論經(jīng)偵工作中追贓難題及對策

衣美霖

（110035 中國刑警學(xué)院 遼寧 沈陽）

論經(jīng)偵工作中追贓難題及對策

衣美霖

（110035 中國刑警學(xué)院 遼寧 沈陽）

在經(jīng)偵工作中，追贓是一個一直困擾經(jīng)偵民警并亟待解決的難題。為了解決這一難題，文章采用文獻(xiàn)檢索法對相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行研究，通過研究經(jīng)偵追贓難的具體表現(xiàn)，分析追贓工作陷入難題的原因，最后針對以上的問題提出行而有效的對策：要堅持“人贓并重”的思想，完善法律的缺陷，改革現(xiàn)有制度。文章通過探討與研究這一難題，將引起廣大經(jīng)偵民警對經(jīng)偵追贓工作的重視，為解決這一難題提供有益的參考。

經(jīng)濟(jì)犯罪偵查；追贓；難題；成因；對策

2015年4月，公安部會同央行、國家外匯管理局等部門在全國部署開展打擊利用離岸公司和地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款專項行動，旨在封堵贓款轉(zhuǎn)移通道。專項行動截至今年8月24日，就地下錢莊、洗錢案件全國公安機(jī)關(guān)共立案71起，搗毀地下錢莊窩點66個，抓獲犯罪嫌疑人160余人，涉案金額4300余億元?？梢娮汾E難題一直是經(jīng)偵的工作重點。如何解決追贓難題，不少學(xué)者提出了自己的建議。本文在前人研究的基礎(chǔ)之上，繼續(xù)進(jìn)行梳理和探究。本文共分三部分，分別從追贓難題的具體表現(xiàn)、追贓難題的成因以及相應(yīng)的對策進(jìn)行探討，希望能夠為解決經(jīng)偵追贓難題略盡綿力。

一、追贓的主要難題

追贓難，是指在偵查階段追繳涉案財物的過程中，經(jīng)偵部門為挽回經(jīng)濟(jì)損失所遇到的各種難題。辦理經(jīng)濟(jì)犯罪案件，挽回經(jīng)濟(jì)損失是重中之重，追贓則是挽回經(jīng)濟(jì)損失的唯一渠道。然而，在經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵查過程中，追贓卻面臨著以下難題：

1.轉(zhuǎn)移贓款方法多樣，難以追繳

經(jīng)濟(jì)犯罪中轉(zhuǎn)移贓款的方法繁多，比如：有的作案人頻繁通過地下錢莊轉(zhuǎn)移資金。地下錢莊通過非法匯兌、非法借貸、非法提現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)移資金。作案人將要轉(zhuǎn)移的非法資金匯入地下錢莊指定賬戶后，在境外收取地下錢莊按約定匯率兌付的等值外幣。還有的作案人采取直接攜款潛逃的方法。這種方法簡單而有效，通過各種交通工具將贓款攜帶至異地，不僅避免了警方通過銀行查找到資金流向，還便于直接揮霍。更有的作案者通過虛假進(jìn)出口貿(mào)易將贓款轉(zhuǎn)移到境外或國外。除了通過地下錢莊將贓款轉(zhuǎn)移到境外或國外，一些“高明”的犯罪嫌疑人還通過偽造虛假的合同和單證聯(lián)合事先買通的銀行、外匯管理等部門人員以“支付貨款或勞務(wù)費等名義”將贓款非法轉(zhuǎn)移到境外的同伙公司賬戶。還有的作案人直接將贓款揮霍，購買奢侈品或者用于海外賭博。也有些作案人在親友的幫助下轉(zhuǎn)移贓款。總而言之，為了達(dá)到牟取非法利益、掩飾非法所得的目的，作案人使出渾身解數(shù)，給我們的追贓行動設(shè)置了重重障礙。

2.犯罪嫌疑人負(fù)隅頑抗，難以突破

經(jīng)濟(jì)犯罪案件中，犯罪嫌疑人大多智商較高，犯罪經(jīng)過較長時間的預(yù)謀，計劃周密。同時犯罪嫌疑人為了掩飾罪行，將贓款、贓物轉(zhuǎn)移至極為隱蔽的地方，難以追繳。實踐中，一些犯罪嫌疑人被抓捕歸案后，雖然對自己所實施的罪行供認(rèn)不諱，但一旦涉及到贓款、贓物的去向，犯罪嫌疑人則聲稱已被揮霍殆盡，拒絕退贓。由于經(jīng)濟(jì)犯罪少有死刑，不少犯罪嫌疑人算了一筆經(jīng)濟(jì)賬，他們認(rèn)為一旦將贓款藏匿好，待到服刑期滿就可以重新使用這些違法所得。經(jīng)濟(jì)犯罪案件案值大，犯罪嫌疑人用幾年的刑期來牟取巨額的經(jīng)濟(jì)利益，在一些人理念中是筆很劃算的交易。此外犯罪嫌疑人在作案過程中或作案后因擔(dān)心受到處罰而轉(zhuǎn)移、隱匿贓款贓物，其家屬對此比較了解，有的甚至參與或提供有利條件，幫助其存放贓款贓物。在親屬、朋友的幫助下，犯罪嫌疑人有恃無恐，敵對情緒嚴(yán)重，給我們追贓工作帶來了重重阻礙。

3.地方保護(hù)主義干擾，難以協(xié)作

有利益就會有紛爭。經(jīng)偵工作中的追贓所涉及的贓款、贓物代表著巨大的經(jīng)濟(jì)利益。一方面，犯罪嫌疑人在轉(zhuǎn)移贓款、贓物的過程之中，將大筆資金轉(zhuǎn)移，對于流入地政府往往意味著相當(dāng)可觀的經(jīng)濟(jì)收入。一些地方政府為了保護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，對于經(jīng)偵追贓工作不予支持，情緒消極。因此，在異地追贓過程中，當(dāng)經(jīng)偵部門尋求協(xié)作配合時，經(jīng)常會遇到來自地方保護(hù)主義的阻力，最終導(dǎo)致追贓行動不了了之。另一方面，是公安、銀行、工商、海關(guān)等部門未全面建立成熟、有效的經(jīng)偵追贓協(xié)作機(jī)制和信息共享機(jī)制，經(jīng)偵部門在追繳中難以得到其他部門的通力配合。甚至公安機(jī)關(guān)內(nèi)部各個警種之間，也沒完全形成追贓的合力，刑偵等部門對配合經(jīng)偵追贓的積極性不高，協(xié)作意識不強(qiáng)。

二、解決經(jīng)偵工作中追贓難題的對策

分析了經(jīng)偵工作中追贓難題的成因，我們不難得出結(jié)論，拘泥于錯誤的偵查思維，局限于相關(guān)法律不完善的現(xiàn)狀，困頓于利益難以分配的窘境，是當(dāng)前追贓難題的主要成因。針對追贓所面對的難題，本文提出如下對策：

1.轉(zhuǎn)變思想，人贓并重

思想是行動的指明燈。我們要摒除錯誤思想，樹立“人贓并重”的偵查思維，堅持打擊犯罪與追贓并重。如何在經(jīng)偵工作中樹立“人贓并重”的思想？從內(nèi)在因素出發(fā)，要扭轉(zhuǎn)經(jīng)偵民警辦案理念，堅持“人贓并重”原則，準(zhǔn)確處理懲治與追繳的關(guān)系，注重社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一，最大限度地為國家、集體和人民挽回?fù)p失。經(jīng)偵民警在日常工作中，要注重提高經(jīng)偵業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高運用法律知識對案件準(zhǔn)確定性的能力，注意積累辦案經(jīng)驗，總結(jié)教訓(xùn)，消除畏難思想，以積極的、謹(jǐn)慎的態(tài)度和靈活的工作方法處理問題。從外在因素出發(fā)，繼續(xù)將“追贓率”也作為一個重要的因素進(jìn)行考評。對于“追贓率”較高的隊伍進(jìn)行獎勵表揚，對于“追贓率”較低的隊伍進(jìn)行反思總結(jié)。針對在經(jīng)偵辦案中出現(xiàn)的一些成功案例，設(shè)為精品案例，著重分析其追贓策略、方法，總結(jié)出寶貴的經(jīng)驗，在日后的經(jīng)偵隊伍中進(jìn)行推廣。針對經(jīng)偵辦案中出現(xiàn)的難以追贓的困局，也要集思廣益，著重分析失敗原因、錯誤的思路，避免在日后的經(jīng)偵追贓工作中再次出現(xiàn)，引以為戒。最好將這些案例編撰成冊，分發(fā)至經(jīng)偵隊伍內(nèi)部，方便民警在日常工作中查閱、參照，使追贓工作少走彎路。

2.完善法律，退贓減刑

針對在我國《刑法》中多數(shù)經(jīng)濟(jì)犯罪的處罰情況與其退贓情況并無明確的規(guī)定這一現(xiàn)象，建議法律進(jìn)行修改，填補這一空白。具體的修改方式建議參照逃避追繳欠稅罪中的規(guī)定。以逃避追繳欠稅罪為例，此罪為結(jié)果犯，無法追繳的欠稅數(shù)額需達(dá)法定的量刑標(biāo)準(zhǔn)，即1萬元以上。如果不足一萬元，即便具備前述要素，也不構(gòu)成犯罪。也就是說，如果犯罪嫌疑人能夠及時補交所欠的稅款，則可以免于處罰。據(jù)此為例，如果能夠詳細(xì)在法律中規(guī)定，退贓的多少與刑罰的程度之間的比例，就可以讓犯罪嫌疑人意識到退贓的重要性。一旦法律有明確的規(guī)定，犯罪嫌疑人必定重新衡量自由與贓款之間孰重孰輕，從而做出正確的選擇。同時，一旦犯罪嫌疑人的親友了解到退贓可以減輕刑罰，也必然為了家庭的團(tuán)聚，對犯罪嫌疑人進(jìn)行規(guī)勸，盡力配合警方的追贓行動，力圖為犯罪嫌疑人爭取寬大處理。

3.完善制度，統(tǒng)籌一致

想要平衡追贓過程中的多方利益，破除地方保護(hù)主義，樹立經(jīng)偵大局觀，就必須從改革現(xiàn)行組織制度出發(fā)。我國公安機(jī)關(guān)當(dāng)前實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，條塊結(jié)合，以塊為主”的原則，這種組織制度固然有其優(yōu)點。但是在這種組織領(lǐng)導(dǎo)制度下，各級公安機(jī)關(guān)要受各級政府領(lǐng)導(dǎo)，這使得在處理一些經(jīng)濟(jì)犯罪案件的追贓問題時，尤其是案值大的案件不可避免的將受到政府的外在干擾。為了解決這一問題，可以借鑒美國警察制度的規(guī)定：一是讓經(jīng)偵部門擁有足夠的人力資源保障有效執(zhí)法。美國聯(lián)邦政府的警察機(jī)構(gòu)是一個個的執(zhí)法實體，有自己獨立的執(zhí)法領(lǐng)域，有足夠的人力資源來保障執(zhí)法有效實施。二是在地方設(shè)有分局和代辦處。

美國國稅局下屬的刑事調(diào)查局負(fù)責(zé)違反國內(nèi)稅收法律的犯罪以及相關(guān)的財產(chǎn)犯罪、洗錢犯罪、涉稅犯罪的偵查，該局在全美有3000名特工，分為六個大區(qū)，下設(shè)34個分局。三是經(jīng)偵部門可以不以行政區(qū)劃設(shè)置，可以根據(jù)數(shù)據(jù)分析設(shè)立在經(jīng)濟(jì)犯罪案件高發(fā)的地區(qū)。在這種情況下，可以將犯罪嫌疑人經(jīng)常流竄的幾個臨近的地區(qū)合并設(shè)置一個經(jīng)偵部門。這樣就可以從制度上解決在經(jīng)偵追贓工作中出現(xiàn)的，地方保護(hù)的難題，便于統(tǒng)籌一致，及時追贓。在美國，聯(lián)邦執(zhí)法機(jī)構(gòu)分局、辦事處和各種重要中心的設(shè)置不與州和地方的層級對應(yīng)，其好處是聯(lián)邦實行和貫徹自己的政策時根本不必通過州和地方政府，可以在最基層直接實施。當(dāng)然，借鑒美國的警察組織制度一定要從我國國情出發(fā)，堅持“取其精華，去其糟粕”，不斷完善我國現(xiàn)有警察制度。

綜上所述，是筆者對追贓難的一些梳理和分析。經(jīng)偵所追求的正義不僅僅只是將案件偵破。將犯罪嫌疑人抓捕歸案，挽回受害者的經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)整個良好的社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，才是一種深層的正義。在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天，追贓還將長期成為經(jīng)偵工作的難點、重點。由于筆者缺乏實戰(zhàn)經(jīng)驗，本文水平有限。日后，在解決追贓這一難題方面，還將繼續(xù)努力研究。期待經(jīng)偵部門的廣大民警在實戰(zhàn)過程中能夠總結(jié)出更多有效的追贓方法，來破解這一難題。

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