關(guān)于構(gòu)建我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理體系的幾點建議

張道龍

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨著越來越大的風(fēng)險。在巨大的風(fēng)險與壓力面前，為了達到新巴塞爾協(xié)議的要求和不斷拉進與國際先進銀行的距離，不僅要求我國的中央銀行健全金融監(jiān)管體系，提高金融監(jiān)管水平，更重要的是要求我國商業(yè)銀行構(gòu)建符合我國國情和自身發(fā)展要求的先進的風(fēng)險管理體系。只有我國商業(yè)銀行自身構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系，再加上中央銀行的嚴(yán)格監(jiān)管，我國商業(yè)銀行才能盡快與新巴塞爾協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)接軌，避免風(fēng)險的發(fā)生，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。

一、培育良好的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化

西方商業(yè)銀行通過對風(fēng)險的不斷研究與分析，已經(jīng)把風(fēng)險管理上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。風(fēng)險管理文化是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險管理行為、風(fēng)險道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理環(huán)境等要素為一體的文化力，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。西方商業(yè)銀行已形成了以提高質(zhì)量為核心的風(fēng)險管理文化氛圍，無論是銀行的高層管理者，還是普通員工都對銀行業(yè)的風(fēng)險特征有比較充分的認(rèn)識，將風(fēng)險管理作為一個動態(tài)過程融入到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，最高決策層將防范、控制和化解風(fēng)險作為主要任務(wù)之一，風(fēng)險管理的理念已經(jīng)深入到商業(yè)銀行每個人的心中。

我國商業(yè)銀行要嚴(yán)格風(fēng)險管理，必須借鑒國西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗，建立風(fēng)險管理理念，培育良好的風(fēng)險管理文化，引導(dǎo)全體員工樹立合規(guī)意識和風(fēng)險意識，提高員工職業(yè)道德水平，規(guī)范員工職業(yè)行為。良好的風(fēng)險管理文化就是要求全體員工對風(fēng)險都很敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于日常的言語和行為中，形成一種道德評價標(biāo)準(zhǔn)。我國商業(yè)銀行應(yīng)不斷培養(yǎng)員工的風(fēng)險意識，建立風(fēng)險管理人員培訓(xùn)制度，定期對全體員工進行業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險管理新知識的教育，如金融法規(guī)、商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論、財務(wù)知識等相關(guān)知識的考核。商業(yè)銀行只有擁有一支既精通業(yè)務(wù)又有風(fēng)險防范意識的員工隊伍，才能在激烈的競爭中贏得客戶、贏得市場。

二、貫徹全面風(fēng)險管理理念

全面風(fēng)險管理，就是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過程中，要求風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各個業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查；在控制架構(gòu)上，要求建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，使風(fēng)險管理覆蓋到商業(yè)銀行的全部經(jīng)營管理活動。

我國商業(yè)銀行目前仍然將風(fēng)險管理的目標(biāo)僅僅局限在信用風(fēng)險上，但在經(jīng)濟全球化不斷發(fā)展的今天，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險形態(tài)已呈多元化發(fā)展，我國商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險進行全面剖析，樹立全面風(fēng)險管理的意識。首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)在識別、衡量風(fēng)險的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險程度、表現(xiàn)形式、變動趨勢等進行持續(xù)性、有效性監(jiān)督控制，全面跟蹤、掌握風(fēng)險特征和演變趨勢；其次，商業(yè)銀行必須有明確的市場風(fēng)險政策，銀行高級管理人員必須清晰地知道銀行面臨的主要風(fēng)險和承擔(dān)這些風(fēng)險的依據(jù)；再次，高層決策部門本身必須具有一個明確有效的總體風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理應(yīng)融入銀行的業(yè)務(wù)計劃，并對每一業(yè)務(wù)單位制定適當(dāng)?shù)恼摺?/p>

三、完善信息管理系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)

西方商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的成效顯著主要在于他們擁有一套嚴(yán)密的信息管理系統(tǒng)。他們的數(shù)據(jù)能夠做到每日更新，及時處理信息的能力很強，這就在一定程度上減少了風(fēng)險發(fā)生的可能性。而我國商業(yè)銀行雖都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但還沒有統(tǒng)一，沒有集成。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，互聯(lián)困難，造成信息具有不可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平。因此我國商業(yè)銀行目前的當(dāng)務(wù)之急就是要建立一套完善的信息管理系統(tǒng)。

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)一般包括數(shù)據(jù)收集層、數(shù)據(jù)處理層和數(shù)據(jù)分析層。以數(shù)據(jù)倉庫為核心的數(shù)據(jù)收集層主要通過業(yè)務(wù)前臺將收集到的數(shù)據(jù)匯總。這些數(shù)據(jù)包括前臺交易記錄信息，各種風(fēng)險頭寸和金融工具信息及交易對手信息等。作為中間環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)處理層是聯(lián)系數(shù)據(jù)的收集和分析的紐帶。它依靠中間數(shù)據(jù)處理器將交易前臺收集到的原始數(shù)據(jù)信息進行分類、識別和處理，并在歸納其內(nèi)部特征的基礎(chǔ)上，按照不同的結(jié)構(gòu)和類型進行分類，并儲存到數(shù)據(jù)倉庫的相應(yīng)位置。數(shù)據(jù)分析是信息系統(tǒng)的最高級階段，在這一層，系統(tǒng)要將經(jīng)過初步分類的數(shù)據(jù)進行后臺的綜合分析，結(jié)果將為風(fēng)險管理決策提供支持。它的核心組件是模型庫和方法庫這兩個子系統(tǒng)，其中模型庫子系統(tǒng)是對風(fēng)險進行量化管理，而方法庫子系統(tǒng)則是對風(fēng)險管理決策進行優(yōu)化。在信息技術(shù)日益發(fā)展的今天，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應(yīng)加大運用計算機的強大優(yōu)勢，不斷完善自身的信息管理系統(tǒng)。

我國商業(yè)銀行除了要不斷完善自身的信息管理系統(tǒng)，還要加強內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)，努力從源頭上杜絕風(fēng)險的發(fā)生。商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險監(jiān)管是指從商業(yè)銀行自身出發(fā)，通過合理的風(fēng)險管理架構(gòu)，先進的風(fēng)險管理文化和完善的內(nèi)控機制等對經(jīng)營過程中所面臨的各種風(fēng)險加以監(jiān)督和防范。完善的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)是防范風(fēng)險發(fā)生的有效保障。我國商業(yè)銀行在不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)的過程中，更要重視風(fēng)險管理組織架構(gòu)的建設(shè)。

四、健全風(fēng)險管理的技術(shù)和方法

西方商業(yè)銀行在對風(fēng)險進行定性分析的基礎(chǔ)上，都研究與引用先進的風(fēng)險管理技術(shù)對風(fēng)險進行量化管理。這樣在極大的程度上減少了商業(yè)銀行發(fā)生損失的可能性。而新巴塞爾協(xié)議也將風(fēng)險的范圍和種類都擴大了，并將風(fēng)險量化作為了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的核心所在。我國商業(yè)銀行在借鑒國外經(jīng)驗的同時，必須加快改進風(fēng)險計量的方法、技術(shù)和手段，大幅度的提高風(fēng)險管理的技術(shù)含量，向科學(xué)、精確的風(fēng)險管理模式進軍，不斷提高自身控制風(fēng)險的能力。

隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，新的金融工具不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險逐漸加大。我國商業(yè)銀行在學(xué)習(xí)傳統(tǒng)的度量風(fēng)險的方法的同時也要不斷學(xué)習(xí)、借鑒新的風(fēng)險管理技術(shù)如VAR、壓力測試、極限理論等。創(chuàng)新能夠給一個企業(yè)帶來活力和生命力。因此我國商業(yè)銀行在努力學(xué)習(xí)風(fēng)險管理技術(shù)的同時也要積極創(chuàng)造新的風(fēng)險管理辦法，這樣才能在競爭中不斷前進。我國商業(yè)銀行應(yīng)建立起自身的內(nèi)部評級專門工作小組，對風(fēng)險進行全面系統(tǒng)的研究，找出適合自身需要的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)。在風(fēng)險定量分析上應(yīng)注重數(shù)據(jù)的積累和分析，確保風(fēng)險計量的準(zhǔn)確無誤。

五、培養(yǎng)從事風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才

人才對于任何企業(yè)來說都是一個巨大的資產(chǎn)。一個企業(yè)擁有高素質(zhì)的人才，它在競爭中就占有巨大的優(yōu)勢。西方商業(yè)銀行每年都花費巨資從外部引進或培養(yǎng)許多風(fēng)險管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才，這也為其穩(wěn)健經(jīng)營創(chuàng)造了一定的條件。而我國商業(yè)銀行在人才培訓(xùn)、晉級機會、收益報酬等方面都不是十分重視，結(jié)果導(dǎo)致了大量優(yōu)秀人才的流失。目前我國風(fēng)險管理領(lǐng)域的人才的缺失也在一定程度上制約了其風(fēng)險管理的發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)努力培養(yǎng)、造就一支適用于風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才隊伍。

我國商業(yè)銀行應(yīng)本著以人為本的管理原則和戰(zhàn)略高度，逐步完善人才引進、培養(yǎng)、使用和激勵的人才開發(fā)機制，加強對各類專業(yè)人才的引進和培養(yǎng)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗，改革現(xiàn)有的人事管理制度，大力培養(yǎng)、選拔復(fù)合型人才到商業(yè)銀行的風(fēng)險管理崗位。我國商業(yè)還應(yīng)積極進行大量的培訓(xùn)工作，對現(xiàn)有人員做定期培訓(xùn)，使其知識體系及時更新，確保內(nèi)部風(fēng)險管理的先進性。