文/孫守乾
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當前形勢下煤炭企業(yè)的止虧創(chuàng)效財務管理措施分析
文/孫守乾
面對奮進“十三五”的新起點、決戰(zhàn)2016的新要求、推動煤炭企業(yè)轉型發(fā)展、二次創(chuàng)業(yè)的新召喚,如何才能眾志成城堅決打贏“強力治虧創(chuàng)效、促進扭虧增盈、加快轉型發(fā)展”的攻堅戰(zhàn),既是我們“應對煤市嚴冬、破解發(fā)展難題”的現實抉擇,更是我們“夯實煤炭基業(yè)、實現創(chuàng)效目標”的責任擔當。為進一步激發(fā)全員“保生存、保安全、保穩(wěn)定、促改革、調結構、謀發(fā)展”的創(chuàng)業(yè)干勁,努力確保公司“十三五”開好局、起好步和2016年各項目標任務的順利完成,現結合公司實際,提出有效的財務管理措施,以實現安全生產,提高效益,杜絕失血性虧損。
煤炭企業(yè);治虧創(chuàng)效;財務管理
(一)精簡機構,實施減人提效
一是建立精干高效的管理隊伍。對礦業(yè)公司和二級單位管理機關進行精簡,按照精干高效的設置原則,逐年減少機關人員和管理費用。二是做好臨時工和退休返聘人員的清退工作,為富余人員提供崗位,執(zhí)行基本生活費政策,降低人工成本。三是在全局范圍內實施“40、50”和“45、55”政策。四是依據特定勞動效率標準,定編定員,實施減頭、減面和減人提效。五是積極推廣安全生產自動化、信息化技術,提高集約化水平,以“機械化換人,信息化減人、智能化替人”。六是按生產任務合理組織職工輪流放假和實行停薪留職政策,加強職工就業(yè)指導,鼓勵員工自主創(chuàng)業(yè)。
(二)采取各種措施,控制薪酬總量
嚴格推行工資管控制度,積極調整工資結算政策,實現“有保、有降”。在保障一線職工工資的同時,強化企業(yè)效益剛性考核,合理控制工資薪酬支出。一是降低基層各領導年薪,并加大效益年薪考核力度。二是縮小安全風險抵押標準和范圍,變全員抵押為只抵押礦井一線和井輔人員。三是暫停企業(yè)年金政策和暫時取消法定節(jié)假日加班工資。四是完善勞動工資結算,實行工資負虧政策,對未完成盈虧指標的單位,進行工資結算與超虧金額相互轉化。五是增強崗位績效工資管理,收入傾向一線職工、科技人員、艱苦崗位,以最大限度調動職工的積極主動性。
(三)優(yōu)化生產布局,釋放優(yōu)質煤產能
一是對低產能礦井進行布局,實施調整回收,減少虧損。二是加快礦業(yè)系統(tǒng)升級改造,提高礦井生產能力。三是科學組織生產,優(yōu)化生產環(huán)節(jié)和生產布局,減少礦井搬家倒面次數。四是強化科研管理及隊伍建設,采用新技術、新工藝提升單產單進水平。五是整合公司掘進安裝隊伍,形成專業(yè)化管理,一體化運作,著力提高掘進效率,降低生產成本,實現可持續(xù)生產。六是加強地質監(jiān)測,提前災害預防,減少生命財產損失。
(四)強化煤質管理,加強市場銷售
進一步加強煤質管理,提高產品質量,提升競爭力。一是加快現有工作面推采,快速調整新布局,置換優(yōu)質煤炭。二是發(fā)揮市場銷售作用,積極開拓市場,加強銷售隊伍建設。三是加強制度建設,推行煤質考核獎懲制度。四是科學規(guī)劃生產設計,優(yōu)化采煤工藝。五是采掘時煤矸分裝分運,同時加大煤炭洗選力度,將提質增效作為礦井創(chuàng)收的動力源。
(五)強化經營管理,實現減本增效
樹立現代成本管理理念,推行“全員、全要素、全方位、全過程”系統(tǒng)性成本管理,減少成本費。一是強化生產技術降本,利用新技術改革工藝流程來降低成本。二是挖掘節(jié)電潛能,提高設備效能,實現電力使用“避峰填谷”,有效控制電力成本。三是加強設備日常檢修保養(yǎng),提高設備利用率,不斷完善修舊利廢制度。四是嚴格控制非生產性費用支出,減少不必要成本。五是加強稅收風險管控,規(guī)范稅費業(yè)務處理,防范稅收風險。六是規(guī)范專項資金用途,嚴格控制投資總量,確保全部專項資金全部均使用在“刀刃”上。
(一)增收節(jié)支,拓寬融資渠道,保資金鏈安全
以“保資金鏈安全”為重心,緊緊圍繞增加現金流量組織開展工作。針對企業(yè)資金需求大、融資渠道受限、融資成本增高的實際。一是做好煤礦高產高效,以產促銷,加大回款。二是嚴格資金預算管理,嚴控成本支出、嚴把外流關口、減少往來占用,盡量壓縮支出額。三是盤活存量資產。結合本次“清僵尸、去產能、顛覆式創(chuàng)新優(yōu)化采場優(yōu)化系統(tǒng)”,列出閑置資產、即將閑置資產清單,通過調拔等方式合理配置,研究通過出售、租賃等方式,盤活資產,節(jié)省現金支出。四是積極開拓保險資產債券融資、股權融資,最大限度拓展融資渠道,增強企業(yè)資金吸納能力,確保資金鏈安全。
(二)搞好“五項指標”清理,壓縮可控管理運行費用
一是嚴控“四項資金”占用和往來占用持續(xù)上升,針對生產礦井重點完善資金占用核定與考核機制,嚴格考核獎懲,確保完成集團公司下達的“四金”和往來下降指標。二是壓減可控管理運行費用。嚴酷經濟形勢下更要堅持過“窮日子、苦日子”的思想,全年壓減費用指標。三是嚴格預算審核、審批和報銷審查制度,對無預算、無審批的費用堅決不予報銷,嚴控公共、專項費用支出,最大限度壓縮非生產性支出。四是堅持和完善經營、財務、紀委聯合會審會簽制度,落實好內控監(jiān)督制度,加強對緩建項目、生產礦井單位的運行費用管理。
(三)嚴格執(zhí)行財務創(chuàng)效措施
深入落實“治虧創(chuàng)效”實施方案。一是干部職工要直面現實,統(tǒng)一思想,凝聚共識,舍棄部分利益,為公司健康持續(xù)發(fā)展做出應有的擔當。二是在“治虧創(chuàng)效”方案實施過程中,各部門、各單位要緊密配合,團結協作,保證“止虧創(chuàng)效”方案落到實處。三是及時總結經驗,從各個方面挖掘潛力,將“治止虧創(chuàng)效”滲透到生產經營全過程,增加企業(yè)效益。例如,推行預收煤款制度,實行量價掛鉤、現金和承兌匯票執(zhí)行不同價格等銷售政策,鼓勵客戶盡量多交現金,少交承兌匯票;對應付款項在合理范圍內盡量延長信用付款期
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