保險(xiǎn)公司資金收付全國(guó)集中的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)

李健

摘 要：資金收付實(shí)現(xiàn)全國(guó)集中對(duì)于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型具有較大意義和影響。本文通過(guò)對(duì)上述意義和影響的風(fēng)險(xiǎn)分析，提出保險(xiǎn)公司需通過(guò)加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全、搭建持續(xù)有效的內(nèi)控和內(nèi)審程序等方式應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全國(guó)集中。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；資金收付；全國(guó)集中

保險(xiǎn)公司資金集中收付范圍主要包括：承保、賠付、費(fèi)用報(bào)銷、薪酬、傭金手續(xù)費(fèi)支付等方面。各家保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段借助網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和銀行轉(zhuǎn)賬的渠道，已普遍實(shí)現(xiàn)了省級(jí)或地市級(jí)范圍內(nèi)的資金收付集中，其中業(yè)務(wù)規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司已開(kāi)始與部分商業(yè)銀行總行合作并開(kāi)展全國(guó)統(tǒng)一的資金收付集中。從未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)上看，保險(xiǎn)公司實(shí)施資金收付全國(guó)集中將逐漸取代省級(jí)或地市級(jí)范圍內(nèi)的資金收付集中。

一、保險(xiǎn)公司資金收付全國(guó)集中的意義

1、有利于減少省級(jí)及以下層級(jí)賬戶的開(kāi)設(shè)、管理風(fēng)險(xiǎn)。

通過(guò)資金收付全國(guó)集中管理，承保的保費(fèi)資金全部歸集到總公司的集中收入賬戶，而賠款、給付、退保、費(fèi)用等全部通過(guò)總公司支出賬戶集中支付，可以減少省級(jí)及以下層級(jí)公司銀行賬戶的開(kāi)設(shè)，從而降低了由于賬戶管理不善、私開(kāi)賬外賬戶的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2、有利于進(jìn)一步降低票據(jù)使用風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司實(shí)施零現(xiàn)金。

資金收付全國(guó)集中實(shí)施后，一方面隨著省級(jí)及以下層級(jí)公司銀行賬戶開(kāi)設(shè)的減少，票據(jù)購(gòu)買(mǎi)和使用量大大降低，從而降低了票據(jù)使用風(fēng)險(xiǎn)。另一方面由于涉及收付類的資金全部從總公司賬戶集中收付，僅有少量的客戶會(huì)選擇現(xiàn)金方式交易，如保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對(duì)客戶的宣傳，并引導(dǎo)客戶簽署集中轉(zhuǎn)賬協(xié)議，則省分公司及以下層級(jí)單位將能逐步實(shí)現(xiàn)零現(xiàn)金管理，逐漸取消對(duì)支票的購(gòu)買(mǎi)，極大程度提高保險(xiǎn)公司的資金安全。

3、釋放公司轉(zhuǎn)賬操作的人力，節(jié)約人力。

資金收付全國(guó)集中后，省級(jí)及以下層級(jí)公司原先省級(jí)或地市級(jí)范圍集中轉(zhuǎn)賬的工作均集中在總部層面操作，公司賬戶和票據(jù)管理工作也隨之減少，對(duì)于原先省級(jí)及以下層級(jí)公司從事此類工作的財(cái)務(wù)人員可以轉(zhuǎn)崗至其他崗位，從而節(jié)約了公司人力，降低了公司人力成本。

4、有利于降低資金使用成本，提高資金使用效率。

資金收付全國(guó)集中管理后，全國(guó)的資金統(tǒng)一歸集到總公司，由總公司根據(jù)實(shí)際需求統(tǒng)籌安排，減少了省級(jí)及以下層級(jí)公司上劃在途資金環(huán)節(jié)，有利于盤(pán)活閑置資金，優(yōu)化財(cái)務(wù)資源配置，提高了資金的使用效率，便于總公司進(jìn)行資金規(guī)劃，增加總公司集中賬戶中的存量資金利息收益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，從而降低公司資金使用成本。同時(shí)因?yàn)榭紤]到全國(guó)集中收付后，轉(zhuǎn)賬金額和筆數(shù)的規(guī)模較大，因此保險(xiǎn)公司總公司在與商業(yè)銀行總行合作時(shí)，可以商榷降低轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)，從而節(jié)約公司轉(zhuǎn)賬費(fèi)用。

二、保險(xiǎn)公司資金收付全國(guó)集中存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、數(shù)據(jù)安全性風(fēng)險(xiǎn)。

資金收付全國(guó)集中后，所有的涉及資金的收付均由保險(xiǎn)公司的總公司統(tǒng)一集中操作，因此送盤(pán)和回盤(pán)數(shù)據(jù)均匯集中在總公司，如發(fā)生因設(shè)備故障、業(yè)務(wù)系統(tǒng)差錯(cuò)，黑客入侵以及人為操作的差錯(cuò)等情況，均有可能造成關(guān)鍵數(shù)據(jù)的丟失，直接影響公司的業(yè)務(wù)，并對(duì)公司造成損失。

2、內(nèi)控缺失和系統(tǒng)設(shè)計(jì)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

資金收付全國(guó)集中后，所有的涉及業(yè)務(wù)收付的轉(zhuǎn)賬信息和客戶信息均集中地總公司專人操作。報(bào)盤(pán)、回盤(pán)文件的傳遞主要借助銀行中間業(yè)務(wù)平臺(tái)進(jìn)行批量的代扣或代付，并將成功扣款金額劃入公司賬戶，或?qū)⒊晒Ω犊罱痤~支付到客戶賬戶，而銀行如何接收公司發(fā)送的報(bào)盤(pán)文件，公司又如何能夠收到銀行返回的回盤(pán)文件，這就涉及到公司與銀行間數(shù)據(jù)文件的傳遞方式，如公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造和系統(tǒng)用戶權(quán)責(zé)設(shè)計(jì)中涉及不相互牽制等方面的內(nèi)控和內(nèi)審環(huán)節(jié)缺失，均易產(chǎn)生人員操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，例：給銀行的報(bào)盤(pán)扣款或付款數(shù)據(jù)重復(fù)造成重復(fù)支付或重復(fù)收入，經(jīng)辦人員任意篡改報(bào)盤(pán)數(shù)據(jù)等問(wèn)題。

3、財(cái)務(wù)人員流失風(fēng)險(xiǎn)

資金收付由省級(jí)及以下層級(jí)公司集中操作改變?yōu)槿珖?guó)集中后，業(yè)務(wù)處理流程發(fā)生了重大變化，隨之對(duì)于省級(jí)及以下層級(jí)公司操作人員的對(duì)應(yīng)崗位和工作將隨之減少，并取消。此類涉及人員從全國(guó)整體來(lái)看數(shù)量較多，因此這部分人員的安置對(duì)公司來(lái)說(shuō)短期內(nèi)一次重大挑戰(zhàn)。資金收付集中是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)變革中的一個(gè)重要組成，對(duì)于財(cái)務(wù)變革所涉及的這部分人員，如重新崗位調(diào)整，員工需要不斷轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)公司的改革，同時(shí)需要對(duì)勝負(fù)的新崗位存在適應(yīng)過(guò)程。如在此過(guò)程中公司未對(duì)人員進(jìn)行妥善安置，將對(duì)公司品牌和員工管理產(chǎn)生不利影響。

4、信息溝通和轉(zhuǎn)賬差錯(cuò)件處理時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)

省級(jí)及以下層級(jí)公司經(jīng)常會(huì)收到客戶查詢資金到賬的需求，因全國(guó)集中后，所有的操作均在總部層面進(jìn)行，下級(jí)公司與總部之間溝通存在滯后性。同時(shí)如因公司系統(tǒng)或銀行系統(tǒng)問(wèn)題，導(dǎo)致全國(guó)集中收付不成功或重復(fù)收付的問(wèn)題件，總部與下級(jí)公司的溝通和處理時(shí)效、應(yīng)對(duì)時(shí)效會(huì)更加滯后，會(huì)導(dǎo)致客戶投訴件的增加，從而給公司帶來(lái)負(fù)面影響。

三、保險(xiǎn)公司資金收付全國(guó)集中的問(wèn)題應(yīng)對(duì)

1、資金收付系統(tǒng)和IT硬件需充分考慮數(shù)據(jù)安全性、可持續(xù)性。

在改造全國(guó)集中資金系統(tǒng)時(shí)，需對(duì)報(bào)盤(pán)和回盤(pán)數(shù)據(jù)需進(jìn)行加密，并根據(jù)崗位牽制的原則對(duì)相關(guān)系統(tǒng)用戶進(jìn)行不相兼容崗位分離，例如報(bào)盤(pán)和回盤(pán)崗分離，會(huì)計(jì)崗與出納崗分離，經(jīng)辦崗、復(fù)核崗和審批崗分離等。同時(shí)因?yàn)槿珖?guó)集中后收付數(shù)據(jù)量巨大，并且長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)，因此需要考慮系統(tǒng)和IT硬件的承載能力、數(shù)量處理運(yùn)行能力、數(shù)據(jù)安全保存的能力。

2、搭建持續(xù)有效的內(nèi)控和內(nèi)審程序。

建立、健全完善的內(nèi)控資金收付流程，對(duì)其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，并通過(guò)內(nèi)部審計(jì)或稽查的手段進(jìn)行定期或不定期的檢查。杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

3、全國(guó)集中需充分考慮和落實(shí)人員的安置。

在推廣全國(guó)集中前，需充分調(diào)研和考慮省級(jí)及以下層級(jí)公司涉及操作人員的崗位安置問(wèn)題，并加強(qiáng)人事政策的宣導(dǎo)和員工心態(tài)的引導(dǎo)，安置好涉及調(diào)崗員工。確保全國(guó)集中的平穩(wěn)上線和推廣。

4、建立通暢的、雙向的信息和問(wèn)題處理平臺(tái)。

在系統(tǒng)改造和開(kāi)發(fā)時(shí)，從公司業(yè)務(wù)和客戶實(shí)際需求和問(wèn)題出發(fā)，建立總公司至省公司及以下層級(jí)，省公司以下層級(jí)到總部公司雙方的集中收付信息查詢和問(wèn)題處理平臺(tái)或系統(tǒng)，確保各層級(jí)有權(quán)或涉及崗位及時(shí)獲取轉(zhuǎn)賬信息和狀態(tài)，對(duì)于問(wèn)題件能快速并及時(shí)完成處理和反饋。（作者單位：中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司江蘇分公司）

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