地勘基金項目資金全過程管理信息化研究

欒鵬++劉曉燕

【摘 要】 中央地質(zhì)勘查基金不同于一般的投資基金、專項資金或財政撥款，它在資金管理、預算編制方法、預算審查、基金預算標準使用主體、基金預算標準調(diào)整等方面有其自身的特點。信息化是規(guī)范項目資金管理的重要手段，它能減少人為失誤，實現(xiàn)監(jiān)控管理等功能。信息化設計必須遵循監(jiān)管全流程，業(yè)務權限的角色控制，編制自動化，系統(tǒng)銜接性、適應性和通用性原則。系統(tǒng)構建必須解決用戶角色建立、基金項目資金管理運轉業(yè)務流程、預算標準使用自動化、厘清重要業(yè)務數(shù)據(jù)邏輯關系等問題。在此基礎上構建資金管理系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)資金管理全過程信息化、自動化、網(wǎng)絡化，切實滿足地勘基金項目資金管理的需求，確保地勘基金資金管理工作規(guī)范有序。

【關鍵詞】 地勘基金項目； 資金管理； 信息化； 預算編制

中圖分類號：F812.2 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2015）17-0043-04

一、引言

中央地質(zhì)勘查基金（以下簡稱“地勘基金”）既不是一般的投資基金，也不同于以往用于資助或補貼國有地勘單位的礦產(chǎn)資源勘查專項資金或傳統(tǒng)意義上的財政撥款地勘費，其在資金管理上有自身的特點。而信息化是規(guī)范項目資金管理工作的重要手段，利用資金管理系統(tǒng)參與地勘基金項目資金全過程管理，是促進基金預算標準的正確使用及資金管理辦法規(guī)范實施的重要方式，可以減少項目承擔單位在項目概（預）算編制方面人為因素造成的失誤，實現(xiàn)資金管理過程的實時監(jiān)控管理。

二、地勘基金項目資金全過程管理概況及特點

地勘基金項目資金管理是全過程管理，主要有4個層次：國土資源部、基金管理中心、監(jiān)理部、承擔單位，分為4個階段：立項概算階段、設計預算階段、資金撥付階段、結算階段，每個階段都包括編制和審查兩個部分，具體包括以下幾點：

（一）資金流情況

地勘基金項目資金管理屬于全過程管理，按業(yè)務流程可劃分為虛擬資金流和實體資金流兩部分，前者包括項目立項概算和設計預算階段，后者包括項目資金撥付階段和結算階段，二者區(qū)別在于有沒有產(chǎn)生實體資金。如果終止項目時只發(fā)生虛擬資金流，不需要結算，反之只要發(fā)生實體資金流，項目完成或終止時必須要結算。

（二）預算編制方法

地勘基金項目概算包括主要工作手段費用、其他工作手段費用、利潤、應繳稅金。不同階段所采用的編制方法有所差別，其中，立項概算階段和資金撥付階段主要采取匡算方法，其他工作手段、利潤和應繳稅金則采取按一定比例進行控制的辦法。設計預算階段和結算編制階段需要將所有項目全部打開，進行逐項詳細預算。

（三）預算審查情況

資金管理的不同階段，對項目審查的要求有所不同。在立項概算階段和設計預算階段，不需要組織初審。進入資金撥付階段和結算階段后，承擔單位的編制需要項目監(jiān)理部組織初審，通過的項目簽署同意意見并上報基金管理中心。

（四）基金預算標準使用主體的情況

目前承擔地勘基金項目的單位性質(zhì)非常復雜，既有事業(yè)單位又有企業(yè)性質(zhì)單位。對有財政事業(yè)費撥款的項目承擔單位，按照部分成本費用水平的調(diào)整系數(shù)執(zhí)行；沒有財政事業(yè)費撥款的項目承擔單位，直接執(zhí)行全成本費用水平。

（五）基金預算標準調(diào)整情況

基金預算標準中建立了預算標準動態(tài)更新模型，能夠根據(jù)國家發(fā)布的經(jīng)濟指標進行自動調(diào)整。這往往會出現(xiàn)以前年度項目概、預算編制采用的預算標準與目前使用的基金預算標準不一致的情況，為解決這一新標準試用過渡階段出現(xiàn)的問題，項目資金結算時，預算標準仍使用項目設計預算中采用的同版本預算標準。續(xù)作項目在不同勘查年度的設計預算中采用不同版本的預算標準的，結算時應按不同版本的預算標準及其對應的工作量分別編制結算表。

三、信息化設計原則

（一）監(jiān)管全流程

地勘基金項目資金管理的核心是對資金的管理，包括事前監(jiān)管概、預算虛擬資金流，事中監(jiān)管預算執(zhí)行的實體資金流，但缺少事后評價，而網(wǎng)絡信息化則具有這個優(yōu)勢，通過分析事前概預算數(shù)據(jù)、事中資金撥付和結算數(shù)據(jù)，對承擔單位、經(jīng)濟專家、項目成果完成情況進行評價，而評價結果能夠反映出承擔單位和經(jīng)濟專家的能力，對管理者在以后年度項目管理將起到一定作用。

（二）業(yè)務權限的角色控制

地勘基金項目分為單年度和多年度，正常的業(yè)務流程周期少則一年，多則數(shù)年，且涉及操作較多，包括承擔單位的編制、基金管理中心的組織管理、監(jiān)理部的初審、專家的審核，這要求基于角色權限控制的業(yè)務流程，要滿足相對較長且復雜的業(yè)務流程，以及相應權限人的處理需求。

（三）編制自動化

在很多信息系統(tǒng)里往往僅僅具有錄入功能，只是簡單地錄入結果數(shù)據(jù)，無法實現(xiàn)編制，造成重復勞動，增加了工作量。而地勘基金項目概（預）算、資金撥付申請和結算的編制具有很強的專業(yè)性，不但要掌握基金預算標準的使用，而且要掌握預算編制中眾多的勾稽關系，很容易出現(xiàn)錯誤。自動化是僅需要輸入原始數(shù)據(jù)，系統(tǒng)根據(jù)勾稽關系自動計算出結果數(shù)據(jù)。這樣就能用自動化編制替代手工編制，而不僅僅是簡單的錄入。

（四）系統(tǒng)銜接性

系統(tǒng)是服務于地勘基金項目，但側重于資金管理方面，客觀存在著和其他系統(tǒng)對接、數(shù)據(jù)共享的必要性。所以從系統(tǒng)設計開始，應充分考慮在技術上做好接口，以符合基金管理中心整體信息化建設的需要。

（五）系統(tǒng)適應性

系統(tǒng)研建不但要滿足現(xiàn)有的需求，更需要體現(xiàn)出系統(tǒng)建設的前瞻性，如基金預算標準跟蹤評估工作的開展，未來出現(xiàn)新版本的預算標準，新的預算標準與舊版本的預算標準在系統(tǒng)應用上如何進行體現(xiàn)，是需要提前考慮的問題，以使系統(tǒng)建設從開始就盡可能適應管理要求的變化。

（六）系統(tǒng)通用性

從技術方面，采用主流先進的技術，實現(xiàn)部署簡單，并具有較高的可擴展性、較快的運行效率、更好的用戶體驗。為了更好地推廣，對操作系統(tǒng)的通用性要求比較高，以適應不同的客戶端計算機環(huán)境要求。

四、系統(tǒng)構建實現(xiàn)的關鍵環(huán)節(jié)

（一）用戶角色分析

在地勘基金項目資金管理過程中，所涉及的用戶主要包括基金管理中心、大區(qū)監(jiān)理部、項目承擔單位、經(jīng)濟專家，建立4個角色：基金管理中心、監(jiān)理部、承擔單位、經(jīng)濟專家。

承擔單位在4個階段中均為編制者；監(jiān)理部只在資金撥付階段和結算階段出現(xiàn)，負責組織監(jiān)理人員進行撥付申請及結算申請的初審；基金管理中心在立項概算、設計預算階段均要組織項目概（預）算審查，同時負責組織資金撥付階段的確認、結算階段組織審查及資金結算的辦理；經(jīng)濟專家在概算審查、預算審查、結算審查中發(fā)揮重要的作用。

（二）業(yè)務流程分析

1.流程概況

系統(tǒng)流程（見圖1）依據(jù)項目資金管理業(yè)務流程分為4個階段，共29個節(jié)點，其中立項概算階段包括概算編制、組織概算審查管理、概算審查、組長審核、概算審查結果管理5個節(jié)點；設計預算階段包括預算編制、組織預算審查管理、預算審查、組長審核、預算審查結果管理5個節(jié)點；資金撥付階段包括首付款撥付管理，第一次撥付申請編制工作發(fā)起管理，第一次進度款撥付申請編制、初審、終審，第二次撥付申請編制工作發(fā)起管理，第二次進度款撥付申請編制、初審、終審，第二次撥付完成管理10個節(jié)點；結算階段包括結算申請編制、結算初審、組織結算專家審查管理、結算審查、組長審核、結算辦理管理6個節(jié)點；其中處于完成或終止狀態(tài)的節(jié)點包括終止、項目完成、項目年度工作完成3個節(jié)點。

2.系統(tǒng)流程終止情況描述

在整個系統(tǒng)流程中，出現(xiàn)終止項目的線路一共7條，其中4條進入結算，判別進入結算的重要條件是項目是否有撥款。

在概算階段中概算審查結果管理節(jié)點，基金管理中心可依據(jù)概算審查結果終止項目。在預算階段中預算審查結果管理節(jié)點，基金管理中心可依據(jù)預算審查結果終止項目。在資金撥付階段中首付款撥付管理節(jié)點，由于未撥款，基金管理中心可選擇終止項目；在第一次撥付申請編制工作發(fā)起管理節(jié)點，由于已經(jīng)撥付了首付款，終止項目需進入結算，且此時該項目已撥付資金為首付款；在第一次終審節(jié)點，由于未撥付第一次進度款，此時終止項目進入結算，該項目以撥付資金為首付款；在第二次撥付申請編制工作發(fā)起管理節(jié)點，由于已撥付第一次進度款，此時終止項目進入結算，該項目已撥付資金為首付款加第一次進度款；在第二次終審節(jié)點，由于未撥付第二次進度款，此時終止項目進入結算，該項目已撥付資金為首付款加第一次進度款。

3.系統(tǒng)流程撥款情況描述

在整個系統(tǒng)流程中，一共有4條線路出現(xiàn)撥款情況：第一條線路為資金撥付階段的首付款撥付管理節(jié)點至第一次撥付申請編制工作發(fā)起管理節(jié)點，撥首付款；第二條線路為資金撥付階段的第一次終審節(jié)點至第二次撥付申請編制工作發(fā)起管理節(jié)點，撥第一次進度款；第三條線路為資金撥付階段的第二次終審節(jié)點至第二次撥付完成管理節(jié)點，撥第二次進度款；第四條線路為結算階段的結算辦理節(jié)點至項目完成節(jié)點，撥尾款。

（三）基金預算標準使用自動化

基金預算標準是基金項目概、預（結）算編制，審查的重要依據(jù)。經(jīng)財政部、國土部批準試用的《中央地質(zhì)勘查基金項目預算標準（試用）》，是基金項目概、預（結）算統(tǒng)一使用的標準。如何在預算標準使用中達到自動化則是整個管理信息化的重要一環(huán)。

根據(jù)項目承擔單位有沒有財政事業(yè)費撥款，系統(tǒng)來自動判斷是否使用全成本標準。在此基礎上，第一步選擇預算標準版本，這解決了在結算階段使用不同版本預算標準進行編制的問題；第二步在該版本的工作手段目錄中選擇要編制的工作手段，在立項概算和資金撥付編制時目錄是僅僅顯示主要工作手段，預算和結算編制則是把所有工作手段全部打開，主要工作手段是指物探、化探、鉆探、坑探、淺井、槽探；第三步根據(jù)實際工作需要選擇該手段的技術參數(shù)，同時選擇該手段所在區(qū)域的地區(qū)調(diào)整系數(shù)；第四步系統(tǒng)自動計算出該手段的應用地區(qū)調(diào)整系數(shù)后的預算標準。

（四）厘清重要的業(yè)務數(shù)據(jù)邏輯關系

1.輔助工作手段費用與主要工作手段費用之間的關系

輔助工作手段費用=主要工作手段費用×（1-主要工作手段占全部工作手段費用比例）/主要工作手段占全部工作手段費用比例

2.利潤、稅金與預算總額之間的關系

利潤控制標準為工作手段預算總額的10%，稅金控制標準為項目預算總額的5.5%。

3.工地建筑的邏輯關系

工地建筑預算標準：≤野外工作費用之和的8%。野外工作費用計算基數(shù)為地形測量、地質(zhì)測量、物化探、鉆探、山地工程等野外工程手段。

五、系統(tǒng)主要功能模塊設計

系統(tǒng)在總體結構實現(xiàn)上采用多層架構模式，即表現(xiàn)層、業(yè)務邏輯層、數(shù)據(jù)訪問層和數(shù)據(jù)存儲層，這樣有利于系統(tǒng)的開發(fā)、維護、部署和擴展。分層是為了實現(xiàn)“高內(nèi)聚、低耦合”。采用“分而治之”的思想，把問題劃分開來各個解決，易于控制，易于延展，易于分配資源。主要功能模塊如下：

1.業(yè)務流程控制模塊。對系統(tǒng)的流程進行整體控制。管理項目所處的業(yè)務流程階段，顯示流程信息及項目申報審查信息，能夠發(fā)起、接受、取消、退回業(yè)務流程等。

2.角色權限控制模塊。對用戶權限管理的模塊。一是能夠管理用戶的角色權限。二是能夠控制用戶在某個節(jié)點所能操作的項目。

3.編制模塊。能夠?qū)崿F(xiàn)承擔單位的立項概算、設計預算、資金撥付申請及結算申請編制，且能自動匯總數(shù)據(jù)、根據(jù)勾稽關系自動計算輔助工作手段預算、利潤、稅金等。

4.審核模塊。能夠?qū)崿F(xiàn)經(jīng)濟專家的立項概算、設計預算及結算審查，監(jiān)理部的初審。

5.基金預算標準和地區(qū)調(diào)整系數(shù)使用自動化模塊。能夠通過鼠標點選技術經(jīng)濟參數(shù)自動生成基金預算標準，通過輸入地理坐標自動獲取地區(qū)調(diào)整系數(shù)。

6.報表輸出模塊。能夠?qū)崿F(xiàn)基于Excel的報表輸出，輸出符合暫行辦法中所規(guī)定格式的報表。

7.數(shù)據(jù)分析模塊?；谑虑笆轮斜O(jiān)控的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)事后評價分析。

8.資金監(jiān)管模塊。能夠查看項目信息，包括立項概算、設計預算、資金撥付、結算全過程的申報審查信息及項目流程信息；同時能夠查看當前項目的實體資金流，當發(fā)生實體資金流，則自動出現(xiàn)已撥付資金信息，當結算辦理完成，則自動出現(xiàn)尾款信息。

9.數(shù)據(jù)交換接口。對接其他系統(tǒng)。

六、總結

地勘基金項目資金管理系統(tǒng)是基于B/S結構，不需要安裝軟件程序，用戶（項目承擔單位、基金管理中心、大區(qū)監(jiān)理部、經(jīng)濟專家）通過瀏覽器界面來實現(xiàn)地勘基金項目資金的網(wǎng)絡填報和管理。從流程上，涵蓋了地勘基金項目資金的概算、預算、資金撥付和結算四個完整階段，實現(xiàn)了地勘基金項目資金的全過程管理；從管理上，實現(xiàn)了基金管理中心、監(jiān)理部、經(jīng)濟專家、承擔單位四個不同層次的協(xié)同工作。最終通過系統(tǒng)使基金管理中心不但能夠隨時了解到單個項目資金執(zhí)行情況，而且對不同批次、不同年度的項目資金執(zhí)行情況進行總體監(jiān)控管理，實現(xiàn)了資金管理全過程信息化、自動化、網(wǎng)絡化，切實滿足地勘基金項目資金管理的需求。

隨著中央財政對地勘基金投入逐步增加，對基金管理的要求也越來越高。地勘基金項目資金管理系統(tǒng)的研建和維護工作，不是一蹴而就的，而是一項系統(tǒng)復雜的工程，要根據(jù)財政要求和基金管理實際需求變化，以及各級用戶提出的問題和建議，對其功能模塊進行拓展和維護，確保地勘基金項目資金管理工作規(guī)范有序。●

【參考文獻】

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