港口企業(yè)資金集中管理的探討

文/楊笑然

隨著市場競爭環(huán)境的不斷變化，資金集中管理模式逐漸被港口企業(yè)所接受。但是港口企業(yè)在實際的資金集中管理的過程中，一些實際存在的問題始終制約著資金管理的效果和質量。因此，港口企業(yè)需要加大對資金集中管理分析和研究，采取有效的應對措施，規(guī)避現(xiàn)資金集中管理中存在的問題，從而提高企業(yè)的資金管理質量，實現(xiàn)港口企業(yè)利潤最大化。

一、港口企業(yè)的資金管理現(xiàn)狀

港口企業(yè)多為經(jīng)營性集團企業(yè)，主要包括裝卸、倉儲、物流、船舶拖帶、外輪代理，引航、海鐵聯(lián)運、水路客運服務等業(yè)務。近幾年來，各沿海城市紛紛掀起“以港興市”的港口投資建設高潮及貫徹落實“一帶一路”發(fā)展戰(zhàn)略，各港口企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，在加快港口建設過程中，為保證建設的順利開展，需要以高效的籌資措施提供資金保障。但在實際中籌資難度較大，制約了港口企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。而且，隨著港口企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，子公司的數(shù)量不斷增加，這也就使得企業(yè)傳統(tǒng)的資金管理模式不能滿足企業(yè)的發(fā)展需求，基于此，港口企業(yè)應當采取科學高效的資金集中管理模式，從而為港口企業(yè)發(fā)展提供高效的資金保障。此外，企業(yè)在實際的經(jīng)營管理過程中還加強減值準備和壞賬核銷管理，建立良好的賒銷日常管理與客戶信用管理，從而有效的提高企業(yè)的資金管理能力，以規(guī)模經(jīng)營和資本運營，提高港口企業(yè)綜合盈利能力。

二、資金集中管理的概述

所謂資金集中管理，是企業(yè)將整個集團的資金進行有效的整合，將資金集中到集團總部，并由總部統(tǒng)一的對資金進行調配和管理，促使港口企業(yè)能夠在宏觀上實現(xiàn)對資金的綜合調配和控制。主要特征體現(xiàn)在“統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一結算、統(tǒng)一融資”。為充分發(fā)揮集團整體規(guī)模優(yōu)勢，充分利用集團內部資金資源，通過科學有效的資金集中管理模式，對集團資金進行合理有效的管理和控制，是集團強化管理水平、優(yōu)化資源配置、提升經(jīng)營效益與實現(xiàn)戰(zhàn)略方針的重要手段之一。

三、港口企業(yè)資金集中管理的中存在的問題

(一)資金利用率不高，資金運營成本不低

集團在資金集中管理的實際運作過程中，多數(shù)的子公司在資金運作上仍舊存在一部分獨立，港口企業(yè)對子公司的資金運作情況監(jiān)控力度不夠，缺乏有效的整合、調配機制，部分企業(yè)出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象之后，資金充足的企業(yè)無法及時調動資金對其實施協(xié)助，造成閑置資金沉淀，不能充分發(fā)揮資金使用效益。導致港口企業(yè)的資金成本增加，制約企業(yè)的建設發(fā)展。

(二)港口企業(yè)的配套制度不夠健全

港口企業(yè)在實際的資金集中管理過程中，需要健全的配套制度保證。但是港口企業(yè)的資金集中管理制度不夠健全，不能滿足現(xiàn)階段港口企業(yè)的發(fā)展需要。港口企業(yè)的資金集中管理并沒有對企業(yè)的經(jīng)營、管理和籌資等情況進行詳細的分析，缺乏完善的內部控制體系，而且信息化程度也不高，資金集中管理的效果也不夠理想。

(三)港口企業(yè)信用等級不高

融資是提高企業(yè)資金流動，是促進企業(yè)發(fā)展的關鍵因素，在港口企業(yè)的實際經(jīng)營過程中，受到一些外部因素的影響，導致企業(yè)信用等級短期內不能得到有效的提升，造成企業(yè)在實際的資金籌措和融資渠道拓展過程中，受到嚴重的影響，制約港口企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

四、港口企業(yè)資金集中管理的對策

為了全面推動港口企業(yè)所制定的“十二五”規(guī)劃的落實，完善“十三五”的發(fā)展策略，港口企業(yè)需通過提高資金集中管理質量，促進集團企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

(一)強化預算資金管理，合理設置內貸資金限額

針對港口企業(yè)資金利用效率不高的情況，港口企業(yè)首先需要加強預算管理，通過預算管理對各個子公司的資金運作狀況進行監(jiān)控與考核，并合理的進行資金配置。并制定月度預算、季度預算、年度預算，在配合相關結算工作，避免子公司間資金配置不夠合理的情況，科學有效的對閑置資金加以利用，提高企業(yè)的資金利用效率。此外，針對內貸資金回籠困難的狀況，港口企業(yè)總部需要結合各個子公司的實際發(fā)展和經(jīng)營狀況，與各個子公司資金解析協(xié)商，制定科學合理的內貸資金限額，充分發(fā)揮港口企業(yè)總部的作用，科學合理的監(jiān)測資金的流向。確保資金在滿足子公司的經(jīng)營狀況，并實現(xiàn)資金快速回籠。

(二)健全港口企業(yè)的配套制度

港口企業(yè)在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，通過資金集中管理，能夠將各個子公司與總部視為一個整體。因此，需要結合集團企業(yè)子公司和總部的實際情況，健全資金集中管理的相關制度。利用現(xiàn)代化的信息技術加大資金管理的信息化程度，建立完善的資金管理系統(tǒng)，制定科學合理的防范措施，建立有效的內部控制體系；內部責任制度、內部審計、業(yè)績評價等制度，規(guī)避港口企業(yè)的資金風險。此外，還需要建立資金預算的動態(tài)管理制度、資金安全與控制制度。

(三)提高融資償債能力，提升港口企業(yè)的信用等級

港口企業(yè)的實際融資能力受到企業(yè)的信用等級和償還能力、盈利能力等的影響。尤其是正處于項目建設階段的港口企業(yè)，盡管項目具有較好的發(fā)展前景，但是項目初建并沒有良好的盈利能力。因此，企業(yè)在實際的資金集中管理過程中，需要加強對企業(yè)內部資金的有效整合，提高港口企業(yè)的資金利用率，擴大企業(yè)的信用等級，強化港口企業(yè)在銀行的信用等級，促進港口企業(yè)的資金償還能力和融資能力的提升。

(四)強化資金集中管理的風險管理

針對資金集中管理，資金風險始終存在的情況。首先，港口企業(yè)的相關管理人員需要加強對資金集中管理的風險分析，并結合港口企業(yè)的實際情況科學合理的采取風險控制措施，從而規(guī)避資金風險。通過資金集中管理能夠有效的將企業(yè)資金進行整合與集中，并進行統(tǒng)一的調配。但是一旦相關投資計劃可行性與合理性不夠強，就會導致資金流失的現(xiàn)象。因此，在實際的投資過程中，需要加強對投資前的調研獲得。此外，港口企業(yè)總部需要加大對資金的控制力度，健全資金管理體制，實時監(jiān)控子公司的資金使用情況。針對子公司賬戶被凍結的情況，港口企業(yè)總部需要密切關注子公司的資金流向，增加子公司資金流向的透明度，從而避免資金風險的產(chǎn)生。最后，港口企業(yè)在商業(yè)銀行的選擇上，需要選擇服務質量上乘、信譽優(yōu)秀、收費合理的銀行，從而在確保資金安全的基礎上降低經(jīng)營成本。

(五)港口企業(yè)總部需要提升資金的策劃、調度服務能力

港口企業(yè)的資金集中管理，是對港口企業(yè)總部的一次考驗。因此，港口企業(yè)需要加強對資金的策劃、調度服務能力。(1)資金籌劃能力的提升，資金籌劃能力的提升主要體現(xiàn)在對子公司的閑置資金的利用，還表現(xiàn)在資金充足的供應的情況。(2)資金調度服務能力的提升，資金集中管理的服務功能的強化，促使資金集中管理能夠符合企業(yè)的發(fā)展需要，調度服務模式主要從提供資金服務、資金、市場等信息服務、為子公司提供合理的咨詢服務。

五、結束語

港口企業(yè)在實際的經(jīng)營過程中，需要合理的對資金進行管理，不但能夠提高資金的利用率，還能降低經(jīng)營成本，提高港口企業(yè)的競爭力。港口企業(yè)資金集中管理，是港口企業(yè)資金管理中的重要手段，針對資金集中管理中存在的不足進行分析，制定合理的應對措施，從而加強港口企業(yè)對子公司資金的管理力度，降低資金風險，實現(xiàn)港口企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益。

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