我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理現(xiàn)狀分析

劉新玉

(中國(guó)建設(shè)銀行　山西省分行,山西　太原　030006)

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理現(xiàn)狀分析

劉新玉

(中國(guó)建設(shè)銀行山西省分行,山西太原030006)

[摘要]結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)行的實(shí)際情況,在深入分析風(fēng)險(xiǎn)資本運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)狀基礎(chǔ)上,發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題并提出針對(duì)性的解決辦法,以達(dá)到優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的,從而使商業(yè)銀行及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略,開拓更加廣闊的市場(chǎng),獲得更大的盈利空間。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；資本管理；現(xiàn)狀

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.03.085

1引言

資本管理是商業(yè)銀行運(yùn)行過(guò)程中最重要的一環(huán),主要包括資本的籌集、使用和分配,資本質(zhì)量的優(yōu)質(zhì)與否是管理層制訂企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的重要考量指標(biāo)之一,也與各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施、各職能部門的良性運(yùn)轉(zhuǎn)息息相關(guān)。為了進(jìn)一步地降低銀行運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn),增加銀行在經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)之后對(duì)債權(quán)人的清償能力,商業(yè)銀行會(huì)保留一部分的風(fēng)險(xiǎn)資本。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展以及金融全球化的浪潮,風(fēng)險(xiǎn)資本在現(xiàn)代銀行管理中起著越來(lái)越重要的作用。首先,良好的風(fēng)險(xiǎn)資本管理有利于商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,也能夠增強(qiáng)銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的抵御能力；其次,風(fēng)險(xiǎn)資本管理是通過(guò)各部門的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)調(diào)節(jié)績(jī)效的,所以能夠?qū)崿F(xiàn)資源的最優(yōu)配置；最后,風(fēng)險(xiǎn)資本管理能夠根據(jù)不同產(chǎn)品的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)地調(diào)整收益率,實(shí)現(xiàn)銀行利潤(rùn)的最大化。但就目前來(lái)看,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本管理還存在很多的問(wèn)題,本文便是在結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上分析這些問(wèn)題并提出改進(jìn)意見(jiàn)。

2文獻(xiàn)綜述

國(guó)內(nèi)外對(duì)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的研究較多。Miller(1992)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資本管理不僅僅要重視對(duì)信用、操作等風(fēng)險(xiǎn)的量化分析,還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度；Sabato(2010)認(rèn)為金融危機(jī)發(fā)生的主要原因之一便是銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理體制的不健全以及缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的。國(guó)內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的研究主要以加入新資本協(xié)定達(dá)標(biāo)的大型國(guó)有銀行為對(duì)象,如工商銀行、建設(shè)銀行等,主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的理論、技術(shù)進(jìn)行介紹,缺乏對(duì)具體實(shí)施的研究。唐國(guó)儲(chǔ)、李選舉(2003),項(xiàng)俊波(2008),馬蔚華(2008)等人在分析國(guó)外先進(jìn)成果的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展情況,對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資本管理進(jìn)行了規(guī)劃以及對(duì)實(shí)施條件進(jìn)行了介紹；劉睿、巴曙松(2011)以加入新資本協(xié)定并達(dá)標(biāo)的股份制商業(yè)銀行為例,從標(biāo)準(zhǔn)選擇、做法推廣等方面就我國(guó)股份制商業(yè)銀行如何進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)資本管理提出了自己的建議。

3我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資本的現(xiàn)狀

在我國(guó)商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中,銀行的資本的運(yùn)行逐漸規(guī)范化,特別是《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》于2006年12月的正式實(shí)施,標(biāo)志著銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管進(jìn)入了一個(gè)新的高度。在銀監(jiān)會(huì)的大力推廣下,我國(guó)商業(yè)銀行逐步建立起以風(fēng)險(xiǎn)資本管理為核心的資本管理體系。就目前來(lái)看,我國(guó)的商業(yè)銀行資本管理已經(jīng)取得了初步的成效。多家商業(yè)銀行已經(jīng)從理論研究階段進(jìn)入了實(shí)踐階段，通過(guò)不斷的加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的管理，調(diào)整在各部門之間的風(fēng)險(xiǎn)資本分配系數(shù)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)資本由事后考核到事前配置的轉(zhuǎn)變，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)突破。但是，在發(fā)展的過(guò)程中還是存在很多的問(wèn)題。

3.1對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的認(rèn)識(shí)不足

目前很多商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的認(rèn)識(shí)僅僅局限于一種信貸手段,而不是把它上升到全面管理的層次,這就導(dǎo)致了管理層做出的決策仍然局限于傳統(tǒng)的發(fā)展模式,基層銀行對(duì)業(yè)務(wù)的判斷仍然習(xí)慣于主觀意識(shí),難以滿足社會(huì)對(duì)銀行多樣化的需求,甚至?xí)?duì)銀行的健康發(fā)展起阻礙作用。

3.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理導(dǎo)向性認(rèn)知有誤

風(fēng)險(xiǎn)資本管理對(duì)銀行的發(fā)展具有導(dǎo)向性的作用。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)資本管理能夠有效地模擬經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),引導(dǎo)銀行用最低的風(fēng)險(xiǎn)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng),從而實(shí)現(xiàn)銀行的良性發(fā)展,但是在實(shí)踐過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)資本管理往往被認(rèn)為是考核個(gè)人業(yè)績(jī)的措施,這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重地削弱了風(fēng)險(xiǎn)資本管理對(duì)銀行的導(dǎo)向作用。

3.3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理的度量不精準(zhǔn)

以風(fēng)險(xiǎn)資本管理為核心的資本管理系統(tǒng)的有效運(yùn)作需要的是健全的經(jīng)濟(jì)理論、專業(yè)的從業(yè)人員、完善的監(jiān)管體系、強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持,但是這些條件在我國(guó)并不成熟。到目前為止,我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的信用體系，企業(yè)和銀行數(shù)據(jù)的不對(duì)稱等導(dǎo)致了銀行對(duì)全部企業(yè)的信用評(píng)級(jí)無(wú)法完成、無(wú)法判斷企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn),更無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)行量化分析。

3.4對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本管理考核異?；?/p>

在風(fēng)險(xiǎn)資本管理實(shí)踐的過(guò)程中,有些銀行錯(cuò)誤的將資本的流動(dòng)性、安全性和盈利性格式化,導(dǎo)致潛在客戶的大量流失,將考核與領(lǐng)導(dǎo)的職務(wù)掛鉤,導(dǎo)致管理層花費(fèi)大量的時(shí)間制訂、測(cè)算考核目標(biāo),而忽略了風(fēng)險(xiǎn)資本管理的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

4優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

4.1構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化機(jī)制

計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本的前提是銀行能夠?qū)Ω鱾€(gè)部門以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別并且量化,這要求銀行根據(jù)業(yè)務(wù)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分,同時(shí)在量化風(fēng)險(xiǎn)時(shí)根據(jù)銀行的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況設(shè)置期望值和誤差范圍。目前我國(guó)采用的量化風(fēng)險(xiǎn)資本的方法主要有基礎(chǔ)內(nèi)部法和搭積木法?；A(chǔ)內(nèi)部法在國(guó)際上被廣泛的使用,但是這種方法對(duì)信用體系、技術(shù)水平和標(biāo)準(zhǔn)制定有較高的要求,所以如果我國(guó)實(shí)行這種方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本的量化,難以保證真實(shí)性,更不必說(shuō)達(dá)到國(guó)際要求。搭積木法是適用于過(guò)渡期的一種方法,難以長(zhǎng)時(shí)間使用,難以滿足顧客對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的精確要求。

文章介紹一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量方法——RAROC(RiskAdjustmentReturnOnCapital),該方法強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要性,計(jì)算的公式如下：

RAROC將風(fēng)險(xiǎn)控制與銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)緊密地結(jié)合,改變了過(guò)去只看收益不看風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)模式,銀行可以通過(guò)RAROC將具體業(yè)務(wù)聯(lián)系起來(lái),形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4.2建立完善的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系

風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行在完成既定目前的前提下愿意承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的最大值,它主要體現(xiàn)在銀行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的貫徹落實(shí)上,是銀行經(jīng)營(yíng)管理的“方向盤”,適應(yīng)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好能夠幫助銀行實(shí)現(xiàn)效益最大化,實(shí)現(xiàn)資本和風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展,所以對(duì)于銀行而言,制定合理的、科學(xué)的、完善的風(fēng)險(xiǎn)偏好體系是非常重要的。該體系的建立首先需要對(duì)銀行業(yè)結(jié)合自身的實(shí)際發(fā)展情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有明確的定位；其次要綜合考量銀行各個(gè)利益相關(guān)者的所能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)以及他們的風(fēng)險(xiǎn)偏好；再次要在建立風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)體系,這就需要銀行選取能夠反映銀行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量的指標(biāo)；最后要設(shè)定指標(biāo)值,指標(biāo)值的確定要以能夠進(jìn)行歷史、現(xiàn)在和未來(lái)縱向?qū)Ρ群屯袠I(yè)之間橫向?qū)Ρ葹闃?biāo)準(zhǔn)。

4.3建設(shè)信息通暢的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制

建立信息通暢的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效實(shí)施的重要步驟之一。建立該機(jī)制的主要原因是為了保證銀行對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制能夠自上而下的有效地進(jìn)行傳達(dá),同時(shí)基層能夠自發(fā)地對(duì)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的反饋,經(jīng)過(guò)有效的溝通,管理層能夠及時(shí)根據(jù)外部發(fā)展環(huán)境的變化發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的根源,并對(duì)運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行宏觀調(diào)控。

4.4開展綜合化、多元化經(jīng)營(yíng)

為了充分發(fā)揮資本的作用,降低運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)的商業(yè)銀行必須改變過(guò)去單一的進(jìn)行高資本消耗的信貸業(yè)務(wù)的局面,積極地拓展低資本消耗業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)類型的多樣化。銀行還可以發(fā)揮債券市場(chǎng)的作用,提高銀行中介服務(wù)和理財(cái)服務(wù)的能力,同時(shí)為了在未來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地,商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)衍生產(chǎn)品的研發(fā)力度。

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[作者簡(jiǎn)介]劉新玉(1971—),女,河北保定人,現(xiàn)就職于中國(guó)建設(shè)銀行山西省分行。