wù)管理工作效率和信息化水平顯著提升。

六、認(rèn)真配合做好審計工作

配合審計署開展2014年財政部預(yù)算執(zhí)行情況審計、國際金融組織貸贈款項目公證審計、貫徹落實國家重大政策措施情況跟蹤審計等工作。積極落實審計整改意見，會同國庫、預(yù)算司上報部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)建立還貸準(zhǔn)備金收益定期上繳機制，并完成2010 ～ 2014年還貸準(zhǔn)備金收益上繳工作。

七、繼續(xù)推進(jìn)績效評價工作，促進(jìn)國際經(jīng)驗交流與協(xié)作

截至2015年底，依據(jù)最新修訂的《國際金融組織貸款項目績效評價操作指南》，先后組織有關(guān)中央部門及各省級財政部門對172個國際金融組織貸贈款項目開展績效評價，有力提升了項目管理工作和資金使用效益，并選擇優(yōu)秀績效評價報告編輯出版了《國際金融組織項目績效評價典型案例集（2014）》。

繼續(xù)加強以上海國際發(fā)展評價培訓(xùn)項目（SHIPDET）為平臺的績效評價能力建設(shè)，圍繞監(jiān)測與評價、影響評價等內(nèi)容組織培訓(xùn)。截至2015年底，SHIPDET共為包括中國在內(nèi)的40多個國家、地區(qū)和國際機構(gòu)的3 000多名政府官員和評價專業(yè)人員開展了培訓(xùn)，并幫助相關(guān)專業(yè)機構(gòu)提高在績效評價領(lǐng)域的研究與實踐能力。

繼續(xù)推進(jìn)與世行、亞行、國際農(nóng)發(fā)基金以及全球環(huán)境基金等國際金融組織的交流合作機制，通過互訪、研討、信息共享等方式，促進(jìn)各方在績效評價領(lǐng)域的合作和交流。

（財政部國際財金合作司供稿）