工程剩余物資和廢舊物資管理存在的問題

張志勇

摘 要：在長慶油田大規(guī)模開發(fā)的20多年里，大量集中采購的物資源源不斷的來到了各個單位的庫房，尤其近幾年采油，采氣廠的作業(yè)區(qū)，凈化廠，新建站的迅速開發(fā)，使得大量集中采購的物資源源不斷的來到了各個單位的庫房。每年隨著各項工程的不斷完工，工程剩余料也成了各個單位頭痛的大問題。為加強內控管理，從源頭控制風險，堵塞漏洞。長慶油田大力開發(fā)，工程剩余物資和廢舊物資的良好管理為節(jié)約資金，節(jié)能降耗，降低成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益提供了有工程剩余物資力的保障。這就映射出工程剩余物資和廢舊物資的管理和處理的重要性。

關鍵詞：退庫管理 風險 檢查 管理流程 對策

中圖分類號：F426 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2015）03（b）-0117-01

1 工程剩余物資和廢舊物資的形成及目前的現(xiàn)狀

1.1 工程剩余物資和廢舊物資形成過程

從長慶油田的近幾年的大規(guī)模開發(fā)，且工期緊任務重，所導致的物資集中采購，集中管理和集中發(fā)放，導致各種鋼材，管件，閥門及電器儀表材料的不不斷剩余，又因各年的設計圖紙材料的變更和替換，是導致工程剩余物資和廢舊物資大量形成的主要原因。拿鋼材來說，近幾年鋼材的生產(chǎn)大量的剩余，而因長慶設計每年變更，使得某些鋼材的規(guī)格，型號，數(shù)量特殊，導致在采購招標廠家需要達到最小的訂貨量，而廠家所要求的最小訂貨量往往遠遠超過了所需要的數(shù)量，這是工程剩余物資和廢舊物資形成的次要原因。

1.2 工程剩余物資和廢舊物資目前的現(xiàn)狀

拿長慶油田來說，各個二級單位的庫房每年的盤庫數(shù)量大的驚人。更有甚著，由于設計和投資的變更導致有的單位大的設備還留存于庫房內，無人問津。在全國，這樣的例子比比皆是，項目投資的盲目性導致大量的庫存物資無法正常使用到工程上，成為了工程的剩余料。經(jīng)過幾年的存放，物資的表面腐蝕，硬度，強度的降低，材質和等級的變化也使得這些物資無發(fā)正常使用，也就變成了廢舊物資。這就是工程剩余物資和廢舊物資目前的現(xiàn)狀。

2 工程剩余物資和廢舊物資退庫過程中存在的風險

1）庫房保管在盤庫過程中漏盤導致物資的流失；2）物資使用單位在使用中虛報使用數(shù)量導致物資的流失；3）物資在退庫過程中運輸人員的瀆職導致的物資流失。

3 工程剩余物資和廢舊物資退庫管理和檢查

拿長慶油田來說，有了ERP中《CQ-MM-BPP-430物資退庫處理流程》，從系統(tǒng)中嚴格控制工程剩余物資和廢舊物資的退庫管理。從采辦組織部門、管理制度入手，對工程剩余物資和廢舊物資退庫管理流程、職責分工、檢查管理，關鍵控制環(huán)節(jié)進行完善。定期或不定期的對工程剩余物資和廢舊物資的存放，再利用進行檢查。從各個二級單位固定資產(chǎn)報廢和每年的技改項目實施入手，重點對廢舊物資和工程剩余物資的來源、數(shù)量等信息做好基礎資料。也可從各級組織機構的管理入手，加強工程剩余物資和廢舊物資回收、再利用、保管、二次發(fā)放等環(huán)節(jié)的內部管理和控制。

4 工程剩余物資和廢舊物資管理的關鍵

4.1 加強內控管理

制訂了《中國石油長慶油田公司化學品驗收、檢驗、保管、出庫管理辦法》、《中國石長慶油田分公司存貨平庫管理辦法》，建立有效的工程剩余物資和廢舊物資內部控制，嚴格要求物資管理崗位和人員配備，對物資的收貨，保管，發(fā)放人員做好備案做工作。做到崗位責任落實、崗位分工分離，通過工程剩余物資和廢舊物資回收入庫管理，加強了對工程剩余物資和廢舊物資二次回收、保管，再次發(fā)放等的監(jiān)督，實現(xiàn)了工程剩余物資和廢舊物資管理內部控制制度的有效管理。

4.2 嚴格出入庫手續(xù)，檢查工程剩余物資和廢舊物資管理臺賬

拿長慶油田采氣一廠項目庫來說，每半年對入庫物資進行盤庫管理，對物資的發(fā)放制訂了《采氣一廠河南鄉(xiāng)項目庫物資發(fā)放（追溯）記錄》，每月檢查物資發(fā)放情況，每季度檢查入庫單或工程剩余物資及廢舊物資回收單情落實況。核對工程剩余物資和廢舊物資的名稱、數(shù)量、型號等信息。做到工程剩余物資和廢舊物資出入庫手續(xù)齊全的目標。

4.3 重視二次使用物資程序

按照長慶油田公司要求，工程剩余物資單位將物資明細發(fā)放到油田公司物資采購管理部電子商務網(wǎng)上調劑后，由使用單位與工程剩余物資庫存單位聯(lián)系物資的調劑和賬務的劃轉事宜。達到出庫記錄和臺賬相一致。

5 建立建全工程剩余物資和廢舊物資的管理流程

5.1 回收管理

（1）建立健全工程剩余物資和廢舊物資臺賬。便于核對物資計劃與廢舊物資臺帳，核查工程剩余物資和廢舊物資的回收情況，準確掌握物資的實時動態(tài)。

（2）執(zhí)行工程剩余物資和廢舊物資的報廢手續(xù)。對于報廢的物資由物資采辦部門進行核查，并申報上級部門履行報廢手續(xù)。

（3）將工程剩余物資及時上報工藝部門，以便于新的工程能夠設計變更成為工程剩余物資，核對物資的的型號，材質，數(shù)量及規(guī)格完全符合要求，大大降低了材料的成本。通過技術改造工程拆除的設備、器材等，具有可用價值和可繼續(xù)使用的，妥善保管并登記入帳，并盡可能在該單位內部調劑使用。

5.2 保管管理

（1）工程剩余物資和廢舊物資單獨存放。工程剩余物資和廢舊物資要和新到物資單獨存放，以免在發(fā)放的工程中出現(xiàn)問題，對于廢舊的設備及易燃，易爆，易腐蝕的物資，一定要保證單獨，安全，專人管理的存放。（2）工程剩余物資和廢舊物資堆放要求分類管理。對能夠再次使用的物資做好必要的防護。（3）實行定期盤點，而且做好盤點時的記錄。

6 處理工程剩余物資和廢舊物資的對策

（1）加強與其他二級單位的溝通，并將每半年的工程剩余物資和廢舊物資掛在油田公司網(wǎng)頁上，以便于物資的合理使用。（2）將確定為廢舊的物資做以報廢申報，經(jīng)過專家鑒定確實報廢后，將物資申請報廢，減少各單位實物和賬務的庫存量。（3）積極與設計部門溝通，將工程剩余物資盡量的變更為新工程的使用物資，以減少物資的購買、運輸、存儲、發(fā)放等的成本。

總之，工程剩余物資和廢舊物資的管理是有十分重要的意義的，即盤活了公司資產(chǎn)，又提高了經(jīng)濟效益，并且實現(xiàn)了廢舊物資的節(jié)能化管理。通過對工程剩余物資和廢舊物資的計劃、回收、管理等的檢查，使工程剩余物資和廢舊物資的管理實現(xiàn)“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一流程、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理，降低了運作成本，杜絕了招標過程中的一系列違規(guī)現(xiàn)象，有效避免了操作過程中的瀆職行為，防止了國有資產(chǎn)的流失，從根本上解決了工程剩余物資和廢舊物資管理難的問題。

參考文獻

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