商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)運營風(fēng)險與對策分析

牛慶科

【摘要】資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的新興中間主要業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行日益重要的利潤來源之一，它也為人們從事社會經(jīng)濟活動提供了極大可信賴的居中便利。但是，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在運營過程中也面臨著一些風(fēng)險，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展有著極大的影響。本文從商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)運營風(fēng)險管理現(xiàn)狀出發(fā)，對商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險進行了詳細探究，并積極尋找有效措施降低資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資產(chǎn)托管 運營風(fēng)險 對策

改革開放以來，我國貨幣市場和資本市場獲得了飛速發(fā)展，與之伴隨相生的各種創(chuàng)新型金融產(chǎn)品和新型的資產(chǎn)管理計劃也不斷涌現(xiàn)，資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)也越來越多元化。商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)覆蓋面極其廣大，涉及的領(lǐng)域也比較廣闊，不管是大中小企業(yè)，還是個人業(yè)務(wù)，都是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的運營范圍。與其他類型的銀行相比，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)具有極大的獨特性，它推動使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，但是同樣也是因為其獨特性而給商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)存在更大的風(fēng)險，不利于商業(yè)銀行的長遠發(fā)展。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)托管運營風(fēng)險管理現(xiàn)狀

在商業(yè)銀行展開的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)過程中，可能會有存在一些因素導(dǎo)致在業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)意外，對銀行帶來極大的損失，如人員操作失誤、制度不健全、系統(tǒng)癱瘓等都有可能給商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)帶來極大的風(fēng)險[1]。這是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)過程中所不能避免的，但是我們可以采取積極措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，或是降低其危害。

目前，我國商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險主要是因為規(guī)范制度不夠完善、工作人員操作失誤、或是因為業(yè)務(wù)流程太過繁雜，系統(tǒng)突然中斷等原因，或是重大的災(zāi)害和信用違約等也會對其造成一定的影響。總之，我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險自始至終都貫穿于商業(yè)銀行資產(chǎn)托管整個業(yè)務(wù)流程，可能對銀行業(yè)務(wù)造成了極大的不良影響，這也是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管所面臨的主要風(fēng)險。為了提高商業(yè)銀行的形象和實力，解決資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險迫在眉睫。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險

（一）法律風(fēng)險

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨的最大潛在風(fēng)險就是法律風(fēng)險，它對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開展具有極大的不良影響。經(jīng)濟的快速發(fā)展和各種新型金融產(chǎn)品的涌現(xiàn)給商業(yè)銀行的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)帶來了極大的發(fā)展機遇，如互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的P2P借貸和眾籌業(yè)務(wù)，但是相應(yīng)地由于法律監(jiān)管在新產(chǎn)品方面還不夠完善，存在很多缺失和不足，使資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在操作過程中面臨無法可依的現(xiàn)象。而且，我國的金融企業(yè)實行的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式，使商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的獨特性特征，托管的產(chǎn)品也可能會受到多種監(jiān)管部門的監(jiān)管，或是監(jiān)管缺失的情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險時無法獲得相關(guān)部門的合理的裁決。

（二）操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)辦理過程中所不能避免的風(fēng)險，從簽訂合同、到托管產(chǎn)品的運營或是投資過程中的監(jiān)督、估值，直到完成托管產(chǎn)品的清算支付，這一系列過程中存在著潛在的操作風(fēng)險[2]。操作風(fēng)險多是由于人員操作不當或是系統(tǒng)、制度不夠完善等原因造成的，而且外部重大事件也會對資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)造成重大沖擊，從而使商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)面臨極大的風(fēng)險。為了保障商業(yè)銀行運營業(yè)務(wù)的安全性，必須將操作風(fēng)險作為重點防控對象來解決。

（三）信用風(fēng)險

商業(yè)銀行的信用在很大程度上影響著人們對銀行業(yè)務(wù)的選擇，對銀行業(yè)務(wù)具有極大的影響，因此，商業(yè)銀行要注重自身的良好形象，提高銀行的信用度。在商業(yè)銀行接受資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時，會以托管人的身份與委托人、管理人簽訂相應(yīng)的合同或是協(xié)議，這些合同或協(xié)議具有極大的法律效力，一旦有一方違約，不能按照合同規(guī)定履行責(zé)任而使托管人的利益受到極大的損失，則會觸發(fā)信用風(fēng)險。商業(yè)銀行為了爭取盡量多的客源，而為顧客做出過度的承諾，最后達不到承諾，也會引發(fā)嚴重的信用風(fēng)險。對于托管人也是如此，若是由于托管人單方面違約而造成極大的損失，也會引發(fā)信用危機，降低托管人的信用度。

三、加強我國商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的有效對策

（一）加強內(nèi)控制度的建設(shè)

我國商業(yè)銀行在注重開拓客源、搶占市場份額和追求利潤的同時，也應(yīng)該注重銀行內(nèi)部建設(shè)，逐漸完善內(nèi)控制度，從而降低操作風(fēng)險帶來的危害程度，形成良好的自控機制。構(gòu)建完善合理的內(nèi)控制度，需要科學(xué)有效的規(guī)章制度和操作程序的支持，嚴格部門責(zé)任，分工明確，各司其職，相互監(jiān)督，相互制約，逐漸形成一整套完善的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強各項資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的前瞻性研究，對合同簽訂、資產(chǎn)托管產(chǎn)品上線、運營及下線等進行嚴格管理，將風(fēng)險管理的理念貫徹到每個工作細節(jié)中。

（二）加強人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險意識教育

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)具有極大的復(fù)雜性，而且由于業(yè)務(wù)種類多，再加上相應(yīng)的政策不斷發(fā)生變化，因此資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)對操作人員的要求也在不斷提高，它要求操作人員必須能夠與時俱進，及時了解相關(guān)政策，以保證操作的無誤性。因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)部門加強對操作人員的專業(yè)培訓(xùn)，對他們與操作業(yè)務(wù)相關(guān)的知識進行完善和全面的整合和提高。操作人員在注重理論知識的學(xué)習(xí)的同時，還要提高自己的實際操作水平。對于銀行新增加的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)產(chǎn)品，相關(guān)業(yè)務(wù)人員也要積極主動去學(xué)習(xí)，結(jié)合相關(guān)案例和老員工的經(jīng)驗等，盡最大努力減少操作失誤發(fā)生的可能性。

（三）完善業(yè)務(wù)操作流程，加強系統(tǒng)的綜合建設(shè)

我國商業(yè)銀行資產(chǎn)托管存在極大風(fēng)險的原因在很大程度上是因為銀行業(yè)務(wù)操作流程存在很多不完善的地方，綜合建設(shè)也不過關(guān)。因此，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管部門在實行集中統(tǒng)一管理時，對操作流程進行整合和完善是十分有必要的，把新的規(guī)章制度和相應(yīng)流程進行及時的更新，如托管產(chǎn)品外匯賬戶的管理等。對于新近展開的托管業(yè)務(wù)，可以借鑒以往實際操作經(jīng)驗，再結(jié)合相關(guān)政策，以便于及時規(guī)范操作流程，降低操作風(fēng)險。同時還要加強綜合建設(shè)，以系統(tǒng)建設(shè)為首抓，推動業(yè)務(wù)規(guī)范操作，全方面降低風(fēng)險。

（四）建立完善的風(fēng)險管理機制

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)存在風(fēng)險是客觀存在的，但是我們可以通過采取多種積極措施來降低風(fēng)險的不利影響。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理成本主要是系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)設(shè)備和人力資源等，而托管業(yè)務(wù)的主要盈利包括托管收入、資金沉淀收入等，這方面的收入是十分可觀的。因此，為了保障收入，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理機制，以降低風(fēng)險成本[3]。銀行可以根據(jù)要求，通過使用風(fēng)險事件案例數(shù)據(jù)庫，風(fēng)險評估和控制等工具對風(fēng)險進行管理和控制。而且，相關(guān)的風(fēng)險部分和審計部門也要進行定期的抽查，及時對存在的風(fēng)險漏洞進行整改。

四、結(jié)束語

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在我們的經(jīng)濟生活中占據(jù)的地位也越來越重要，對于促進社會發(fā)展所做的貢獻也是不可忽視的。但是商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)在運營中存在的風(fēng)險對銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)發(fā)展是極其不利的，因此降低資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的運營風(fēng)險亟待解決，這也是保障商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)健康發(fā)展，實現(xiàn)對我國商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險有效管理的關(guān)鍵。

參考文獻

[1]王節(jié).淺析我國銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的管理[J].上海金融，2014，03：101-104+119.

[2]樊飛舟.商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的思考[J].金融理論與實踐，2012，08：110-114.

[3]王穎，李銘.商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)風(fēng)險分析及防控措施[J].全國商情（理論研究），2013，22：43-44.