公積金增值收益該歸誰(shuí)

婭楠

繳存差距過(guò)大，壟斷行業(yè)公積金隱性福利驚人

畢業(yè)10年后的一次大學(xué)同學(xué)聚會(huì)讓紀(jì)宇（化名）有些郁悶。同樣奮斗在北京，在私人培訓(xùn)機(jī)構(gòu)任職的紀(jì)宇，月公積金繳存總額約600元，僅是在外資藥企工作的同學(xué)的1/8，相當(dāng)于在銀行工作的同學(xué)的1/15?！安粫癫恢溃顒e真不小，人家公積金比我月收入還多，收入差距能不大嗎？”

作為個(gè)人收入的一部分，住房公積金繳存差距大一直是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。目前，尚有大量私營(yíng)企業(yè)低收入職工未加入繳存行列，且不同行業(yè)間的實(shí)際繳存差距也較大。早在2006年審計(jì)署首次對(duì)住房公積金進(jìn)行全國(guó)性專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)時(shí)就發(fā)現(xiàn)，10%繳存額高的人員平均月繳存1572元，10%繳存額低的人員平均月繳存54元，前者是后者的29倍。

在紀(jì)宇看來(lái)，與個(gè)人收入一樣，公積金有高有低本無(wú)可厚非，但壟斷行業(yè)職工不該享有過(guò)高的隱性福利?！八狡罄习逶敢馓妥约旱腻X(qián)給員工漲福利，咱管不著，可是那些煙草、銀行、電網(wǎng)的國(guó)企職工是否該有個(gè)限度？”

紀(jì)宇的質(zhì)疑并非空穴來(lái)風(fēng)。2013年，吉林煙草工業(yè)有限責(zé)任公司高層管理人員繳存公積金是當(dāng)?shù)仄胀ň用裨率杖氲?倍，就引發(fā)輿論嘩然。吉林省城鎮(zhèn)常住居民的月均收入不足2000元，而吉林煙草公司5位高管被查出每月公積金逾1.4萬(wàn)元，共超額繳納公積金233.83萬(wàn)元。2014年湖北省人大城環(huán)委公布的《湖北省住房公積金管理情況》調(diào)研報(bào)告也顯示，不同行業(yè)職工住房公積金繳存差別較大，其中荊門(mén)市電力、石化、煙草、金融等行業(yè)與旅店、餐飲、勞務(wù)等行業(yè)的個(gè)人月均繳存額度，最大相差87倍。

存款利率過(guò)低，百姓個(gè)人資產(chǎn)每天都在縮水

除了繳存差距大，公積金存款利率過(guò)低也廣為詬病?！拔业墓e金在銀行都存8年了，可只能按活期或3個(gè)月定存給我利息。我的錢(qián)不讓隨便取，又只給這么低的利息，一直這么貶值太不合理了?！睆氖沦Q(mào)易工作的馮先生坦言，因?yàn)闆](méi)有購(gòu)房和裝修，自己在銀行的公積金已存到20多萬(wàn)元，2013年拿到的利息不足一年期銀行理財(cái)?shù)囊话?。“現(xiàn)在全社會(huì)都缺錢(qián)，我的錢(qián)又不出銀行，提高點(diǎn)利息有這么難嗎？”

有馮先生這樣疑惑的公積金繳存者，不在少數(shù)。截至2014年8月，全國(guó)繳存住房公積金職工1.07億人，有3000多萬(wàn)人借助公積金貸款“住有所居”，多數(shù)職工的公積金只能躺在銀行里。根據(jù)公積金現(xiàn)行規(guī)定，職工個(gè)人賬戶按活期和3個(gè)月定期存款利率計(jì)息，過(guò)去10年，公積金加權(quán)平均存款利率僅約2.15%，而同期年均CPI增幅約2.6%。公積金存款利率長(zhǎng)期跑不贏物價(jià)漲幅，就意味著百姓個(gè)人資產(chǎn)每天都在縮水。

地方政府攥勸籌碼，職工難享資金增值收益

蛋糕切得不均與到手的蛋糕變小，看起來(lái)是兩件事，卻都指向了公積金管理制度的核心矛盾，即公積金增值收益究竟歸誰(shuí)。

我國(guó)現(xiàn)行的《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）規(guī)定，住房公積金屬于繳存職工個(gè)人所有，由住房公積金管理中心運(yùn)作，增值收益應(yīng)當(dāng)存入住房公積金管理中心在受委托銀行開(kāi)立的住房公積金增值收益專(zhuān)戶，增值收益用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金。換言之，公積金是繳存職工個(gè)人的，但增值收益都?xì)w地方政府。

這種制度定位導(dǎo)致職工繳存權(quán)利和義務(wù)嚴(yán)重脫節(jié)。目前，住房公積金增值主要用作廉租房建設(shè)。但依據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部抽樣調(diào)查，只有2%的繳存職工承租廉租房。這意味著，絕大部分繳存職工只有繳存義務(wù)，難以享受增值收益，只能拿到銀行活期或3個(gè)月儲(chǔ)蓄的利息。而在一些城市，公積金反成了地方政府的“小金庫(kù)”，非法騰挪、使用的案例并不鮮見(jiàn)。

與地方政府資金規(guī)模密切相關(guān)的制度功能，又加劇了公積金繳存比例差距拉大為使增值收益最大化和利用公積金作為獲取銀行貸款的籌碼，地方政府突破繳存“上限”的沖動(dòng)強(qiáng)烈，有的城市甚至把擴(kuò)大公積金歸集額度作為工作目標(biāo)。有的城市則把提高繳存比例和繳存上限作為對(duì)特定行業(yè)的政策優(yōu)惠手段，使公積金變?yōu)槌鞘小罢猩桃Y”的手段。

明確權(quán)屬提高收益，打造職工“政策性住房銀行”

要破解公積金改革的種種難題，首先要明確公積金增值收益的產(chǎn)權(quán)歸屬。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)不動(dòng)產(chǎn)研究所執(zhí)行所長(zhǎng)、博士生導(dǎo)師陳杰表示，按住房公積金的私有屬性，公積金凈收益應(yīng)反饋給繳存職工。應(yīng)盡快修訂《條例》，明確公積金增值歸繳存職工所有，用于保障繳存人的基本住房需求，不再上繳地方財(cái)政，從而打消地方政府提高繳存上限、擴(kuò)大繳存額度的沖動(dòng)，提高住房公積金制度的吸引力。

“增值收益可以通過(guò)貸款或購(gòu)買(mǎi)債券形式支持保障房，但不能是無(wú)償形式，利率不應(yīng)低于銀行同期存款利率。返回增值收益應(yīng)按繳存份額以分紅形式計(jì)入個(gè)人賬戶，滾動(dòng)積累，直到銷(xiāo)戶提齲?！标惤苷f(shuō)。

要改善目前公積金“存著不劃算、用來(lái)真麻煩”的窘境，提高資金使用效率是基本條件?！叭绻蟛糠仲Y金閑置，沒(méi)有增值收益，提高存款利率是不現(xiàn)實(shí)的?！标惤苷f(shuō)。

由于各城市公積金使用率不均衡，又不能跨區(qū)調(diào)劑，公積金常常是在城市內(nèi)“自體循環(huán)”，全國(guó)公積金結(jié)余資金也面臨貶值壓力。業(yè)內(nèi)專(zhuān)家指出，如果將各設(shè)區(qū)城市住房公積金管理中心部分結(jié)余資金集中起來(lái)，統(tǒng)一運(yùn)作，收益率有望達(dá)到5%至6%，比各地公積金中心分別運(yùn)作平均提高2個(gè)百分點(diǎn)。全國(guó)約1萬(wàn)億元的結(jié)余資金，每年可以增加200億元增值收益，增值收益率可以增一倍。

“有條件的地方也可以考慮，將公積金存款利率提高到6個(gè)月定期存款的水平，形成剛性機(jī)制，倒逼住房公積金管理中心提高資金使用率?！标惤苷f(shuō)。

從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，作為解決職工基本住房問(wèn)題的保障資金，要讓住房公積金在滿足職工住房消費(fèi)上發(fā)揮更積極的作用，還需要更徹底的制度改革。清華大學(xué)房地產(chǎn)研究所所長(zhǎng)劉洪玉介紹，我國(guó)住房消費(fèi)越來(lái)越依賴(lài)住房金融體系提供的個(gè)人住房抵押貸款服務(wù)，但商業(yè)性住房金融服務(wù)并不能承擔(dān)起這一任務(wù)，需要發(fā)展政策性住房金融服務(wù)，對(duì)城鎮(zhèn)居民首次購(gòu)房等基本住房需求提供金融支持。

“從我們最近10多年的跟蹤研究看，以住房公積金體系為基礎(chǔ)，建立我國(guó)面向住房消費(fèi)端的政策性住房金融體系，是一個(gè)最值得期待的住房公積金制度改革與創(chuàng)新的方向?！眲⒑橛裾f(shuō)。

完善制度強(qiáng)化監(jiān)管，提高公積金分配的公平性

如果說(shuō)，明確增值收益產(chǎn)權(quán)歸屬是制度基礎(chǔ)，那么，修訂《條例》，強(qiáng)化和細(xì)化監(jiān)管職能，將為公積金分配更公平提供法律保障。

2005年建設(shè)部等三部門(mén)發(fā)布的《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，單位和職工繳存比例原則上不高于12%。繳存住房公積金的月工資基數(shù)，原則上不應(yīng)超過(guò)職工工作地所在設(shè)區(qū)城市統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的上一年度職工月平均工資的2倍或3倍。不過(guò)，由于這一政策只是不具有法律強(qiáng)制力的“原則性意見(jiàn)”，長(zhǎng)期以來(lái)，其所設(shè)的“上限”，并未成為“高壓線”，被壟斷行業(yè)屢屢突破。

陳杰建議，盡快修訂《條例》，從法律上賦予住房公積金監(jiān)管部門(mén)更強(qiáng)有力的監(jiān)管職能?！皩?duì)突破上限的超額繳存視同為逃稅漏稅行為，由住房公積金監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行警告、禁止，由稅務(wù)部門(mén)依法進(jìn)行追繳和處罰?！?/p>

強(qiáng)化監(jiān)管、縮小差距，并不意味著公積金的管理就該“一刀切”。劉洪玉建議，修訂后的《條例》應(yīng)體現(xiàn)分類(lèi)管理的思路。對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)等，要嚴(yán)格執(zhí)行“限高”政策;對(duì)混合所有制等其他類(lèi)型的企業(yè)或機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格執(zhí)行“保低”政策，彈性執(zhí)行“限高”政策，比如可以不控制繳存額或比例上限，但要控制享受政府政策支持或稅收減免優(yōu)惠的繳存額上限。

“國(guó)際上許多住房政策都是政府、社會(huì)、個(gè)人合作的政策，也稱(chēng)為‘三明治’式的政策。只要不損害公共利益，公共政策應(yīng)長(zhǎng)期穩(wěn)定在一個(gè)范圍或水平內(nèi)，不排斥居民的選擇超出這個(gè)范圍或水平，但居民個(gè)人選擇超出這個(gè)范圍或水平后，政府從公平和效率等目標(biāo)出發(fā)，對(duì)超出范圍的部分不再給予特殊政策支持。住房公積金繳存管理的原則也應(yīng)如此，即對(duì)超過(guò)‘上限’的繳存額不再給予稅惠政策，防止引發(fā)新的不公平，保障公共利益不受損害?！眲⒑橛裾f(shuō)。