各國海外反腐：切斷非法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 公開外國賬戶

鄭青亭　瞿向誠

去年以來，中國在全球范圍內(nèi)發(fā)起了追緝外逃貪官的“獵狐行動(dòng)”，從美國、加拿大、泰國等40余個(gè)國家，抓獲境外在逃經(jīng)濟(jì)犯罪嫌疑人180名。與此同時(shí)，中國還在反腐領(lǐng)域積極尋求更多的國際伙伴：2014年8月，中國與印尼、美國等APEC經(jīng)濟(jì)體反腐敗機(jī)構(gòu)共同倡導(dǎo)，推動(dòng)了執(zhí)法合作網(wǎng)絡(luò)的成立，并將這一機(jī)構(gòu)的秘書處設(shè)在中國。

縱觀世界，很多國家也紛紛在海外開辟反腐“第二戰(zhàn)場(chǎng)”。海外追逃已經(jīng)成為各國政府共同面臨的一個(gè)嚴(yán)峻課題，不僅需要國內(nèi)設(shè)立約束性機(jī)制，還需要國際社會(huì)的攜手合作，包括加強(qiáng)信息交流和經(jīng)驗(yàn)共享。

美國：加入反腐合作網(wǎng)

頒布《反海外腐敗法》

美國不僅是《聯(lián)合國反腐敗公約》的簽字國，其國內(nèi)也在1977年頒布了《反海外腐敗法》，旨在限制美國公司和個(gè)人賄賂國外政府官員的行為，并不斷推進(jìn)該法案的國際影響力，以杜絕和減少商業(yè)賄賂，建立全球性良性市場(chǎng)秩序。

中美兩國在2014年8月結(jié)束的APEC第三次高官會(huì)及相關(guān)會(huì)上著重討論了反腐敗議題，并且都表達(dá)了在這一問題上建立合作網(wǎng)絡(luò)的意愿。美國面臨的主要腐敗問題是美國公司在商業(yè)領(lǐng)域的海外賄賂行為，以及民間的商業(yè)賄賂。中國是美國主要的資本輸出國，基于信息溝通、執(zhí)法合作的需要，美國加入反腐合作網(wǎng)，有利于其在反腐敗領(lǐng)域獲得中國的幫助。

俄羅斯：官員海外財(cái)產(chǎn)禁令

針對(duì)腐敗行為導(dǎo)致的資產(chǎn)外流現(xiàn)象，俄羅斯近年來密集出臺(tái)一系列針對(duì)官員及其配偶和未成年子女資產(chǎn)的法律條令。

2013年5月，普京簽字通過了《禁止部分類別個(gè)人在俄聯(lián)邦境外銀行開設(shè)并擁有海外賬戶以存儲(chǔ)現(xiàn)金及貴重品、擁有或使用外國金融機(jī)構(gòu)法》，要求本國官員和議員必須申報(bào)財(cái)產(chǎn)，禁止所有俄羅斯公務(wù)員及其家屬擁有境外資產(chǎn)，禁止本國官員和議員擁有境外不動(dòng)產(chǎn)、海外存款和外國公司股票。

普京這一強(qiáng)硬的禁令，是從切斷貪官向海外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的路徑入手，整治非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)背后的海外腐敗問題。

英國：制定史上最嚴(yán)反貪法案

英國是世界上第一個(gè)制定反腐敗法律的國家，2011年，英國制定的《反賄賂法案》被認(rèn)為是世界上最嚴(yán)厲的反貪法案，該法案的突出特點(diǎn)是強(qiáng)化了打擊海外行賄的力度，加重了賄賂犯罪的刑事責(zé)任。

英國《反賄賂法案》主要針對(duì)行賄、受賄、賄賂外國公職人員的案件，并且適用于在英國境外觸犯反賄賂法的情況。

德國：跨國公司行賄案推動(dòng)反腐改革

歐盟委員會(huì)去年2月發(fā)布的反腐調(diào)查報(bào)告顯示，德國反腐水平優(yōu)于歐盟國家平均水平。然而在1999年之前，德國法律“內(nèi)外有別”，打擊國內(nèi)行賄，卻并不禁止德國企業(yè)海外行賄。

2003年曝出西門子公司7年間行賄16億美元、2011年曝出德國富樂斯多公司行賄海外官員以促成潛艇銷售的丑聞后，各大跨國公司紛紛建立反腐機(jī)制。西門子公司、德意志銀行等德國頂尖企業(yè)聯(lián)名敦促德國批準(zhǔn)《聯(lián)合國反腐敗公約》，以維護(hù)德國企業(yè)的海外形象，促進(jìn)反腐國際合作。

除了跨國公司努力推動(dòng)反腐機(jī)制建設(shè)，德國國內(nèi)公共部門也設(shè)有一套網(wǎng)上查詢系統(tǒng)，供人隨時(shí)調(diào)閱聯(lián)邦機(jī)構(gòu)任意一筆采購的詳情。加上一些基層的反腐制度建設(shè)，德國人在反腐問題上的嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)獲得了“政治潔癖”的好評(píng)。

印度：組建專門團(tuán)隊(duì)摸底海外非法賬戶

印度總理莫迪近日向國民承諾，政府將追回?cái)?shù)十億美元以避稅為目的非法存于外國銀行的“黑錢”。莫迪說，從這個(gè)國家窮苦民眾中流出的每一分錢都應(yīng)該被追回。

一直以來，追回“黑錢”始終困擾著印度政府。莫迪在競(jìng)選中曾指責(zé)前任政府處理這一事務(wù)不力，承諾會(huì)在當(dāng)選后百天內(nèi)追回非法資金。新政府上臺(tái)后，莫迪專門組建團(tuán)隊(duì)，展開非法海外賬戶持有人摸底和“黑錢”追回工作，并向印度最高法院提交了一份涉嫌在瑞士銀行賬戶中存放“黑錢”的627人名單。

瑞士：承諾公開外國賬戶信息

2014年5月，在巴黎舉行的經(jīng)濟(jì)與合作發(fā)展組織（OECD）年度財(cái)長會(huì)議上，包括瑞士在內(nèi)的47個(gè)國家簽署了關(guān)于實(shí)施銀行間自動(dòng)交換信息的全球新標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)這一協(xié)議，各國政府可以分享所有金融信息，包括納稅人的銀行余額，以及用于計(jì)算資本收益稅的股息、利息收入和銷售收入。

經(jīng)合組織稅務(wù)政策負(fù)責(zé)人盛安曼（Pascal Saint Amans）表示：“顯然，為避稅而濫用銀行保密制度的時(shí)代已經(jīng)結(jié)束了。這意味著，各國政府可以真正評(píng)估那些在海外藏匿資產(chǎn)的人到底欠了多少稅款。”

“透明國際”等反貪國際組織行動(dòng)

各國在加強(qiáng)國內(nèi)立法、大力禁止腐敗案件發(fā)生的同時(shí)，也積極加入聯(lián)合國公約、配合“透明國際”等反貪國際組織的行動(dòng)。在“透明國際”的倡議下，聯(lián)合國將每年的1月9日確立為國際反腐敗日，以紀(jì)念《聯(lián)合國反腐敗公約》的簽署和喚起國際社會(huì)對(duì)腐敗問題的重視與關(guān)注。

《聯(lián)合國反腐敗公約》生效之后，各國在治理海外腐敗問題上的國際合作有了制度保障，而去年中國開展的“獵狐行動(dòng)”，則是近年來力度最大、調(diào)動(dòng)外國力量最多的國際性反腐敗行動(dòng)之一。

（摘自《決策探索》）