釋放個(gè)人賬戶積累需精準(zhǔn)施策
——以江蘇省為例

嚴(yán) 娟陳敏仁

（1江蘇省醫(yī)療保險(xiǎn)研究會(huì) 南京 210003；2江蘇省醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理中心 南京 210003）

釋放個(gè)人賬戶積累需精準(zhǔn)施策
——以江蘇省為例

嚴(yán) 娟1陳敏仁2

（1江蘇省醫(yī)療保險(xiǎn)研究會(huì) 南京 210003；2江蘇省醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理中心 南京 210003）

本文通過(guò)對(duì)江蘇省職工醫(yī)保個(gè)人賬戶收支情況、結(jié)余分布情況等進(jìn)行分析，對(duì)釋放個(gè)人賬戶積累的政策導(dǎo)向、操作路徑等提出了意見和建議。

醫(yī)保個(gè)人賬戶；現(xiàn)狀；功能拓展

江蘇是全國(guó)醫(yī)改先行省份，醫(yī)保覆蓋率穩(wěn)定在96%以上，職工醫(yī)保參保人員個(gè)人賬戶建賬率達(dá)到了100%。隨著醫(yī)保制度的深入實(shí)踐和不斷完善，醫(yī)保個(gè)人賬戶資金積累規(guī)模不斷壯大，個(gè)人賬戶資金封閉運(yùn)行效率不高和監(jiān)管能力跟不上等問題逐步顯現(xiàn)?！氨P子”大了，觀“盤”者多，社會(huì)各界關(guān)注度空前高漲，筆者以江蘇為例就這一話題談點(diǎn)思考。

1 江蘇的實(shí)踐與成效

江蘇作為東部沿海省份，經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)總體較好。2014年，全省GDP達(dá)到65088.3億元，人均GDP為81874元，一般公共預(yù)算收入7233.14億元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入34346元。從區(qū)域發(fā)展情況看，蘇南、蘇中、蘇北人均GDP 平均級(jí)差為3萬(wàn)元左右，高中低收入平均級(jí)差1.5萬(wàn)元左右，發(fā)展水平和消費(fèi)水平梯度明顯，在全國(guó)具有一定的典型性和代表性。

1.1 醫(yī)保個(gè)人賬戶的政策安排

1.1.1 穩(wěn)定的個(gè)人賬戶資金籌資政策。一是在職參保人員按本人工資性收入2%繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，全部計(jì)入個(gè)人賬戶；二是用人單位繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的30%左右也劃入個(gè)人賬戶，具體比例由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)個(gè)人賬戶的支付范圍和職工年齡等因素確定；三是其他收入，包括利息收入、轉(zhuǎn)移收入和繼承收入等。

表 2010-2014年個(gè)人賬戶收支結(jié)余表（單位：億元，%）

圖1 2014年個(gè)人賬戶人均收、支、結(jié)余情況（單位：元）

圖2 南京2014年各年齡段個(gè)人賬戶資金結(jié)存分布

1.1.2 明確使用范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)。一是個(gè)人賬戶僅限本人使用，主要用于支付本人在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的門急診醫(yī)療費(fèi)用，以及在定點(diǎn)藥店購(gòu)買準(zhǔn)字號(hào)的非處方藥等。二是具體報(bào)銷比例由各統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)自身基金承受能力支付政策范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用。

1.1.3 擴(kuò)大個(gè)人賬戶支付范圍。一是將個(gè)人賬戶家庭化。參保人直系親屬、配偶可使用這筆錢去門診、藥店看病購(gòu)藥（鹽城、無(wú)錫等地）。二是補(bǔ)償個(gè)人自付或自理的醫(yī)療費(fèi)用。包括體檢、門診、門慢、門特、住院、購(gòu)藥等（各地均出臺(tái)相關(guān)政策）。三是可在定點(diǎn)零售藥店購(gòu)買“械注準(zhǔn)”醫(yī)療器械，“衛(wèi)消”字號(hào)醫(yī)用消毒劑（南京、揚(yáng)州等地）。四是購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。包括大病及健康保險(xiǎn)（蘇州、南通、連云港等地）。

1.2 成效

截至2014年底，江蘇省職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金總收支規(guī)模達(dá)到1285.2億元，職工醫(yī)保政策范圍內(nèi)的醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷比例達(dá)到84%以上，個(gè)人賬戶人均結(jié)存為1592元，年人均增長(zhǎng)200元左右，個(gè)人賬戶在政策設(shè)計(jì)時(shí)考慮的積累作用基本實(shí)現(xiàn)。

如表所示，個(gè)人賬戶的利用率從2010年的77.69%升至2014年的80.51%，提高了近3個(gè)百分點(diǎn)。

2014年全省個(gè)人賬戶總支出240.2億元，對(duì)醫(yī)保基金支出的貢獻(xiàn)率達(dá)到40.95%，其中用于定點(diǎn)藥店購(gòu)藥支出102.95億元，占總支出的42.86%；支付定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用131.72元，占總支出的54.84%；用于非治療性支出4.07億元，占總支出的1.69% ；繼承和轉(zhuǎn)移支付1.46億元，占總支出的0.61%。

2010-2014年全省個(gè)人賬戶人均收入年平均增長(zhǎng)率為13.84%，支出增長(zhǎng)率為15.23%，支出增幅高出收入增幅，而當(dāng)年結(jié)余平均增長(zhǎng)率僅有9%，提高了個(gè)人賬戶資金使用效率。

2 面臨的主要挑戰(zhàn)

2.1 個(gè)人賬戶收入落差大，抵御大病風(fēng)險(xiǎn)能力弱

一是蘇南、蘇中、蘇北地區(qū)間經(jīng)濟(jì)實(shí)力落差較大，導(dǎo)致個(gè)人賬戶人均收入差距大。圖1顯示，2014年南京、無(wú)錫、南通等地當(dāng)年劃入個(gè)人賬戶的資金人均達(dá)到1400元左右，高于蘇北宿遷等地80%，高于蘇中揚(yáng)州等地40%左右。二是統(tǒng)籌基金劃入個(gè)人賬戶標(biāo)準(zhǔn)值得商榷。江蘇省絕大多數(shù)地方都是按個(gè)人繳費(fèi)工資作為計(jì)算基數(shù)，按年齡段確定劃入比例(蘇州退休人員是按絕對(duì)額)，高收入人群在分享“這塊糕蛋”中有失公允。

2.2 個(gè)人賬戶資金沉淀，共濟(jì)作用缺失

以2014年南京個(gè)人賬戶資金結(jié)存總量分布為例：個(gè)人賬戶資金結(jié)存總量高度集中在31-40年齡段，個(gè)人賬戶結(jié)存額5000元以上集中在30-50年齡段（見圖2）。有16.7%的參保人員全年未使用過(guò)個(gè)人賬戶，有22.2%參保人員個(gè)人賬戶的錢已用光，有40%的退休人員個(gè)人賬戶為零，個(gè)人賬戶積存中在職人員高達(dá)66.6%。個(gè)人賬戶結(jié)存因在家庭成員中不能調(diào)劑使用，在個(gè)人賬戶使用上出現(xiàn)了家庭成員中有人“撐死”、有人“餓死”的窘?jīng)r。個(gè)人賬戶結(jié)存額如何實(shí)現(xiàn)代際轉(zhuǎn)移、權(quán)屬關(guān)聯(lián)使用，對(duì)現(xiàn)行政策提出了挑戰(zhàn)，鹽城等地正在積極探索將個(gè)人賬戶家庭化。

2.3 個(gè)人賬戶基金監(jiān)管有失控傾向

特別是在個(gè)人賬戶功能拓展上，缺少明確的政策目標(biāo)導(dǎo)向，各統(tǒng)籌地區(qū)結(jié)合自身實(shí)際探索施策，如出臺(tái)的個(gè)人賬戶可以用于購(gòu)買保健品、健身卡等“蛻變”政策，不僅對(duì)監(jiān)管能力提出挑戰(zhàn)，更是對(duì)監(jiān)管內(nèi)涵和外延（個(gè)人賬戶功能拓展）提出了更高的要求。

3 思考與討論

3.1 個(gè)人賬戶釋放應(yīng)有明確目的性

一是堅(jiān)持“?；尽?，切實(shí)承擔(dān)起個(gè)人患小病時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也要有能力抵御個(gè)人患大病時(shí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；二是基金效益最大化，促進(jìn)醫(yī)療資源能夠合理有效地使用。

3.2 個(gè)人賬戶釋放應(yīng)兼顧“三方”利益

一是參保人的保障要適度、配置要合理；二是要規(guī)范醫(yī)療服務(wù)行為，提高資源配置效率；三是要考慮醫(yī)?；鸬闹文芰Α?/p>

3.3 個(gè)人賬戶釋放應(yīng)與基金平衡相協(xié)調(diào)

從2010-2014年江蘇省醫(yī)療保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶支出可以發(fā)現(xiàn)，每年的個(gè)人賬戶支出低于統(tǒng)籌賬戶的支出，個(gè)人賬戶支出每年的結(jié)余在10%，加之滾存結(jié)余，個(gè)人賬戶可以釋放的部分是有限的，要在精算平衡的基礎(chǔ)上，量力而行，保障個(gè)人賬戶有一定積累規(guī)模，守住底線，不能穿底，保持個(gè)人賬戶基金的平衡。

3.4 個(gè)人賬戶釋放切記“三不”

一是不能忘“本”。恪守制度設(shè)計(jì)的初衷和個(gè)人賬戶的本質(zhì)屬性，正視個(gè)人賬戶積累式模式在醫(yī)改中的貢獻(xiàn)。二是不能失策。醫(yī)保政策的調(diào)整做加法容易做減法難，它關(guān)系到人民群眾的切身利益，關(guān)系到社會(huì)的和諧穩(wěn)定，在政策調(diào)整中要防止和克服定力不足、無(wú)所作為這兩種傾向，施策要著力在體現(xiàn)制度的公平性，保證可持續(xù)性上做文章，并與現(xiàn)有政策相融增效。三是不能有錢就任性。當(dāng)下面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的挑戰(zhàn)，增強(qiáng)憂患意識(shí)和底線思維尤為重要，理性評(píng)估沉淀與支撐能力，釋放有度。

3.5 個(gè)人賬戶釋放要精準(zhǔn)施策

最優(yōu)路徑可以考慮拓展個(gè)人賬戶的政策功能，一是適度改變統(tǒng)籌基金劃入個(gè)人賬戶標(biāo)準(zhǔn)，將按比例計(jì)算劃入數(shù)額改為分類分檔定額計(jì)入；二是提升個(gè)人賬戶的價(jià)值取向，將“個(gè)人所有”上升為“家庭共有”，并實(shí)現(xiàn)直系親屬權(quán)屬關(guān)聯(lián)、代際轉(zhuǎn)移，將現(xiàn)行個(gè)人賬戶使用中形成的符合醫(yī)療消費(fèi)習(xí)慣的做法，從政策上予以明確；三是個(gè)人賬戶在支付范圍上，不限“三個(gè)目錄”而限因治病應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用。做到政策嚴(yán)明，權(quán)責(zé)分清，保障個(gè)人的基本權(quán)益，使得制度更加科學(xué)、公正和有效。

[1]國(guó)務(wù)院.關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定（國(guó)發(fā)[1998]44號(hào)）[Z].1998.

[2]董朝暉.強(qiáng)化醫(yī)保個(gè)人賬戶功能轉(zhuǎn)換[N].中國(guó)勞動(dòng)保障報(bào),2013-7-19.

[3]張海洋,沈勤.城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶存廢問題探討[J].社會(huì)保障研究,2015(2):42-47.

Accurate Implementation Strategy Are Needed to Release Individual Account Deposit——Taking the Practice of Jiangsu Province as an Example

Yan Juan1, Chen Minren2(1Jiangsu Medical Insurance Research Association, Nanjing, 210003,2Jiangsu Medical Insurance Fund Management Center, Nanjing, 210003 )

By analyzing the situation of income, expenditure, and balance distribution of personal medical insurance account in Jiangsu Province, we make suggestions on the policy orientation and practice approach in releasing personal account.

personal account of medical insurance, present situation, function development

F840.684 C913.7

A

1674-3830（2015）9-24-3

10.369/j.issn.1674-3830.2015.9.5

2015-8-19

嚴(yán)娟，江蘇省醫(yī)療保險(xiǎn)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)，主要研究方向：醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦管理。