我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及應(yīng)對措施

朱亮

摘 要：目前，商業(yè)銀行正處在信貸緊縮、不良貸款“名降實增”的環(huán)境下。商業(yè)銀行怎樣提升對信用風(fēng)險方面的管理能力和提高貸款風(fēng)險方面的收益率加大其核心競爭力，已是關(guān)乎銀行能否有效穩(wěn)定經(jīng)營和發(fā)展的重要問題。文章通過對目前我國相關(guān)政策下商業(yè)銀行在對信用風(fēng)險進行管理方面的重要性進行分析，針對其在信用風(fēng)險管理方面存在的不足，提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險管理；問題；對策

商業(yè)銀行能否經(jīng)營成功關(guān)鍵在于風(fēng)險管理，這也是商業(yè)銀行的命脈所在，而在我國關(guān)于商業(yè)銀行方面的風(fēng)險主要體現(xiàn)為信用風(fēng)險。因此，不斷提升在信用風(fēng)險方面的管理能力是銀行持續(xù)發(fā)展的重要任務(wù)。在目前實體經(jīng)濟相對穩(wěn)定、通脹預(yù)期比較強烈的經(jīng)濟背景下，商業(yè)銀行即將處在信用貸款緊縮的環(huán)境以及不良貸款名義上下降實際上增長的趨勢，怎樣提高商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的管理是其實現(xiàn)穩(wěn)定健康發(fā)展的重要前提。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

1.商業(yè)銀行在信用評級方面缺乏完善的體系

商業(yè)銀行中有關(guān)信用風(fēng)險方面的評級體系主要包括外部信用和和內(nèi)部信用兩個評級體系。外部評級體系就是指商業(yè)銀行將對指定人的信用等級的評估委托給外部機構(gòu)。在我國商業(yè)銀行的外部信用評級體系和國外相比，起步比較晚、發(fā)展比較慢、規(guī)模比較小，其進行評級所得的結(jié)果也不太被認可。總之，在我國商業(yè)銀行委托外部機構(gòu)進行評級的成本比較高，準確性也比較低。

內(nèi)部信用評級體系主要是指商業(yè)銀行自己對授信等級進行評估認定，但要求各項評估指標必須符合金融方面監(jiān)管機構(gòu)制定的監(jiān)管標準。銀行在進行內(nèi)部評級時，銀行內(nèi)部在信息披露方面必須具有比較完善、比較規(guī)范的制度。然而我國的商業(yè)銀行在內(nèi)部評級系統(tǒng)方面的發(fā)展時間不長，對信用風(fēng)險進行評級方面也不具備完善的標準，人為主觀因素較多。

2.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險方面的管理文化內(nèi)涵不足

對信用風(fēng)險進行管理所形成的文化內(nèi)涵指的是商業(yè)銀行在每日的業(yè)務(wù)活動中慢慢積累的關(guān)于對信用風(fēng)險進行管理方面所逐漸形成的理念、行為方式和管理方面的哲學(xué)等。它屬于企業(yè)文化的一部分，銀行通過辦公模式以及全體員工的意識樹立自身的形象。然而在我國當前的商業(yè)銀行并不具備較完善的關(guān)于信用風(fēng)險方面的管理文化，而且也不是企業(yè)文化中的主要部分。這在銀行不顧資產(chǎn)質(zhì)量而一味追求對業(yè)績進行考核上有所體現(xiàn)，導(dǎo)致出現(xiàn)了部分不符合銀行業(yè)務(wù)要求的高風(fēng)險業(yè)務(wù)。銀行工作人員對風(fēng)險管控的意識還不強，而且他們中大多數(shù)人員普遍認為風(fēng)險管理是風(fēng)險控制部門的職責(zé)，與己無關(guān)。因此銀行的全體員工都應(yīng)該加強風(fēng)險管理方面的理論知識學(xué)習(xí)，并將理論應(yīng)用到實際工作中去，而不是將對信用風(fēng)險方面的管理停留在表面。

3.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方面采取的方式存在局限性

目前，我國在信用風(fēng)險方面所采取的主要管理方式都具有局限性。首先采用專家分析方法主要是根據(jù)專家進行分析以及專家進行經(jīng)驗總結(jié)，這就使得在識別信用風(fēng)險、檢測信用風(fēng)險等環(huán)節(jié)缺乏準確和科學(xué)的特性。其次采用將貸款進行五級分類的方法在劃分標準上不夠精細，因此貸款質(zhì)量得不到有效體現(xiàn)。最后采取將財務(wù)按比率進行分析的方法中靜態(tài)的財務(wù)報表無法將動態(tài)的企業(yè)資產(chǎn)情況反映出來。總之，目前我國的信用風(fēng)險衡量主要根據(jù)主觀進行分析和對經(jīng)驗進行總結(jié)，這樣其自身就不夠嚴謹、不夠科學(xué)。各個商業(yè)銀行之間在制定風(fēng)險系數(shù)規(guī)則上也各不相同，使得不同的銀行之間無法進行橫向比對。

4.商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方面的數(shù)據(jù)得不到更新

商業(yè)銀行對信用風(fēng)險進行管理主要以信用風(fēng)險方面的管理數(shù)據(jù)為前提條件，信用風(fēng)險方面大量具有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)可以保證衡量信用風(fēng)險工作順利開展。其一在我國商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險數(shù)據(jù)方面的管理開展的比較晚，數(shù)據(jù)冗余現(xiàn)象和缺失現(xiàn)象都比較嚴重，使得參考數(shù)據(jù)缺乏。其二數(shù)據(jù)質(zhì)量也得不到保證，在部分中小企業(yè)尤為嚴重，這些企業(yè)無法像大公司那樣，公司缺乏完善的治理結(jié)構(gòu)、透明的財務(wù)制度以及快速的信息公布制度，這就嚴重阻礙了銀行對數(shù)據(jù)進行采集。在我國的商業(yè)銀行中落后的信息技術(shù)嚴重阻礙了對信用風(fēng)險進行管理。

二、關(guān)于強化我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方面的若干建議

1.建立全面掌控風(fēng)險管理的相關(guān)理念

進行信用風(fēng)險方面的管理過程中要樹立全面風(fēng)險管理的觀念，在加強全面的過程掌控管理同時要強化全體員工包括各個管理階層人員在監(jiān)督問責(zé)方面的參與意識，致使內(nèi)部評級體系得以有效發(fā)展。可以將全面掌控風(fēng)險管理的觀念吸入到商業(yè)銀行的企業(yè)文化中去，營造出全體員工相互交流、學(xué)習(xí)、監(jiān)督的環(huán)境氛圍。

2.培養(yǎng)優(yōu)秀的風(fēng)險管理團隊

在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)廣納優(yōu)秀人才，建立在銀行內(nèi)部進行風(fēng)險評估的優(yōu)秀專業(yè)團隊，對于這個團隊要做到優(yōu)化結(jié)構(gòu)、合理用人、定期培訓(xùn)。通過采取定期培訓(xùn)的方式更新其知識體系和技術(shù)體系，同時也要加強對其在風(fēng)險意識方面和專業(yè)道德方面的培訓(xùn)，從而保證內(nèi)部評級體系具備先進和實用的特性。

3.制定科學(xué)有效的風(fēng)險管理機制

（1）單獨開設(shè)“貸款復(fù)核部”， 我國商業(yè)銀行的“稽核部”雖然在責(zé)任上和美國的“貸款復(fù)核部”一樣，但在實質(zhì)上卻不相同?？蓪⑵涓某伞百J款復(fù)核部，作為對貸款后的監(jiān)督控制部門，可隨機重新評定原有的信用等級，抽查貸款文件，有權(quán)調(diào)整貸款信用等級。此外，必須確保對信貸風(fēng)險進行管理和復(fù)核的部門的獨立性。

（2）加強信息管理，引進先進的風(fēng)險度量模型和先進的內(nèi)部評級方法。我國商業(yè)銀行必須根據(jù)自身實際狀況結(jié)合國際普遍采用的慣例，首先，要強化銀行核算體系，減少核算所需層次，將統(tǒng)計口徑進行合并，以及加強會計在賬務(wù)上進行電子化管理的能力，加強審查以及監(jiān)督力度，進而從根本上預(yù)防造假；其次，成立對信息進行維護、進行整合的部門，建立完善的信息管理相關(guān)體系，確保管理更加全面、更加適時、更加安全、更加可靠。最后，必須準確的傳遞信息，促使決策得以有效實施。在不斷加強信息系統(tǒng)建設(shè)的同時應(yīng)加速可以量化風(fēng)險的度量模型，對風(fēng)險實現(xiàn)全面的計量和全方位的控制。引進先進的內(nèi)部評級方法，需將其與銀行的業(yè)務(wù)流程進行有機結(jié)合使得決策支持作用、預(yù)警提示作用、動態(tài)監(jiān)控作用等得以發(fā)揮。要根據(jù)我國商業(yè)銀行的實際條件有選擇的引入對風(fēng)險管理進行評級的模型，以防造成成本浪費。

（3）建立有效的風(fēng)險預(yù)警體系。首先，要設(shè)立行之有效的預(yù)警指標系統(tǒng)，現(xiàn)有的有關(guān)預(yù)警指標需要改進，科學(xué)合理的設(shè)計信用相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警表，建設(shè)內(nèi)容詳細、真實、完整的有關(guān)預(yù)警方面的資料庫，通過分析信用風(fēng)險、衡量信用風(fēng)險和監(jiān)測信用風(fēng)險，對風(fēng)險進行實時掌控，有助于及時防范風(fēng)險、化解風(fēng)險。其次，合理利用預(yù)警模型并對風(fēng)險進行科學(xué)的分析。例如采用模糊綜合評價的方法來分析商業(yè)銀行在信用風(fēng)險方面的指標，并且對指標采用聚類的方法進行分析，所得的結(jié)果再用關(guān)聯(lián)矩陣的方法進行相關(guān)權(quán)重的分析，最后采用模糊綜合評價方法，并將其分析結(jié)果作為風(fēng)險預(yù)警的指標。在我國，商業(yè)銀行在風(fēng)險預(yù)警方面的系統(tǒng)應(yīng)該以內(nèi)部評級動態(tài)、系統(tǒng)、精確的體系為基礎(chǔ)，并將預(yù)警分析系統(tǒng)與銀行在信貸方面的工作流程進行有機結(jié)合，有利于發(fā)揮防火墻的作用。

三、結(jié)語

總而言之，在我國要提高商業(yè)銀行在信用風(fēng)險方面的管理能力，在對外部評級體系進行注重的同時也要對內(nèi)部評級體系的相關(guān)建設(shè)進行強化，以完善信用評級體系為前提，完善其管理方式，進一步加強信用風(fēng)險方面管理文化的相關(guān)建設(shè)，并與市場環(huán)境相結(jié)合，逐步完善衡量信用風(fēng)險的相關(guān)技術(shù)，行之有效地提高我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險方面的整體管理能力。

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