我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理

胡旸

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行的一個(gè)重要資本業(yè)務(wù)，通過國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，可以有效地促進(jìn)國際清算業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)也具有低利率和高利潤的特點(diǎn)。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展對(duì)于商業(yè)銀行和國際貿(mào)易的發(fā)展都有著重要的影響，但是由于在國際金融市場(chǎng)中有著許多不確定的因素，所以我國商業(yè)銀行在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，難免的會(huì)面臨一些風(fēng)險(xiǎn)，而能否對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理直接關(guān)系到商業(yè)銀行的利潤，所以對(duì)我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究就顯得十分有必要。本文就我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其成因做出了一定分析，最后提出了一些有效管理這些風(fēng)險(xiǎn)的措施。

自我國在2001年加入世貿(mào)組織以來，我國就頒布了外資銀行的準(zhǔn)入政策，隨后外資銀行的各種投資大量地涌入了我國的市場(chǎng)，使得我國的商業(yè)銀行在許多的業(yè)務(wù)領(lǐng)域都面臨著更加殘酷的競(jìng)爭(zhēng)和更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。尤其是在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面，外資銀行相比于我國的商業(yè)銀行往往有著更大的優(yōu)勢(shì)，所以我國的商業(yè)銀行非常重視國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而要使得我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)更好的發(fā)展，就必須要認(rèn)識(shí)到其可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行有效的管理。只有規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，才能實(shí)現(xiàn)我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的更快更高效的發(fā)展。

我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀

當(dāng)今世界各國的市場(chǎng)開放程度都在進(jìn)一步地增加，經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程也在進(jìn)一步的加快，國際貿(mào)易活動(dòng)因?yàn)橛兄軓?qiáng)的自我流動(dòng)性和高收益率而成為了我國商業(yè)銀行一項(xiàng)非常重要的業(yè)務(wù)，但是就我國的實(shí)際情況而言，商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的發(fā)展仍然是處于一個(gè)低水平的階段，還面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)。

進(jìn)出口商資信風(fēng)險(xiǎn)。所謂進(jìn)出口商資信風(fēng)險(xiǎn)，就是指在國際貿(mào)易活動(dòng)中，如果參與交易的任何一方對(duì)合約不加以履行，就會(huì)導(dǎo)致另一方可能遭受風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使得對(duì)進(jìn)出口商提供融資的銀行也遭受風(fēng)險(xiǎn)。就我國目前的情況而言，我國許多的進(jìn)出口企業(yè)中都存在著管理混亂的現(xiàn)象，在我國的進(jìn)出口企業(yè)中多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資是一個(gè)普遍現(xiàn)象，所以使得我國的進(jìn)出口企業(yè)的資信狀況欠佳。許多的進(jìn)出口企業(yè)往往因?yàn)橘Y金的短缺而利用押匯和打包貸款等信用手段來對(duì)銀行的資金加以套取，然后再另作他用。甚至還有一部分的進(jìn)出口企業(yè)與外商相勾結(jié)，向銀行申請(qǐng)開立無貿(mào)易背景的信用證，對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性造成了重大的影響。

貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)出口貿(mào)易自身就是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，進(jìn)出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都對(duì)貿(mào)易雙反的商業(yè)信用有著較高的要求，商業(yè)銀行在進(jìn)行國際貿(mào)易融資時(shí)，不僅僅需要對(duì)進(jìn)出口商的資信能力加以考慮，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場(chǎng)行情和匯率變動(dòng)等因素，如果在貿(mào)易過程中貿(mào)易雙方出現(xiàn)了貿(mào)易糾紛和索賠，就會(huì)給商業(yè)銀行帶來貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。所以，一旦進(jìn)出口企業(yè)雙方出現(xiàn)經(jīng)營失敗，就會(huì)出現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)貸款，給商業(yè)銀行帶來損失。

金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)。在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙的情況是最多也是最為典型的。所謂信用證，其實(shí)就是商業(yè)信用和銀行信用的一個(gè)有機(jī)結(jié)合，通過信用證可以給國家貿(mào)易帶來一定的便利，但是信用證也有可能誘發(fā)詐騙。最常見的信用證詐騙就是進(jìn)出口企業(yè)通過銀行密押或校驗(yàn)碼進(jìn)行盜取，然后偽冒通知銀行印鑒和密押來用假信用證進(jìn)行詐騙。自加入世貿(mào)組織以來，我國商業(yè)銀行與外資銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)在不斷加劇，所以信用貿(mào)易融資的比重會(huì)不斷地增加，因而融資的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有所增大。

我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)內(nèi)控制度失效?？傮w上來看，我國的商業(yè)銀行還缺乏完善的內(nèi)控體系，相比于國際銀行，在內(nèi)控水平上我國的商業(yè)銀行還相對(duì)落后，所以在內(nèi)控制度失效的情況下，就極易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國的商業(yè)銀行建立起了對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作規(guī)程或者管理規(guī)定，但是其內(nèi)控制度卻依然有所疏漏，除此之外，制度往往在執(zhí)行時(shí)還存在著一定的隨意性，這就使得商業(yè)銀行在進(jìn)行國際貿(mào)易融資的經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，會(huì)面臨不確定性的損失。由于我國的商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)尚處于起步階段，所以缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，在制度的建立方面往往也不能全面考慮，所以誘發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的粗放增長策略。我國的商業(yè)銀行由于大都是在近些年才開始開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，所以在開展業(yè)務(wù)的過程中，這些商業(yè)銀行往往都只關(guān)注國際結(jié)算量和貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量，卻忽略了成本和效益。許多的商業(yè)銀行往往都只為了完成指標(biāo)而忽略了風(fēng)險(xiǎn)，雖然商業(yè)銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量看似在逐年攀升，但是商業(yè)銀行所積累的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，一旦國際貿(mào)易融資企業(yè)出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行就會(huì)立即面臨風(fēng)險(xiǎn)和損失。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理。一部分商業(yè)銀行在開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，往往沒有按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)相互制衡的原則來設(shè)置合理的組織機(jī)構(gòu)，這就使得我國的商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上存在不合理之處，這些商業(yè)銀行往往沒有將“審”和“貸”相分離，部門之間的無法形成較好的制衡，所以就使得銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控能力較差。

國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理措施

審查進(jìn)出口商家的資信狀況。要有效地管理商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，首先就要對(duì)進(jìn)出口商家的資信狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審查。對(duì)于進(jìn)出口雙方貿(mào)易的真實(shí)性要及時(shí)地加以甄別，在確保貿(mào)易的真實(shí)性的前提下再進(jìn)行融資。除了對(duì)貿(mào)易的真實(shí)性要進(jìn)行甄別之外，還應(yīng)該對(duì)開證行的資信進(jìn)行審查，對(duì)開證行的資本結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力和經(jīng)營作風(fēng)等都要有一個(gè)清楚的了解，以有效地避免資信風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，對(duì)于可轉(zhuǎn)讓的信用證還要加以嚴(yán)格的審查，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)加以有效的評(píng)估。

完善制度管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。國際貿(mào)易融資本身就是一種高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，所以在開展該業(yè)務(wù)的過程中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行全過程的監(jiān)管。在融資之前要進(jìn)行充分的調(diào)查，其次，商業(yè)銀行還應(yīng)該建立起完善的進(jìn)出口企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)的監(jiān)測(cè)，對(duì)進(jìn)出口企業(yè)的資金要加強(qiáng)管理，通過有效的預(yù)警機(jī)制降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。最后，還要完善客戶資信評(píng)估制度，對(duì)企業(yè)的信用等級(jí)加以科學(xué)的評(píng)估，從信貸投入上來有效的降低和抑制風(fēng)險(xiǎn)。

完善國際貿(mào)易的相關(guān)法律制度。要想從根本上管理商業(yè)銀行國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，必須要從法律上加以保障。通過對(duì)法律的完善來規(guī)范相應(yīng)的融資操作，從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。首先，我國的立法部門應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于國際貿(mào)易的政策法律的研究，然后還應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有的法律法規(guī)所存在的漏洞進(jìn)行仔細(xì)的分析，同時(shí)參考國際上慣例來對(duì)我國的法律法規(guī)進(jìn)行進(jìn)一步的完善和修正。

提高從業(yè)人員素質(zhì)。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)除了具有較高的風(fēng)險(xiǎn)之外，而且還對(duì)業(yè)務(wù)人員有著較高的要求。因此要想開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，就必須要相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員具有復(fù)合的知識(shí)架構(gòu)，相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員必須要對(duì)國際慣例有著清楚的認(rèn)識(shí)，又能夠懂得操作技術(shù)，同時(shí)還要精通信貸業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行除了要積極引進(jìn)此類復(fù)合型的人才之外，還要對(duì)銀行現(xiàn)有的人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，在對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)的過程中有一個(gè)非常重要的方面就是要強(qiáng)化業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使得他們?cè)诓僮鞯倪^程中能夠把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

當(dāng)前全球的貿(mào)易融資市場(chǎng)正在進(jìn)一步地發(fā)展壯大，這個(gè)我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了良好的外部條件，所以我國商業(yè)銀行應(yīng)該緊緊抓住機(jī)遇，加強(qiáng)自身對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，使得我國的商業(yè)銀行國際貿(mào)易金融業(yè)務(wù)能夠得到更好的發(fā)展。

（作者單位：中國社會(huì)科學(xué)院研究生院）