廣東國稅：用科技扎緊制度的籠子

謝文

近年來，廣東省國家稅務局黨組按照中央紀委和稅務總局黨組的總體要求，積極探索“制度+科技”的反腐倡廉建設(shè)新路子，在建立內(nèi)控促廉制度體系的同時，自主研發(fā)并在本省國稅系統(tǒng)推廣了內(nèi)控風險防御系統(tǒng)（簡稱RED系統(tǒng)），編織了一張“制度+科技”的防腐網(wǎng)。

自RED系統(tǒng)在本省國稅系統(tǒng)全面推廣應用以來，每天登錄在線用戶約3萬戶，形成了事前、事中、事后全程防控格局。2014年累計進行了65.03萬次風險監(jiān)控，其中，事前預警31.59萬次，為稅務干部、納稅人提供準確的風險預警;事中防御33.09萬次，及時攔截錯誤，有效防范風險發(fā)生;事后處置生成后續(xù)管理任務3473項，極大化解了廉政風險和執(zhí)法風險。

RED：用制度扎“籠子”

本局按照“分崗查險、分險設(shè)防、分權(quán)制衡、分級預警、分層追責”的標準，圍繞稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)“兩權(quán)”運行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在全系統(tǒng)自上而下開展了廉政風險大排查，各級國稅機關(guān)均制定了內(nèi)控機制建設(shè)實施辦法，建立了流程規(guī)范、環(huán)環(huán)相扣的崗責體系，并對風險環(huán)節(jié)、涉及崗位、防范措施、責任追究進行了明確，建立了內(nèi)控機制的基本制度框架。然而，現(xiàn)實工作中，制度與日常業(yè)務工作存在相脫節(jié)的問題，個別單位未能將內(nèi)部控制、防范風險責任真正落實到具體部門、崗位和人員，影響了內(nèi)控機制的收效。因此，運用科技手段，構(gòu)建風險內(nèi)控平臺，把風險防控嵌入日常工作中，才能突破制度的瓶頸。

在開展業(yè)務工作時，本局將業(yè)務、行政、監(jiān)督工作擺成了“一盤棋”，把預防腐敗的理念充分融入綜合征管軟件（CTAIS）和稽查、出口退稅、財務管理等各類業(yè)務信息系統(tǒng)之中。由于稅收征管系統(tǒng)全省大集中，積累了海量信息數(shù)據(jù)，但不同的軟件系統(tǒng)形成了缺乏聯(lián)動的“信息孤島”。本局自主研發(fā)的RED系統(tǒng)致力于整合利用各個軟件系統(tǒng)的信息資源，實現(xiàn)了稅收業(yè)務與風險防控的同步。

RED系統(tǒng)最早于2010年始在廣州市國稅局分步試點上線， 2013年6月在全省20個地市成功上線，全省國稅3.2萬臺計算機安裝了RED系統(tǒng)客戶端，實現(xiàn)了崗位人員、業(yè)務用機的覆蓋。

RED：用科技扎“籠子”

風險點數(shù)據(jù)庫覆蓋了國稅部門稅收業(yè)務管理和行政管理的主要事項，本局配置了365個監(jiān)控風險點，地級市局自主配置了103個監(jiān)控風險。風險點信息庫實施省、市兩級動態(tài)管理模式，根據(jù)內(nèi)控需要和政策變化，持續(xù)進行動態(tài)調(diào)整和完善，具有很強的靈活性和實效性。如，按照中央八項規(guī)定精神，以財務管理為突破口，針對“三公經(jīng)費” “基建項目”等存在超標準的風險，在RED系統(tǒng)新增加了風險點14個。本局制訂了《廣東省國家稅務局稅務行政處罰裁量權(quán)執(zhí)行基準》，對“發(fā)票管理” “偷逃抗稅行為”等五大類31種違法違章行為的處罰設(shè)置標準化執(zhí)法風險監(jiān)控規(guī)則，共新增182個風險點，把稅務行政處罰裁量權(quán)納入RED系統(tǒng)風險防控“籠子”。

RED系統(tǒng)對現(xiàn)有應用軟件無縫嵌入，圍繞事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)筑起了“雷達網(wǎng)”。一是事前提醒。制定明確的崗責體系和工作流程，并在實際操作過程啟動事前預警功能，引導稅務人員規(guī)避風險。二是事中防御。稅務人員辦理業(yè)務過程中一旦觸碰風險，系統(tǒng)即時攔截、即時糾正和即時處置。尤其是對無視警示而“硬闖”風險監(jiān)控的例外行為和觸發(fā)重要風險點的行為，會即時將疑點信息通過任務推送和手機短信兩種方式同時發(fā)送到相關(guān)崗位即時核實處置。三是事后處置。對由于業(yè)務特性難以實施事前、事中風險監(jiān)控的事項，RED系統(tǒng)采取事后數(shù)據(jù)比對的方式及時跟進處理。

RED系統(tǒng)配置了風險數(shù)據(jù)管理分析平臺，對業(yè)務辦理結(jié)果、執(zhí)法行為和觸發(fā)風險情況實施痕跡化記錄，自動生成動態(tài)圖形和數(shù)據(jù)報表，定期分析全省風險防控運行情況，全面衡量全省各級單位風險防御效果，為質(zhì)效考核和責任追究提供量化數(shù)據(jù)。

RED：處置和防控風險顯奇效

RED系統(tǒng)四個鮮明的特點成為防控廉政風險、執(zhí)法風險的關(guān)鍵所在：一是監(jiān)控隱形化。RED系統(tǒng)無縫嵌入應用系統(tǒng)，只要稅務干部登錄CTAIS、防偽稅控等應用系統(tǒng)，該系統(tǒng)就會自動運行，但不影響稅務人員的正常操作。二是監(jiān)控即時化。RED系統(tǒng)對各業(yè)務操作實施即時監(jiān)控，風險一旦出現(xiàn)便馬上自動進行攔截。三是糾錯指引化。RED系統(tǒng)在對風險預警、攔截的同時，還會為稅務人員和納稅人提供準確的法規(guī)制度依據(jù)和業(yè)務操作指引，為基層稅務人員減壓減負。四是應用廣泛化。RED系統(tǒng)可以嵌入現(xiàn)有各個業(yè)務軟件進行監(jiān)控，適應業(yè)務系統(tǒng)的升級。

RED系統(tǒng)全面推廣后，一是實時糾正了各類稅收執(zhí)法過錯，全省國稅執(zhí)法考核準確率穩(wěn)步上升，部分單位還實現(xiàn)了零差錯;二是為基層稅務人員減壓減負，成為基層稅務人員工作中的好幫手;三是提高了稅務人員和納稅人的業(yè)務素質(zhì)。

RED系統(tǒng)應用后，通過該系統(tǒng)的即時發(fā)現(xiàn)、即時處置功能，本局成功查辦了一起內(nèi)外勾結(jié)盜用他人用戶名及密碼騙購發(fā)票的案件。

2015年，金稅三期工程優(yōu)化版應用系統(tǒng)在廣東上線，本局按照稅務總局關(guān)于打造內(nèi)控機制信息化升級版的要求，優(yōu)化升級了RED系統(tǒng)，在全國率先實現(xiàn)與金稅三期工程優(yōu)化版應用系統(tǒng)對接，沿著“制度+科技”的道路不斷前行。

（作者為廣東省國家稅務局黨組成員、紀檢組長）endprint