天津武清國稅局破獲重大虛開發(fā)票案

近日，天津市武清區(qū)國家稅務(wù)局稽查局破獲一起票數(shù)多、波及面廣的偽造、虛開增值稅專用發(fā)票案。該公司為天津市某商貿(mào)有限公司，成立于2012年10月12日，注冊資本500萬。稅務(wù)系統(tǒng)監(jiān)控顯示，2013年和2014年該企業(yè)的營業(yè)收入、營業(yè)成本與營業(yè)利潤異常。

發(fā)現(xiàn)異常后，稽查人員迅速從多個角度、采取多種手段進(jìn)行調(diào)查取證?；槿藛T首先核查了該企業(yè)的進(jìn)項情況，通過檢查其項目、憑證，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)在兩年期間共有314張進(jìn)項發(fā)票，金額1.47億余元，稅額2493萬余元，涉及24個銷貨單位，購進(jìn)貨物名稱主要是煤、銅版紙等?；槿藛T將發(fā)票送到中國貨幣總公司進(jìn)行鑒定，結(jié)果顯示全部發(fā)票均為偽造。隨后，稽查人員向相關(guān)地區(qū)稽查局發(fā)函協(xié)查，結(jié)果顯示票面信息中企業(yè)名稱、貨物名稱欄均與該企業(yè)實(shí)際不符。核實(shí)該企業(yè)購進(jìn)貨物業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)并未購進(jìn)其發(fā)票上列示的相關(guān)貨物?；槿藛T又核實(shí)了該企業(yè)的銷項情況，通過全面錄制和比對該企業(yè)銷項發(fā)票，發(fā)現(xiàn)其對外開具發(fā)票1618份，金額1.5億余元，稅額2566萬余元，受票企業(yè)116戶，涉及北京、天津、河北、山西、遼寧、山東、四川等多地。稽查人員檢查了該企業(yè)的賬簿及憑證，向銀行工作人員進(jìn)行核實(shí)，又向天津市中國人民銀行核實(shí)該企業(yè)全部銀行賬戶，結(jié)果顯示其賬載憑證中的銀行憑單均是偽造，該公司根本不存在銷售貨物的資金往來。此外，該企業(yè)2013年賬簿憑證中將162萬元運(yùn)費(fèi)記入銷售費(fèi)用，然而河北省國稅局官方網(wǎng)站發(fā)票系統(tǒng)顯示，這些運(yùn)費(fèi)發(fā)票均是偽造?；槿藛T檢查了上述公司僅有的幾筆運(yùn)輸資金支付情況，發(fā)現(xiàn)沒有真實(shí)貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)。

武清國稅稽查人員綜合以上所有稽查證據(jù)，確認(rèn)了上述企業(yè)利用偽造增值稅專用發(fā)票虛假購進(jìn)貨物抵扣稅款，偽造資金記賬憑證以及運(yùn)費(fèi)發(fā)票，不存在真實(shí)貨物交易，對外虛開增值稅專用發(fā)票1618份，涉及金額1.5億余元，稅額2566萬余元的違法事實(shí)。

天津市某商貿(mào)有限公司違法虛開增值稅發(fā)票一案，違法證據(jù)確鑿，涉案數(shù)額巨大，情節(jié)嚴(yán)重，影響惡劣。武清國稅局稽查局依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款和第三十七條及國家稅務(wù)總局2012年33號公告的規(guī)定，對該商貿(mào)有限公司處以沒收違法所得，并處50萬元罰款；依據(jù)國務(wù)院《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》第三條之規(guī)定，將天津某商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票一案移送公安機(jī)關(guān)。

（天津市武清區(qū)國家稅務(wù)局供稿）