論促進(jìn)廣西科技與金融結(jié)合問題及其相關(guān)應(yīng)對措施

陳盛文

（廣西科學(xué)技術(shù)廳，廣西南寧　530022）

論促進(jìn)廣西科技與金融結(jié)合問題及其相關(guān)應(yīng)對措施

陳盛文

（廣西科學(xué)技術(shù)廳，廣西南寧530022）

科技是第一生產(chǎn)力，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的源泉?jiǎng)恿?，金融則是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，文章深層次揭示了廣西科技與金融結(jié)合存在的問題，針對這些問題提出促進(jìn)廣西科技與金融結(jié)合的建議措施。

科技創(chuàng)新金融發(fā)展科技融資科技與金融結(jié)合

促進(jìn)科技和金融結(jié)合是黨中央、國務(wù)院在新時(shí)期、新形勢下對科技工作和金融工作提出的新要求和戰(zhàn)略部署，對于加速科技成果的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，加快培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，依靠自主創(chuàng)新支撐和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，具有深遠(yuǎn)的影響。科技是第一生產(chǎn)力，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的源泉?jiǎng)恿?，金融則是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。

1　科技創(chuàng)新與金融發(fā)展是辯證統(tǒng)一的關(guān)系

1.1科技創(chuàng)新需要金融市場的支持

現(xiàn)代科技創(chuàng)新具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特性，技術(shù)創(chuàng)新是一個(gè)實(shí)驗(yàn)過程，預(yù)期結(jié)果難以判斷，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)，即使實(shí)驗(yàn)成功了，還需要經(jīng)過一系列的工業(yè)化試驗(yàn)、市場開發(fā)的過程，這是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的過程。但是，一旦成功了，給我們帶來的收益是巨大的，給產(chǎn)業(yè)發(fā)展將帶來突破性的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也提升了企業(yè)的競爭力，擴(kuò)大了企業(yè)的市場份額。而金融市場本身就是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的地方，在這個(gè)市場當(dāng)中，不同主體之間的資產(chǎn)交易、產(chǎn)業(yè)交換，以及契約的訂立，風(fēng)險(xiǎn)無處不有，無處不在。金融市場這種優(yōu)勝劣汰的競爭風(fēng)險(xiǎn)和科技創(chuàng)新有異曲同工之妙，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高?？萍紕?chuàng)新不論是在研發(fā)初期，還是處于市場開拓時(shí)期，都存在高風(fēng)險(xiǎn)和高收益的正比關(guān)系，正因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)大、收益預(yù)期不確定，導(dǎo)致傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)及其融資渠道大多僅限于觀望，不敢涉入，只有金融市場才有這個(gè)能力支持高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的科技創(chuàng)新。

1.2金融的發(fā)展離不開科技創(chuàng)新

科技是第一生產(chǎn)力，作為投資方，金融市場是科技創(chuàng)新的最大受益者。因?yàn)榭萍紕?chuàng)新所帶來的新產(chǎn)品、新技術(shù)，以及產(chǎn)業(yè)的升級換代，都為金融市場的發(fā)展源源不斷地注入活力，不斷擴(kuò)展金融市場的廣度和深度，推動(dòng)金融市場的健康發(fā)展?？傊瑑?yōu)良科技成果能夠激活金融資本，金融資本能夠催生科技成果，科技創(chuàng)新和金融之間相互依存，共同促進(jìn)。

當(dāng)今世界，科技創(chuàng)新日新月異，產(chǎn)業(yè)變革突飛猛進(jìn)，創(chuàng)新產(chǎn)品層出不窮，都得益于技術(shù)資源和金融資本的緊密結(jié)合。就全球產(chǎn)業(yè)革命而言，每一次產(chǎn)業(yè)革命的興起無不源于科技創(chuàng)新，成功于金融創(chuàng)新。實(shí)踐證明，科技與金融的緊密結(jié)合是社會(huì)變革生產(chǎn)方式和生活方式的重要引擎，是支撐和服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和結(jié)構(gòu)調(diào)整的著力點(diǎn)。我國正處于加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的關(guān)鍵時(shí)期，抓住科技與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合點(diǎn)，就是抓住了加快科技成果轉(zhuǎn)化、實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的“牛鼻子”，俗話說，牽牛要牽牛鼻子，只要抓住這個(gè)“牛鼻子”不放手，讓“資本”和“知本”有機(jī)對接、深度融合，科技型中小微企業(yè)就能鋪天蓋地地迅速成長壯大。

2　廣西科技與金融結(jié)合存在的問題

“十二五”以來，廣西在推動(dòng)科技與金融結(jié)合工作上做了許多探索，也想了很多辦法，試圖解決眾多科技型中小微企業(yè)融資難題，以期突出企業(yè)在科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過程中的資金短缺重圍，有些工作也取得了一定成效，但是，從總體上看，廣西科技與金融結(jié)合工作仍然處于探索試驗(yàn)階段，沒有邁出實(shí)質(zhì)性的步伐，缺乏行之有效的措施和機(jī)制，與國家提出的促進(jìn)科技與金融結(jié)合，加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的要求相差甚遠(yuǎn)。由于財(cái)政管理體制、科技管理體制、金融管理體制和運(yùn)行模式上存在障礙，政府投入、企業(yè)資金、基金投資、銀行貸款、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資等不同性質(zhì)的資金缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，出現(xiàn)政策失調(diào)和功能缺失的狀況，這是導(dǎo)致科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化所需資金匱乏、活力不夠、產(chǎn)業(yè)規(guī)模發(fā)展的后續(xù)資金嚴(yán)重不足的根本原因。廣西科技與金融結(jié)合存在的深層次問題具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

2.1傳統(tǒng)的銀行信貸模式不能解決科技型中小微企業(yè)融資問題

銀行機(jī)構(gòu)是廣西金融資源配置的主渠道，但是，以安全性、流動(dòng)性、收益性作為信貸經(jīng)營方針的傳統(tǒng)規(guī)則，是專門針對大中型企業(yè)制定的，其所提供的融資服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制主要是針對現(xiàn)金流動(dòng)充足或者抵押物豐富的大型企業(yè)設(shè)置的?？萍夹椭行∥⑵髽I(yè)由于缺乏抵押物、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)大、成長性難以預(yù)期、放貸成本高、收益相對低等原因，只能對銀行機(jī)構(gòu)融資望而卻步，游離于作為融資主渠道的銀行部門之外，難以成為銀行的重點(diǎn)關(guān)注對象。

2.2廣西創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展基金投資能力不強(qiáng)、規(guī)模小，科技型中小微企業(yè)難以獲得支持

早在2012年廣西財(cái)政雖然設(shè)立了10億元的創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金，通過“政府影子”的作用，以少量資金參股引導(dǎo)設(shè)立子基金，旨在鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展，引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)入科技創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。但是實(shí)施進(jìn)展緩慢，至今為止，該項(xiàng)引導(dǎo)基金僅成功參股設(shè)立了1支子基金（廣西國海玉柴基金2.83億元），而且大多數(shù)基金被用來投資于成熟期的、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的企業(yè)，投入到科技型中小微企業(yè)的資金寥寥無幾，根本無力顧及種子期和初創(chuàng)期的科技型企業(yè)。

2.3政府對科技資金的引導(dǎo)和激勵(lì)缺乏有效手段，難解科技型中小微企業(yè)融資之渴

早在2010年，廣西財(cái)政部門、科技部門就共同制定了廣西壯族自治區(qū)科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新引導(dǎo)資金管理暫行辦法，并在自治區(qū)本級部門預(yù)算中安排專項(xiàng)引導(dǎo)資金，旨在充分發(fā)揮政府科技資金的引導(dǎo)作用，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)等社會(huì)資本加大對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持力度，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。但是融資方式單一，只采取科技貸款貼息單一方式，而且貼息的對象絕大多數(shù)是大中型企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目，或者是成熟期的、傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)對缺乏抵質(zhì)押物、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)高的科技型中小微企業(yè)發(fā)放的科技貸款慎之又慎，僅靠貸款貼息一種單一方式，專項(xiàng)引導(dǎo)資金無疑只能起到“杯水車薪”的作用。

2.4廣西科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保體系尚未真正建立，科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制缺位

科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較差，由于對科技風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識不足，政府缺乏對科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的政策支持和資金引導(dǎo)，加上信用體系不完善，金融機(jī)構(gòu)對科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司不夠信任，在與銀行的協(xié)作中科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公司處于劣勢，雙方協(xié)作存在困難，特別是民營擔(dān)保公司普遍面臨這方面的問題，銀行往往要求民營擔(dān)保公司將100%的擔(dān)保額存入銀行，很多銀行甚至不愿和民營擔(dān)保公司合作。在這種情況下，一些科技型中小微企業(yè)即使獲得了擔(dān)保，也仍然無法從銀行獲得貸款，顯然，廣西科技風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保體系尚處于理論研究階段，要發(fā)揮它的應(yīng)有作用任重道遠(yuǎn)，“遠(yuǎn)水救不了近火”。

2.5相關(guān)稅收激勵(lì)政策沒有落實(shí)到位

普惠政策無法惠及科技型小微企業(yè)。技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策是我國為了促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)投入、提高自主創(chuàng)新能力、加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的稅收優(yōu)惠政策，即企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。按理說，這項(xiàng)普惠政策最大的受益者是科技型中小微企業(yè)，但其在廣西的實(shí)施不盡人意，“只打雷不下雨”，科技型中小微企業(yè)只能望“策”興嘆，究其原因，筆者認(rèn)為，是因?yàn)椴僮鲗用嫔洗嬖谥T多問題：一是稅務(wù)部門缺乏研發(fā)領(lǐng)域的專家，難以確認(rèn)企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)；二是對于尚未設(shè)立專門研發(fā)機(jī)構(gòu)或者研發(fā)機(jī)構(gòu)同時(shí)承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的企業(yè)，征納雙方難以確定其費(fèi)用是否屬于研發(fā)性質(zhì)；三是委托研發(fā)費(fèi)用真實(shí)性難以核實(shí)。除了上述原因以外，廣西各級政府對這項(xiàng)政策認(rèn)識不足，重視不夠，配套政策跟不上，積極性不高，這是造成這項(xiàng)普惠政策在廣西難以落地的主要原因。

3　促進(jìn)廣西科技與金融結(jié)合的建議措施

當(dāng)前，廣西正處于全面實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，加快推進(jìn)創(chuàng)新型廣西建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)期，如何創(chuàng)新體制機(jī)制，加快科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級和轉(zhuǎn)變發(fā)展方式成為我區(qū)亟需解決的緊迫課題，而解決科技型中小微企業(yè)融資難題，打破科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化的制約瓶頸成為我們的必然選擇。推進(jìn)科技金融工作，核心問題是解決科技型中小微企業(yè)融資問題，促進(jìn)科技成果產(chǎn)業(yè)化，這就需要建立科技部門與金融部門的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，改進(jìn)政府科技計(jì)劃管理，創(chuàng)新政府支持方式，打造金融科技信貸產(chǎn)品，優(yōu)化科技金融環(huán)境，引導(dǎo)金融資源和社會(huì)資本向科技領(lǐng)域集聚。為此，筆者認(rèn)為需要政府層面從以下幾個(gè)方面措施加以著力推進(jìn)。

3.1建立廣西區(qū)層面的科技金融結(jié)合統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制，為全區(qū)科技金融工作營造良好的制度環(huán)境

建立自治區(qū)科技主管部門與財(cái)政主管部門會(huì)同“一行三會(huì)”（人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)）、稅務(wù)等部門合作建立自治區(qū)層面的科技金融工作協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌規(guī)劃科技金融資源，協(xié)調(diào)制定有關(guān)政策，為全區(qū)科技金融營造良好的制度環(huán)境。目前應(yīng)該重點(diǎn)解決廣西幾個(gè)政策難點(diǎn)，力求取得突破：一是建立廣西科技金融促進(jìn)協(xié)會(huì)，以加強(qiáng)和引導(dǎo)廣西科技金融工作的規(guī)范和自律發(fā)展，在政府引導(dǎo)下，利用市場手段，促進(jìn)技術(shù)資源與金融資本的有效結(jié)合。二是根據(jù)國家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理有關(guān)規(guī)定，盡快制定廣西科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金管理辦法，大膽運(yùn)用設(shè)立子基金參股投資、跟進(jìn)投資、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、績效獎(jiǎng)勵(lì)等融資手段，尤其是在通過設(shè)立子基金，加大科技融資政策上力爭取得重大突破。三是制定以自主創(chuàng)新為目標(biāo)的科技投資機(jī)構(gòu)和以服務(wù)科技金融為主的中小企業(yè)機(jī)構(gòu)評價(jià)、考核和管理辦法，加強(qiáng)廣西科技投資機(jī)構(gòu)體系和科技金融服務(wù)體系建設(shè)。四是制定金融部門多層次風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)辦法與政策支持機(jī)制，不斷創(chuàng)新科技融資產(chǎn)品，改進(jìn)監(jiān)管和服務(wù)，鼓勵(lì)設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、擔(dān)保補(bǔ)助等多層次風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。

3.2設(shè)立廣西區(qū)科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，加大運(yùn)用間接支持方式，發(fā)揮“四兩撥千斤”作用

按照充分發(fā)揮市場配置資源起決定性作用和更好發(fā)揮政府引導(dǎo)性作用的要求，改革廣西現(xiàn)行財(cái)政科技投入方式，將財(cái)政廳每年安排的由各部門使用的技術(shù)成果轉(zhuǎn)化資金進(jìn)行整合優(yōu)化，不再分散安排到各部門使用，用以設(shè)立廣西科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，改變原來資金無償使用的做法，通過設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資子基金、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和績效獎(jiǎng)勵(lì)的支持方式，引導(dǎo)和帶動(dòng)金融資本、民間投資和政府資金共同參與科技成果轉(zhuǎn)化，破解廣西科技成果轉(zhuǎn)化中的“融資難”問題?？萍汲晒D(zhuǎn)化引導(dǎo)基金在機(jī)制設(shè)置上，要借鑒國際上的成功做法，遵循科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律和特點(diǎn)，突出引導(dǎo)性、間接性、非營利性和市場化原則，實(shí)現(xiàn)政府引導(dǎo)性作用與市場起決定性作用的有效銜接。另一方面，在進(jìn)一步擴(kuò)大廣西科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金規(guī)模的同時(shí)，加強(qiáng)與各市（縣）資金的良性互動(dòng)，選擇設(shè)有高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的城市，采取“各出一點(diǎn)”的辦法，由廣西科技成果引導(dǎo)基金、相關(guān)市財(cái)政部門、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立子基金，以引導(dǎo)和擴(kuò)大地方性科技成果轉(zhuǎn)化的投入。

3.3制定廣西壯族自治區(qū)區(qū)域特殊政策，以非常之舉，加快廣西科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化

一是鼓勵(lì)企、事業(yè)單位以科技成果作為股權(quán)（股份）參與市場經(jīng)營活動(dòng)，且80%的股權(quán)（股份）歸科技成果研發(fā)課題組成員所有。課題組根據(jù)技術(shù)研發(fā)貢獻(xiàn)大小，自行協(xié)商分配到個(gè)人股權(quán)（股份）。二是打破企、事業(yè)單位現(xiàn)行的內(nèi)部分配制度，對于在科技成果研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化工作中做出突出貢獻(xiàn)的關(guān)鍵科研人員，從工資計(jì)劃中安排一定數(shù)額，專門用于研發(fā)人員的獎(jiǎng)勵(lì)。三是以科技成果作為股權(quán)（股份）參與市場開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營所取得的收益，由股權(quán)（股份）持有者與合作者雙方協(xié)商分配。

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Science and technology constitute the primary productive force， is the source the economical and social development， financial is the core of modern economy. The article reveals the problems in combining the science and technology in Guangxi and then proposes some suggestions about it.

science and technology innovation， financial development， science and technology financing， combination of science and technology with the financial

陳盛文（1965一），男，廣西科技廳科研條件與財(cái)務(wù)處副處長，會(huì)計(jì)師。主要研究方向：科技管理與政策研究。