國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理策略

宋寶平

摘 要：企業(yè)內(nèi)控制度體系是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要部分，合規(guī)管理更是確保企業(yè)內(nèi)部控制工作的開(kāi)展和持續(xù)發(fā)展的源泉，近些年，國(guó)有企業(yè)所有制改革的步伐在不斷的加快，做好國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作，是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，讓企業(yè)更好的面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的內(nèi)在需求，在國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作中還存在多方面的不足，需要我們進(jìn)一步的完善和探索。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè);合規(guī)管理;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理中存在的不足

1.1 沒(méi)有建立完善的企業(yè)合規(guī)管理框架

國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制和管理工作開(kāi)展的過(guò)程中還存在制度不夠完善、執(zhí)行力較弱等多方面的不足，更是存在潛規(guī)則辦事的現(xiàn)象。在國(guó)際化趨勢(shì)的不斷加快，國(guó)有企業(yè)也提升對(duì)審計(jì)監(jiān)察以及法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重視，但是對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)卻沒(méi)有進(jìn)行過(guò)多的研究。加上國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理人員能力較弱，造成企業(yè)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不能進(jìn)行有效的排查，造成企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制未能發(fā)揮其作用，國(guó)有企業(yè)中存在著崗位職責(zé)不清楚、管理重復(fù)等一系列現(xiàn)象。

1.2 國(guó)有企業(yè)合規(guī)部門權(quán)威性較弱

當(dāng)前國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和管理人員對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作還沒(méi)有全面的認(rèn)識(shí)，更沒(méi)有認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理工作開(kāi)展的重要性，造成當(dāng)前合規(guī)管理工作經(jīng)常讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展。也就造成國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理部門的工作人員提出一系列風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，都只是象征性的工作，更沒(méi)有做到定期開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查工作。同時(shí)大多數(shù)國(guó)有企業(yè)的績(jī)效考核中都沒(méi)有涉及到對(duì)合規(guī)工作的考核，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告也只是找出違規(guī)的項(xiàng)目，并沒(méi)有對(duì)這些違規(guī)行為進(jìn)行處理，加上國(guó)有企業(yè)其他部門對(duì)合規(guī)工作的不重視，沒(méi)有積極配合合規(guī)工作的開(kāi)展，也給國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作帶來(lái)了極大的壓力。

1.3 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理資源缺乏

在人員配置方面，國(guó)有企業(yè)沒(méi)有建立一支完善的合規(guī)管理隊(duì)伍，更沒(méi)有加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)工作人員的培訓(xùn)，造成國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理人員的缺乏。特別是下級(jí)公司員工，在開(kāi)展合規(guī)工作時(shí)都是照抄照搬上級(jí)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、合規(guī)報(bào)告，影響了企業(yè)合規(guī)工作開(kāi)展的積極性。此外，在物力方面，國(guó)有企業(yè)也沒(méi)有對(duì)合規(guī)管理工作的開(kāi)展加大投入，沒(méi)有建立完善的合規(guī)管理信息系統(tǒng)，沒(méi)有搭建企業(yè)資源的共享平臺(tái)，進(jìn)一步影響了國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作的有序開(kāi)展和進(jìn)行，使得合規(guī)管理沒(méi)有做到及時(shí)有效的更新。

2 國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理策略

2.1 完善合規(guī)企業(yè)文化

合規(guī)除了要求企業(yè)員工能夠嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律和企業(yè)規(guī)章制度外，還要求企業(yè)員工具備愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)素養(yǎng)。合規(guī)文化則是將法律、制度以及企業(yè)三者作為中心的群體意識(shí)，只有將合規(guī)文化變成企業(yè)員工的思想，進(jìn)行企業(yè)員工行為的規(guī)劃，才能全面做好國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作，將道德操守轉(zhuǎn)變?yōu)楹诵母?jìng)爭(zhēng)力。

想要做好合規(guī)企業(yè)文化的建設(shè)，需要做好三方面的工作，一是要從國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部抓起，進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)干部行為的規(guī)劃，為員工行為起帶動(dòng)作用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)員工行為的合法合規(guī)，營(yíng)造良好的企業(yè)氛圍。二是打造企業(yè)統(tǒng)一的企業(yè)口號(hào)，用言語(yǔ)的方式，展現(xiàn)企業(yè)合規(guī)管理的效果、價(jià)值和理念。三是要突出全員。結(jié)合當(dāng)前企業(yè)合規(guī)管理的現(xiàn)狀，針對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及企業(yè)違規(guī)案例，做好企業(yè)員工的培訓(xùn)工作，提升企業(yè)員工對(duì)合規(guī)管理工作的重視，同時(shí)樹(shù)立正確的企業(yè)合規(guī)價(jià)值觀念，為企業(yè)合規(guī)工作的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。

2.2 完善、健全企業(yè)合規(guī)管理制度

對(duì)于那些自身結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，業(yè)務(wù)內(nèi)容不統(tǒng)一，監(jiān)管系數(shù)大的國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，科學(xué)合理的合規(guī)管理制度，是企業(yè)應(yīng)對(duì)多變的外部環(huán)境的必然選擇。一是要建立一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)管理部門，能夠有效的保障企業(yè)合規(guī)工作的開(kāi)展以及合規(guī)部門的獨(dú)立性，企業(yè)也可以采用直線式的管理模式進(jìn)行企業(yè)管理。二是要明確企業(yè)法律事務(wù)部門以及審計(jì)監(jiān)察部門的責(zé)任，便于企業(yè)合規(guī)管理工作的有效開(kāi)展。最后就是要

完善合規(guī)管理制度，建立一個(gè)包含合規(guī)評(píng)估、合規(guī)登記、合規(guī)監(jiān)督等一體化的合規(guī)體系。

2.3 使用正確的企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)

為了國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作的順利進(jìn)行需要國(guó)有企業(yè)組織有關(guān)人員在管理的整個(gè)過(guò)程中做好業(yè)務(wù)鏈的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作，并將制度建設(shè)作為國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理工作的重要依托，對(duì)照企業(yè)內(nèi)部各崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)工作探索有效的方式進(jìn)行企業(yè)各崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的分析，并在分析的基礎(chǔ)之上制定出更加有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，做好崗位合規(guī)檢查報(bào)告。

此外，還要全面的進(jìn)行制度的梳理工作，從源頭上做好防腐工作。

2.4 開(kāi)展和推行權(quán)力清單制度

在全面樹(shù)立國(guó)有企業(yè)各個(gè)崗位的權(quán)力和明確國(guó)有企業(yè)各崗位的職能后，采用清單的排列的方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)權(quán)力制度化和規(guī)范化，同時(shí)制作出企業(yè)權(quán)力運(yùn)行的流程圖，做好企業(yè)內(nèi)部重要事項(xiàng)的審查制度，真正的做到用制度控制權(quán)力，這樣的方式能夠極大的進(jìn)行因人設(shè)崗、職位交叉以及責(zé)權(quán)不明等情況的出現(xiàn)，確保國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。

2.5 完善國(guó)有企業(yè)合規(guī)動(dòng)態(tài)管理體系

伴隨著企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)合規(guī)管理工作想要進(jìn)一步的開(kāi)展，需要建立一個(gè)完善的合規(guī)管理體系，做好合規(guī)管理體系的動(dòng)態(tài)化和持續(xù)化。一是要定期開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，結(jié)合當(dāng)前國(guó)有企業(yè)業(yè)務(wù)工作現(xiàn)狀，進(jìn)行企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的辨識(shí)。二是要針對(duì)企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的違規(guī)行為展開(kāi)分析，同時(shí)做好國(guó)有企業(yè)員工的合規(guī)培訓(xùn)教育工作。三是要做好合規(guī)問(wèn)責(zé)制度的探索工作，針對(duì)企業(yè)各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)利，進(jìn)行其違規(guī)責(zé)任的追究工作，做好相應(yīng)的懲處工作。

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