對(duì)破產(chǎn)法的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

趙利肖

（230601 安徽大學(xué)法學(xué)院 安徽 合肥）

對(duì)破產(chǎn)法的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

趙利肖

（230601 安徽大學(xué)法學(xué)院 安徽 合肥）

債務(wù)關(guān)系是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中常見(jiàn)的，時(shí)時(shí)刻刻都在發(fā)生的一種社會(huì)關(guān)系，債務(wù)關(guān)系得不到高效合理的解決，必會(huì)嚴(yán)重影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。企業(yè)債務(wù)是債務(wù)關(guān)系中極其重要的一部分，企業(yè)債務(wù)處理不好就會(huì)影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)。而《破產(chǎn)法》的出現(xiàn)，規(guī)范了企業(yè)破產(chǎn)程序，使企業(yè)能及時(shí)合理的清理債權(quán)債務(wù)，對(duì)保護(hù)債權(quán)人和債務(wù)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序具有重要作用。本文將從破產(chǎn)制度的實(shí)施成本、機(jī)會(huì)成本以及促進(jìn)資源優(yōu)化配置等方面對(duì)破產(chǎn)法進(jìn)行法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。

破產(chǎn)；破產(chǎn)制度；機(jī)會(huì)成本；資源優(yōu)化配置

一、破產(chǎn)的概念及其重要意義

1.破產(chǎn)的概念

“破產(chǎn)”一詞來(lái)源于拉丁文，來(lái)源于歐洲中世紀(jì)意大利的商人習(xí)慣法。其原指“柜臺(tái)被打破的商人”，即商人無(wú)法償還到期債務(wù)時(shí)，債權(quán)人就有資格打翻該商人的攤位。之后，古代歐洲國(guó)家才將破產(chǎn)逐漸確立為一項(xiàng)法律制度。因此，在傳統(tǒng)破產(chǎn)法上，破產(chǎn)是一種法律事件，倒閉清算是債務(wù)人無(wú)力清償債務(wù)的必然結(jié)果。而現(xiàn)代意義的破產(chǎn)概念是以破產(chǎn)為事實(shí)狀態(tài)，在債務(wù)人無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，破產(chǎn)清算并非其必然結(jié)果，債務(wù)人可尋求再建型程序清理債務(wù)。①在當(dāng)代，對(duì)于破產(chǎn)的概念，學(xué)者從不同的角度分析進(jìn)行了分析，都有一定的道理。例如：有學(xué)者認(rèn)為，破產(chǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)所使用的清償程序和該程序終結(jié)后債務(wù)人身份受限制的法律狀態(tài)；也有學(xué)者認(rèn)為破產(chǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，經(jīng)債權(quán)人或債務(wù)人的申請(qǐng)，由法院依破產(chǎn)法之規(guī)定宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)，并將債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)公平分配給所有債權(quán)人的法定程序。筆者更傾向于后一觀點(diǎn)的理解，破產(chǎn)實(shí)質(zhì)就是債務(wù)人資不抵債，然后經(jīng)有關(guān)人員的申請(qǐng)，由法院宣告其破產(chǎn)，并以其現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)對(duì)其債權(quán)人進(jìn)行公平清償。

2.破產(chǎn)法的重要性

法律意義上的破產(chǎn)是指在債務(wù)人資不抵債，即將或已經(jīng)出現(xiàn)破產(chǎn)原因時(shí)，對(duì)債務(wù)人實(shí)施的挽救程序以及就債務(wù)人的總財(cái)產(chǎn)實(shí)行的概括性清算程序的統(tǒng)稱。②破產(chǎn)法的存在對(duì)維護(hù)債權(quán)人利益，促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展具有重大的作用。

（1）破產(chǎn)法的存在是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)正常秩序、化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要?，F(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)集網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化為一體的經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，全球資本的流動(dòng)更加頻繁，金融的效率和風(fēng)險(xiǎn)都在不斷的增長(zhǎng)。2008年由美國(guó)開(kāi)始的金融危機(jī)就深刻表明防范金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)家發(fā)展的重要性，而破產(chǎn)制度能較好的起到這種作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，債務(wù)的正常清償是經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)和市場(chǎng)信用的保障，也是金融安全的重要內(nèi)容。銀行是企業(yè)最主要的借款對(duì)象，若任由企業(yè)茍延殘喘，勢(shì)必會(huì)使銀行出現(xiàn)大量的壞賬，錢收不回來(lái)，銀行的信用就會(huì)嚴(yán)重受損，從而影響到國(guó)家金融的穩(wěn)定。而破產(chǎn)法的實(shí)施，能夠使企業(yè)依法及時(shí)進(jìn)行自我調(diào)整，或及時(shí)將殘喘的企業(yè)淘汰出局，銀行依公平程序受償，大大降低金融風(fēng)險(xiǎn)，從而維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。

（2）破產(chǎn)法的實(shí)施有利于提高資源利用效率，促進(jìn)資源優(yōu)化配置。社會(huì)中的任何資源都是有限的，某一資源不可能同時(shí)被兩個(gè)主體占有，只有當(dāng)某種資源由更能發(fā)揮其作用的主體占有時(shí)才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的最大化，因此，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中需要對(duì)經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行優(yōu)勝劣汰。而破產(chǎn)制度則是實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)主體淘汰的手段之一，它能夠把資源從低效的市場(chǎng)主體手中釋放出來(lái)，轉(zhuǎn)移到高效的市場(chǎng)主體手中，從而使得資源得到充分利用，發(fā)揮其最大的效益，增加社會(huì)財(cái)富。

（3）破產(chǎn)法有利于強(qiáng)化對(duì)債權(quán)人的保護(hù)和破產(chǎn)責(zé)任，遏制各種逃債行為。破產(chǎn)法的基本任務(wù)就是建立規(guī)范的債務(wù)清償秩序。③如果債務(wù)人到后期無(wú)力清償，就應(yīng)當(dāng)依法宣告破產(chǎn)，以其現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)按公平原則清償所有債權(quán)人的債務(wù)。完善的破產(chǎn)制度對(duì)防止逃債行為十分有效，若沒(méi)有破產(chǎn)制度，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者常常會(huì)因無(wú)法承擔(dān)的巨額債務(wù)鋌而走險(xiǎn)，破罐子破摔，走向犯罪。逃債行為不僅會(huì)造成社會(huì)信用降低，也會(huì)擾亂正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展?！镀飘a(chǎn)法》通過(guò)建立、健全破產(chǎn)等制度，能有效遏制各種逃債和損害債權(quán)人利益的行為，使不良記錄的企業(yè)和個(gè)人聲譽(yù)掃地，從而增強(qiáng)社會(huì)信用觀念，建立和維護(hù)良好的社會(huì)信用。

此外，《破產(chǎn)法》對(duì)及時(shí)切斷債務(wù)膨脹，保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好運(yùn)行，完善我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系和規(guī)則等，都產(chǎn)生重大影響?？偠灾镀飘a(chǎn)法》在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中極具重要性。

二、對(duì)破產(chǎn)制度的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

1.有利于從整體上降低法律的實(shí)施成本

法律的制定是對(duì)社會(huì)中各種經(jīng)濟(jì)要素的一種安排，其目的在于促進(jìn)資源的合理流動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)財(cái)富的增值。④法律的制定在于實(shí)施，實(shí)施需要付出一定的成本，即消耗一定的人、財(cái)、物。破產(chǎn)法的實(shí)施，對(duì)于司法機(jī)關(guān)來(lái)說(shuō)，其實(shí)施成本主要是國(guó)家為保證人民法院正常受理破產(chǎn)案件所需支付的費(fèi)用。如法官的工資、法院的辦公等。對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，成本在于為實(shí)現(xiàn)其權(quán)利而付出的各種費(fèi)用，比如律師費(fèi)等等。在破產(chǎn)制度中，一旦債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人或債務(wù)人就可以向法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)，以債務(wù)人現(xiàn)有全部財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，未能清償?shù)膫鶆?wù)則獲得免責(zé)，即只需通過(guò)債務(wù)人破產(chǎn)這一個(gè)程序就可以解決債務(wù)人現(xiàn)有的全部債權(quán)債務(wù)關(guān)系。其成本只是一個(gè)程序所需的全部費(fèi)用，如程序的啟動(dòng)、執(zhí)行費(fèi)用，當(dāng)事人聘請(qǐng)律師的費(fèi)用以及舉證的費(fèi)用等等。若沒(méi)有破產(chǎn)制度，債務(wù)人的各個(gè)債權(quán)人就會(huì)先后向法院起訴，主張各自的債權(quán)，啟動(dòng)多個(gè)訴訟程序，這樣一來(lái)，不僅會(huì)增加債權(quán)人實(shí)現(xiàn)權(quán)利的成本，也會(huì)耗費(fèi)較大的司法成本。這是對(duì)社會(huì)資源的極大浪費(fèi)。因此，在破產(chǎn)制度下，通過(guò)一個(gè)破產(chǎn)程序就能夠?qū)鶆?wù)人的所有債務(wù)一并解決，一個(gè)程序取代了多個(gè)程序，從整體上降低了法律的實(shí)施成本。

2.有利于降低破產(chǎn)制度的機(jī)會(huì)成本

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，機(jī)會(huì)成本是指將一種資源投入某種用途后而放棄的在其它用途中所獲得的最大收益。若實(shí)際收益大于機(jī)會(huì)成本，那么這種投入就是有價(jià)值的。破產(chǎn)法的機(jī)會(huì)成本是指將一定的人力、物力和財(cái)力投入到制定和實(shí)施破產(chǎn)制度，而放棄制定和實(shí)施其他法律制度。我們可以借助守法成本和違法成本的比較來(lái)分析破產(chǎn)法存在的合理性。只有守法成本低，違法成本高的法律才易于得到遵守，從而使其效益得到發(fā)揮。

破產(chǎn)制度的建立，會(huì)使債務(wù)人在守法成本和違法成本之間進(jìn)行比較，從而做出更加符合其自身利益的選擇。當(dāng)債務(wù)人的債務(wù)在其承受范圍之內(nèi)時(shí)，積極還債往往能促使企業(yè)提高生產(chǎn)，改善經(jīng)營(yíng)，提高業(yè)務(wù)能力，進(jìn)一步壯大企業(yè)。若惡意欠債，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的對(duì)外信用度降低，誠(chéng)信是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，一個(gè)缺乏誠(chéng)信的企業(yè)是無(wú)法生存的。因此，這種情況下企業(yè)必定會(huì)選擇積極清償負(fù)債。但如果一個(gè)企業(yè)的債務(wù)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其負(fù)債能力，通過(guò)任何方法都無(wú)法還清債務(wù)時(shí)，企業(yè)往往會(huì)鋌而走險(xiǎn)，不再去考慮還債，而是盡可能地?cái)控?cái)，然后“卷錢跑路”。因?yàn)椋谄髽I(yè)無(wú)力清償債務(wù)時(shí)，其拒絕清償所花費(fèi)的違法成本包括：企業(yè)財(cái)產(chǎn)的拍賣、倒閉、企業(yè)信用的不良記錄、道德上的不良評(píng)價(jià)等。而守法的成本則是很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)都要背負(fù)沉重的債務(wù)。在企業(yè)超負(fù)荷負(fù)債的情況下，其拒絕清償所花費(fèi)的成本不變，但最大限度的斂財(cái)，卻增加企業(yè)（主要是企業(yè)相關(guān)人員）的利益。通過(guò)利益的衡量，很多情況下企業(yè)往往選擇后者。而破產(chǎn)制度的存在，使得企業(yè)在無(wú)法清償天文數(shù)字般的債務(wù)時(shí)，可以通過(guò)向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，使自身擺脫債務(wù)壓力，或通過(guò)重整使企業(yè)重新煥發(fā)生機(jī)。這時(shí)的守法成本就比違法成本要小得多，宣告破產(chǎn)后，無(wú)論是企業(yè)還是企業(yè)負(fù)責(zé)人在道德上都不會(huì)被稱為“惡意欠債人”，也容易再“東山再起”。相比之下，高昂的違法成本就會(huì)讓債務(wù)人做出慎重思考。破產(chǎn)制度的建立能夠有效防止債務(wù)沉淀，惡意欠債情況出現(xiàn)，對(duì)維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用以及健康發(fā)展具有極大地現(xiàn)實(shí)意義。破產(chǎn)制度的社會(huì)作用越大，就會(huì)相對(duì)降低為制定破產(chǎn)法而放棄的其他機(jī)會(huì)成本，破產(chǎn)制度的制定就越有經(jīng)濟(jì)價(jià)值。

3.破產(chǎn)制度的建立有利于促進(jìn)資源的優(yōu)化配置

經(jīng)濟(jì)學(xué)界著名的“科斯定理”認(rèn)為：產(chǎn)權(quán)的交易要付出成本，只有在交易成本為零時(shí)，法定的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分配才不影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活中，財(cái)產(chǎn)的交易成本不可能為零，甚至?xí)蟮阶璧K產(chǎn)權(quán)流動(dòng)，這時(shí)，經(jīng)濟(jì)資源的初始配置就會(huì)影響到經(jīng)濟(jì)效益。債是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的紐帶和橋梁，⑤市場(chǎng)中的主體不停的與債發(fā)生關(guān)系，債不斷地發(fā)生又不斷地消滅。在社會(huì)中會(huì)，如果一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)無(wú)法還債的情況，那么此時(shí)的資源在其手中往往得不到高效的利用。如果沒(méi)有破產(chǎn)制度的存在，資源要素?zé)o法及時(shí)從低效的市場(chǎng)主體手移轉(zhuǎn)到高效的市場(chǎng)主體手中，就會(huì)導(dǎo)致資源得不到優(yōu)化配置，從而造成資源的浪費(fèi)，不利于社會(huì)財(cái)富的增值，這是一種非正義的表現(xiàn)。在資源日益緊張的今天，我們更需要節(jié)約資源，而破產(chǎn)制度可以通過(guò)權(quán)利義務(wù)的分配，使資源從生產(chǎn)效益低的向生產(chǎn)效益高的企業(yè)中轉(zhuǎn)移，實(shí)現(xiàn)資源的有效利用，彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中資源配置的不足，其符合我們當(dāng)代的節(jié)約理念。

通過(guò)上述對(duì)破產(chǎn)制度的法經(jīng)濟(jì)學(xué)分析可以觀察到，《破產(chǎn)法》在節(jié)約法律實(shí)施成本、促進(jìn)資源優(yōu)化配置等方面發(fā)揮著巨大的作用，今后隨著我們國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其經(jīng)濟(jì)作用必定會(huì)越來(lái)越突出。

注釋：

①覃有土.《商法學(xué)》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，2002。

②范健.《商法》，北京大學(xué)出版社，高等教育出版社，第四版，329頁(yè)。

③王利明.《試論制定統(tǒng)一破產(chǎn)法的必要性》，找法網(wǎng)，2011-06-03。

④陶緒翔.《論我國(guó)自然人破產(chǎn)制度的建立——從法經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析》，載《行政與法：吉林省行政學(xué)院學(xué)報(bào)》， 2005（9）：125-127。

⑤覃有土.《商法學(xué)》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，2002。

趙利肖（1993～），女，河北邯鄲人，安徽大學(xué)法學(xué)院本科生。