商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析及其控制措施

周夢(mèng)同

我國(guó)自加入世界貿(mào)易組織以來，在市場(chǎng)的開放性上有了明顯的提升，經(jīng)濟(jì)發(fā)展所面臨的環(huán)境也變得更加的復(fù)雜。我國(guó)當(dāng)前的金融體系仍然以銀行為主，銀行的收入中信貸收入則占到了最大的比重，通常占到總資產(chǎn)的近70%。與高比例的收入相對(duì)應(yīng)的就是高系數(shù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。要獲取高額的經(jīng)濟(jì)收益，商業(yè)銀行就必須承擔(dān)由此帶來的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。為了有效的控制信貸危險(xiǎn)，商業(yè)銀行投入大量的精力進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制。信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制質(zhì)量之間關(guān)系到一個(gè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效果。本文就將從信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類、特征等角度，對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和措施進(jìn)行探討。

1、我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的起步較晚，真正開始認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理重要性是在上個(gè)世紀(jì)90年代末期。1997年爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)促進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。因此在1998年，商業(yè)銀行紛紛進(jìn)行資本的增加、資產(chǎn)負(fù)債比率的調(diào)整等。從商業(yè)銀行開始進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理至今，我國(guó)在信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理方面僅僅經(jīng)歷了不到20年的發(fā)展歷程，與西方國(guó)家仍存在較大的差距，具有以下特點(diǎn)：

起點(diǎn)低，起步晚。國(guó)際上商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展主要經(jīng)過了五個(gè)過程。首先使負(fù)債管理，也就是拉存款的階段。其次是資產(chǎn)管理的階段，這一個(gè)階段主要進(jìn)行的是信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。第三個(gè)階段是資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理，主要采用的是比例管理的形式。第四個(gè)階段是資本充足率的管理，主要內(nèi)容是《巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生。第五個(gè)階段以全面的風(fēng)險(xiǎn)管理為標(biāo)志?，F(xiàn)在除極少數(shù)的發(fā)達(dá)國(guó)家外，大多數(shù)國(guó)家仍處于商業(yè)銀行信貸管理的第四個(gè)階段，而我國(guó)當(dāng)前仍處于第一個(gè)階段，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主體仍以存款擴(kuò)展為主，只有極少數(shù)的商業(yè)銀行已經(jīng)達(dá)到了第四甚至第五個(gè)階段。由此可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)際存在明顯的脫節(jié)，尤其與西方發(fā)達(dá)國(guó)家存在較大的差距。

規(guī)模擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在矛盾沖突。我國(guó)的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)上存在重視規(guī)模擴(kuò)展而輕視風(fēng)險(xiǎn)控制的誤區(qū)。銀行的發(fā)展計(jì)劃通常是以規(guī)模的擴(kuò)展為根本的目的，評(píng)價(jià)一個(gè)銀行成功與否的標(biāo)準(zhǔn)也通常是其規(guī)模的大小。但隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式改革的不斷深入以及金融市場(chǎng)監(jiān)管力度的擴(kuò)大，銀行運(yùn)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的增大，許多銀行都開始逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，但對(duì)于擴(kuò)張規(guī)模的理念仍沒有從根本上轉(zhuǎn)變。部分商業(yè)銀行為進(jìn)行規(guī)模的擴(kuò)張和眼前利益的獲取，將大量的資金投入到風(fēng)險(xiǎn)性高的項(xiàng)目中，并且單個(gè)項(xiàng)目的資金期限長(zhǎng)、資金量大，沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分散和限制。這與國(guó)外商業(yè)銀行的運(yùn)行模式截然相反。

風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善。我國(guó)的商業(yè)銀行當(dāng)前大多采用法人管理的結(jié)構(gòu)模式，沒有形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。并且大多數(shù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都是縱向設(shè)置的，與之相對(duì)應(yīng)的，審貸序列也是縱向設(shè)置的。當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)的商業(yè)銀行都是沒有設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專門負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理的人員。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)通常是由內(nèi)部監(jiān)察部門、信貸部門或資金管理部門兼任的。而這些部門自身的工作任務(wù)也較為繁重，并且沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和技術(shù)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的效果上并不盡如人意。

2、我國(guó)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題

信貸相關(guān)部門職能不清。我國(guó)的商業(yè)銀行信貸管理主要有三個(gè)方面，分別是前臺(tái)業(yè)務(wù)管理、授信業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)投資管理。但這三個(gè)方面的管理內(nèi)容與銀行內(nèi)部組織的分工和職能并不是完全匹配的。在一些銀行中，主管經(jīng)營(yíng)管理的部門有時(shí)也兼任風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)，這事實(shí)上是與這一部門的屬性和職責(zé)相沖突的。而讓原本不管理該項(xiàng)業(yè)務(wù)的部門負(fù)責(zé)管理風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理水平的下降。

信貸決策缺乏專業(yè)性。信貸決策是一個(gè)十分復(fù)雜和綜合的過程，需要有專業(yè)的分析能力和管理經(jīng)驗(yàn)。按照常理，銀行的信貸分析需要由專業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專家來負(fù)責(zé)，但我國(guó)的商業(yè)銀行一般由行政人員進(jìn)行信貸決策的制定，因而極大的影響了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果的提升。

審貸不分離，缺乏獨(dú)立性。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)權(quán)、審批權(quán)、貸款權(quán)、人事任命權(quán)等都集中在一起，導(dǎo)致了審貸不分離的問題，銀行的授信審查沒有獨(dú)立性，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性沒有得到充分的重視，這對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制產(chǎn)生了極大的影響。

普遍存在重規(guī)模、輕質(zhì)量的問題。當(dāng)前，我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在重視規(guī)模擴(kuò)展，輕視經(jīng)營(yíng)質(zhì)量的問題。銀行將過多的精力投入到規(guī)模的擴(kuò)展中就會(huì)忽視服務(wù)質(zhì)量的提升和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。這種現(xiàn)象的直接結(jié)果就是風(fēng)險(xiǎn)成本的增加。這對(duì)于我國(guó)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展是十分不利的。以犧牲質(zhì)量為代價(jià)的發(fā)展模式雖然能夠在短期內(nèi)帶來較大的經(jīng)濟(jì)效益，但在長(zhǎng)期的發(fā)展中可能產(chǎn)生更大的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

3、完善我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

按照權(quán)力制衡原則建立起完善的信貸組織結(jié)構(gòu)。在進(jìn)行信貸組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循專業(yè)化、垂直化、獨(dú)立化的三項(xiàng)基本原則，在此基礎(chǔ)上再進(jìn)行信貸部門的橫向發(fā)展。此外，在信貸部門的建設(shè)過程中，還要遵循相互制衡的原則，使得商業(yè)銀行各部門之間能夠形成一定的牽制作用，在工作過程中相互監(jiān)督。其次，信貸部門的建立應(yīng)當(dāng)遵循程序定位的原則，各個(gè)部門的工作人員要有明確的分工，在工作過程中所有部門處理好自己部門的事物，不對(duì)其他部門的工作進(jìn)行干預(yù)。最后是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)的原則。各部門在工作過程中要向著同一個(gè)目標(biāo)努力，在完成自己部門工作的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)部門之間的相互協(xié)調(diào)與合作，增加信息的共享與交互，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的管理。

以成本收益最優(yōu)為準(zhǔn)則，建立全新的信貸運(yùn)作流程。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期具有不確定性，不確定性的來源包括負(fù)面的效應(yīng)和正面的效應(yīng)兩個(gè)方面。投資者之所以愿意承受較大的投資風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的正面效應(yīng)能夠帶來極大的經(jīng)濟(jì)利益。一般來說，投資的風(fēng)險(xiǎn)越大，收益性就越高。商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)的辦理時(shí)，不僅要考慮到收益的問題，還要采取各種措施將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)降低，只有這樣才能保證風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)。

為達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的目標(biāo)，商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面入手。第一，制訂能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和營(yíng)銷目標(biāo)。信貸業(yè)務(wù)要實(shí)現(xiàn)低風(fēng)險(xiǎn)高收益的目標(biāo)對(duì)銀行的業(yè)務(wù)策略有極高的要求。銀行必須遵循風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的策略，制訂合理的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和營(yíng)銷目標(biāo)。第二，制訂全行統(tǒng)一的以現(xiàn)金流分析為核心的信貸分析政策和工具。新型的信貸業(yè)務(wù)需要以現(xiàn)金流作為分析的依據(jù)，對(duì)現(xiàn)有的信貸分析進(jìn)行系統(tǒng)化的升級(jí)。商業(yè)銀行需要建立統(tǒng)一化的信貸分析策略，引進(jìn)先進(jìn)的分析工具，為信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制建立起良好的技術(shù)支持。

以系統(tǒng)、人員等為支撐，建立完善的信貸支持體系。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡快建立起管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)能夠得到有效的實(shí)施?？蛻魞r(jià)值的判斷、貸款定價(jià)、利潤(rùn)分析等過程都會(huì)影響到信貸業(yè)務(wù)的開展效果，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從會(huì)計(jì)職能建設(shè)的角度，對(duì)這些方面的問題進(jìn)行及時(shí)的解決。此外，商業(yè)銀行還要加快系統(tǒng)化信貸培訓(xùn)機(jī)制的建立。信貸培訓(xùn)是提高信貸業(yè)務(wù)開展質(zhì)量的有效途徑。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)首先做好信貸管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，制定合理的培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)各個(gè)崗位的信貸人員進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)，并且定期進(jìn)行培訓(xùn)內(nèi)容的更新，使業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力能夠跟上時(shí)代發(fā)展的步伐，在銀行內(nèi)部建立起高素質(zhì)的信貸人員隊(duì)伍，從根本上確保信貸業(yè)務(wù)開展的質(zhì)量。最后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提高數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加強(qiáng)信息技術(shù)在信貸流程中的使用?？蛻粜畔⒃谛刨J業(yè)務(wù)的開展過程中起到重要的作用，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性則需要一定的信息技術(shù)作為支撐。我國(guó)的銀行必須關(guān)注數(shù)據(jù)質(zhì)量，將數(shù)據(jù)的管理作為日常工作中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，并采取有效的管理機(jī)制對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量低下的問題著手進(jìn)行解決。

（作者單位：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院）