對(duì)個(gè)貸業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制的思考

□文/呂　曉

（中國(guó)建設(shè)銀行河北總審計(jì)室河北·石家莊）

對(duì)個(gè)貸業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制的思考

□文/呂曉

（中國(guó)建設(shè)銀行河北總審計(jì)室河北·石家莊）

［提要］內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要對(duì)象。個(gè)人類信貸業(yè)務(wù)筆數(shù)多、金額小，信用風(fēng)險(xiǎn)可以在大數(shù)定律作用下得到分散，隨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提高，操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響日益突出。健全的內(nèi)部控制可以有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人貸款業(yè)務(wù)存在的問題多是綜合性問題，需要我們關(guān)注多個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)控執(zhí)行情況，把握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制；個(gè)貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)

收錄日期：2015年5月10日

一、通過內(nèi)部管理有效落實(shí)規(guī)章制度

主要從管理制度、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格和管理工具的運(yùn)用等方面加以關(guān)注，通過內(nèi)部管理健全各項(xiàng)規(guī)章制度，使之得以有效落實(shí)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

（一）管理制度需要健全合理。在監(jiān)管部門頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》等制度框架下，商業(yè)銀行總行需要制定相關(guān)的管理辦法，對(duì)各項(xiàng)產(chǎn)品制定較為完備的業(yè)務(wù)規(guī)程，同時(shí)，各一級(jí)分行也需要根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)和同業(yè)情況制定實(shí)施細(xì)則，且要將有關(guān)文件和制度備案到相關(guān)部門。在完善制度的同時(shí)，需要建立順暢的銀行內(nèi)部傳導(dǎo)機(jī)制，使新的制度要求能夠快速準(zhǔn)確地傳導(dǎo)到各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。

（二）領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格須滿足管理要求。領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格與管理者的個(gè)人經(jīng)歷、工作環(huán)境和領(lǐng)導(dǎo)實(shí)踐密切相關(guān)，具有較強(qiáng)的個(gè)性化色彩。但是，需要嚴(yán)明工作紀(jì)律，弘揚(yáng)健康向上、積極進(jìn)取的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格，對(duì)管理者的領(lǐng)導(dǎo)力和團(tuán)隊(duì)的內(nèi)部控制進(jìn)行定期評(píng)估，盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭并采取有效的化解措施，提升內(nèi)控合規(guī)管理能力。

（三）恰當(dāng)運(yùn)用管理工具。恰當(dāng)運(yùn)用授權(quán)、考核、監(jiān)督、培訓(xùn)、職責(zé)分工等管理工具。建立健全授權(quán)體系、監(jiān)督制度、業(yè)務(wù)流程、人員分工、崗位責(zé)任制等，確保不兼容崗位有效分離。

二、通過規(guī)范操作有效防控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)貸業(yè)務(wù)重要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)主要包括貸款真實(shí)性不足的風(fēng)險(xiǎn)、合作方引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)和員工道德及操作風(fēng)險(xiǎn)。需要嚴(yán)格執(zhí)行各類制度、規(guī)章和管理辦法，關(guān)注員工行為的規(guī)范性和執(zhí)行層面的問題，規(guī)避故意舞弊、疏忽大意、缺乏勝任能力和責(zé)任心的行為，防控上述風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

（一）通過深入驗(yàn)證把握個(gè)貸業(yè)務(wù)真實(shí)性。驗(yàn)證借款申請(qǐng)人的身份真實(shí)性。嚴(yán)格落實(shí)“面談”制度，借助人民銀行與公安部的“聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”、人行征信系統(tǒng)等認(rèn)真核查，調(diào)查申請(qǐng)人婚姻狀況、家庭情況等。對(duì)于個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款申請(qǐng)人，還需借助工商局企業(yè)信息查詢網(wǎng)，驗(yàn)證其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記和備案信息的真實(shí)性，驗(yàn)證借款申請(qǐng)人的收入真實(shí)性，需要查詢申請(qǐng)人以往信用記錄，判斷其收入證明的公信力。嚴(yán)格審查申請(qǐng)人提供的近三個(gè)月工資單或銀行流水、納稅證明、住房公積金繳存清單等佐證材料，認(rèn)真分析借款申請(qǐng)人身份、職業(yè)特征，結(jié)合其單位、從事行業(yè)、任職信息等對(duì)其收入水平及證明材料的真實(shí)性做出判斷，合理評(píng)價(jià)借款申請(qǐng)人的還款能力和還款意愿。通過調(diào)查訪談確定借款申請(qǐng)人真實(shí)的還款意愿，根據(jù)其收入、還款來源、其他負(fù)債情況，綜合評(píng)價(jià)其申請(qǐng)貸款期限和還款方式的合理性，判斷其是否具備還款能力。

（二）通過認(rèn)真核查把握個(gè)貸交易背景真實(shí)性。核查首付款的真實(shí)性。查驗(yàn)發(fā)票是否為稅務(wù)局核發(fā)的商品房專用發(fā)票，開發(fā)商開出的收據(jù)是否附有銀行進(jìn)賬單或刷卡憑條佐證。需要核實(shí)首付款來源的合理性，關(guān)注是否為開發(fā)商或其關(guān)系人代為交存。核查交易合同和發(fā)票的真實(shí)性。采取面談、電話、實(shí)地調(diào)查、查詢政府部門信息系統(tǒng)等方式對(duì)交易合同進(jìn)行調(diào)查，關(guān)注是否為有權(quán)簽字人簽署，通過稅務(wù)局電話或網(wǎng)站查詢發(fā)票信息，初步判斷交易背景真實(shí)性。深入核查交易行為的真實(shí)性。對(duì)于個(gè)人再交易住房貸款，應(yīng)與售房人面談，核實(shí)交易價(jià)格、交易房屋權(quán)屬以及首付支付等情況。針對(duì)消費(fèi)、裝修、采購(gòu)貨物等方面的交易和用途證明，通過查詢工商、稅務(wù)等管理部門網(wǎng)站和電話訪談交易對(duì)手等方式對(duì)交易的真?zhèn)?、交易公司資質(zhì)有效期、經(jīng)營(yíng)范圍等進(jìn)行核實(shí)。對(duì)用于裝修的貸款，可實(shí)地查看用于裝修的房屋是否竣工交房，查看其房產(chǎn)證或者購(gòu)房合同等。

（三）通過有效落實(shí)把握個(gè)貸押品真實(shí)性。落實(shí)押品真實(shí)合法。押品真實(shí)合法，是保證擔(dān)保物權(quán)實(shí)現(xiàn)的前提。需要實(shí)地勘察押品存續(xù)狀況，核對(duì)權(quán)證相關(guān)信息，落實(shí)押品和權(quán)證的真實(shí)合法性，不得以法律法規(guī)禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保。落實(shí)押品權(quán)屬清晰。核查抵質(zhì)押申請(qǐng)人是否為押品的合法所有人，押品是否設(shè)定其他擔(dān)保物權(quán)、是否經(jīng)財(cái)產(chǎn)共有人同意設(shè)定、是否列入拆遷范圍、是否經(jīng)有權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估等。落實(shí)押品有效登記。一是經(jīng)辦人員要熟知辦理押品登記的權(quán)力部門，掌握辦理押品登記手續(xù)的一般流程；二是及時(shí)辦理押品登記，緩釋風(fēng)險(xiǎn)；三是不得交由第三方辦理押品登記手續(xù)和領(lǐng)取他項(xiàng)權(quán)證，必須由銀行經(jīng)辦人員到登記部門辦理和領(lǐng)取，防止因第三方作假造成銀行擔(dān)保物權(quán)落空。

（四）通過多維管控把握個(gè)貸合作方管理的有效性。嚴(yán)格準(zhǔn)入管理。通過工商、稅務(wù)、銀監(jiān)、城建、土管、司法等各種途徑，對(duì)合作機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、行業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)范圍的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行核實(shí)，嚴(yán)格合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入管理。動(dòng)態(tài)監(jiān)控。重點(diǎn)關(guān)注合作方截留、挪用貸款資金，合作機(jī)構(gòu)串通、協(xié)助借款人提供虛假申請(qǐng)資料套貸、轉(zhuǎn)貸，參與非法民間借貸，以及因合作方資金鏈斷裂、產(chǎn)權(quán)糾紛、房?jī)r(jià)下跌等引發(fā)的群發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)并及時(shí)采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)苗頭。規(guī)范貸款代償管理。要求合作機(jī)構(gòu)在銀行開立保證金賬戶，按規(guī)定比例存入貸款保證金，專項(xiàng)用于所擔(dān)保貸款出現(xiàn)逾期時(shí)的代償資金扣劃；并監(jiān)控其代償率，在對(duì)合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行年審或重新準(zhǔn)入時(shí)，把“代償率”作為準(zhǔn)入評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)于代償率超過標(biāo)準(zhǔn)的，不得通過。

（五）通過監(jiān)督約束把握員工職業(yè)操守。加強(qiáng)崗位約束。實(shí)行關(guān)鍵崗位準(zhǔn)入和退出機(jī)制，落實(shí)不兼容崗位有效分離，建立不同部門和崗位間的監(jiān)督制約網(wǎng)絡(luò)。加強(qiáng)道德約束。通過培訓(xùn)教育，加強(qiáng)職業(yè)道德對(duì)員工的約束性，避免經(jīng)辦人員在工作中因?yàn)樗嚼?，損害客戶的利益和銀行的形象。加強(qiáng)行為約束。通過建立機(jī)制，監(jiān)督約束員工行為，重點(diǎn)關(guān)注員工利用客戶信息套取信貸資金、串通客戶套取貸款共用、截留客戶提前還貸資金、參與民間借貸或高息融資、利用職務(wù)之便收取不當(dāng)?shù)美?nèi)外勾結(jié)涉嫌信貸欺詐、違規(guī)代客辦理業(yè)務(wù)等。

三、通過系統(tǒng)控制有效制約違規(guī)操作

加強(qiáng)科技部門和業(yè)務(wù)部門的聯(lián)動(dòng)，一方面對(duì)于個(gè)貸產(chǎn)品、流程、系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過程，應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境實(shí)施控制；建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展；另一方面要結(jié)合具體業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)系統(tǒng)參數(shù)，加強(qiáng)機(jī)控。從柜員系統(tǒng)登錄、密碼變更、崗位權(quán)限設(shè)置，客戶關(guān)鍵信息變更、編碼識(shí)別，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)接口、受托支付渠道等多方面加強(qiáng)系統(tǒng)控制。完善的制度最終是由經(jīng)辦人員來執(zhí)行，提高機(jī)控覆蓋度，可以有效防范員工操作風(fēng)險(xiǎn)，壓縮違規(guī)操作空間?！?/p>

F83

A