關(guān)于小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀、問題及對(duì)策研究

摘 要：由于長(zhǎng)期受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后性問題一直都非常嚴(yán)重，農(nóng)村金融資源嚴(yán)重不足，更是阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)健康發(fā)展。為了彌補(bǔ)農(nóng)村金融的不足，我國(guó)于2005年開始開展小額貸款公司試點(diǎn)工作。文章通過查閱國(guó)內(nèi)外大量關(guān)于小額信貸研究的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)小貸公司發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理和歸納，指出目前我國(guó)小額貸款公司在發(fā)展中遇到的問題，并對(duì)問題進(jìn)行分析，進(jìn)而提出解決小額貸款公司發(fā)展問題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司現(xiàn)狀；存在問題；解決對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-8937（2015）33-0129-02

1 小額貸款公司產(chǎn)生的背景

在國(guó)家政策的支持和農(nóng)村信貸市場(chǎng)困境雙重作用下，催生了我國(guó)小額信貸公司。在不斷深化我國(guó)農(nóng)村金融體系的背景下，2004～2006年，中央連續(xù)先后下發(fā)三個(gè)一號(hào)文件。

2004年的一號(hào)文件指出：要從我國(guó)農(nóng)村和農(nóng)民的實(shí)際需求出發(fā)，按照有利于實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收，利于企業(yè)貸款，利于改善農(nóng)村金融服務(wù)的需要，加快改革和創(chuàng)新我國(guó)的農(nóng)村金融體制。在相關(guān)法律法規(guī)監(jiān)管的范圍下，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)較好的地方，通過吸收社會(huì)資本，積極開辦一批服務(wù)我國(guó)中小企業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)。

2005年一號(hào)文件指出：加緊培育有競(jìng)爭(zhēng)性的農(nóng)村金額服務(wù)市場(chǎng)，制定為農(nóng)村新辦各種金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件和監(jiān)管措施，在有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡快啟動(dòng)試點(diǎn)工作。

2006年一號(hào)文件進(jìn)一步提出可以允許社會(huì)資本和外資參股的情況下，在縣一級(jí)城市設(shè)立多種所有制的社區(qū)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，支持有條件的企業(yè)和個(gè)人興辦小額貸款公司，盤活社會(huì)沉睡資本，規(guī)范民間借貸。

2 小額貸款公司發(fā)展面臨的問題

2.1 轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行的困惑

2009年6月9日實(shí)施的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，其中有的規(guī)定并不利于小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，更多的規(guī)定反而是限制了小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行。其中，一是規(guī)定對(duì)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管變得更加嚴(yán)格；二是進(jìn)一步抬高了小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的條件；三是轉(zhuǎn)制后的小額貸款公司股權(quán)分配問題的規(guī)定，更是極大打擊了最初發(fā)起人的積極性，《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》要求，小額打款公司轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行后，發(fā)起人最多只能占公司10%的股權(quán)，這個(gè)規(guī)定完全是不符合最初發(fā)起人的初衷，毫無吸引力，因此對(duì)于許多小額貸款公司來說是不愿轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的。

2.2 資金來源的困境

我國(guó)的小額貸款公司主要是由自然人或法人拿出自有資金開辦的，現(xiàn)實(shí)中很多發(fā)起人的實(shí)力畢竟是有限的，所以小貸公司自有的資金非常有限，由于風(fēng)險(xiǎn)高，小貸公司又無法從銀行等金融機(jī)構(gòu)獲取批量貸款，國(guó)家又為了防范小貸公司變相吸存社會(huì)資金，明文規(guī)定小貸公司只能用自有資金開展業(yè)務(wù)，不允許向社會(huì)吸存資金。小額貸款公司為了提高資金的使用效率，唯一的方法就是采用循環(huán)放貸，以此來周轉(zhuǎn)有限的資金。但是在面對(duì)信貸市場(chǎng)對(duì)資金需求十分強(qiáng)烈的情況下，有部分小額貸款公司鋌而走險(xiǎn)，時(shí)常越過原有的最低底線，開始吸存社會(huì)資金，從事非法運(yùn)營(yíng)。由于小額貸款公司貸款利率與社會(huì)上的高利貸利率存在一定差距，往往出現(xiàn)借款人將小貸公司借出去的資金再轉(zhuǎn)借給其他人，這勢(shì)必增加了小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)。所以只有有效解決小額貸款公司的資金來源問題，該行業(yè)才得以健康、可持續(xù)發(fā)展。

2.3 稅賦負(fù)擔(dān)重

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式下，小額貸款公司在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位越來越顯著，小額貸款公司在解決我國(guó)中小企業(yè)融資難等問題上發(fā)揮著越來越重要的作用，他們已經(jīng)成為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)不可或缺的重要組成部分。但是，國(guó)家關(guān)于小額貸款公司稅收征收方面，卻是以非金融機(jī)構(gòu)征收比例來征收，政府對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收、財(cái)政補(bǔ)貼政策，小額貸款公司都不在其政策范圍內(nèi)。而我國(guó)對(duì)從事小額貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)村信用社則享受減半征收營(yíng)業(yè)稅的政策。

另外，由于受資金短缺的困擾，小貸公司的自有資金周轉(zhuǎn)率往往比其他金融機(jī)構(gòu)高，所以小貸公司的經(jīng)營(yíng)成本也就遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他金融機(jī)構(gòu)，這進(jìn)一步增加了小貸公司的經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)壓力，同時(shí)也影響民間資本投資入股小貸公司的積極性。

2.4 監(jiān)管制度不完善

目前，我國(guó)的小額貸款公司的屬性屬于工商企業(yè)性質(zhì)，但是他的監(jiān)管是受金融監(jiān)管部門的管理。所以小額貸款公司的這種性質(zhì)決定了其監(jiān)管的復(fù)雜性，極易出現(xiàn)管理混亂或是監(jiān)管真空。

一是監(jiān)管法律的缺失；國(guó)家層面還沒有明確將小額貸款公司真正納入金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)，因此金融系統(tǒng)當(dāng)前已有的監(jiān)管法律法規(guī)并不適合小額貸款公司，現(xiàn)有的對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管大都是人民銀行和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的一些暫行文件，還沒有真正意義上的法律法規(guī)。各地方政府也只是根據(jù)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等出臺(tái)的文件基礎(chǔ)上制定了些監(jiān)管細(xì)則，因此各地的監(jiān)管細(xì)則又不一樣，進(jìn)一步導(dǎo)致監(jiān)管和管理的復(fù)雜性，很容易造成混亂。

二是監(jiān)管體質(zhì)機(jī)制不健全。按照《指導(dǎo)意見》的要求，小額貸款公司應(yīng)由省級(jí)主管部門監(jiān)管，但是在落實(shí)監(jiān)管時(shí)大部分的權(quán)利移交給了地方金融辦。在實(shí)踐中，中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)的是監(jiān)管小貸公司資金流動(dòng)和利率問題；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和公安局負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司有關(guān)非法集資或是變相吸收存款等問題；而在具體業(yè)務(wù)操作過程中又受稅務(wù)、工商等多部門的管理。這種多頭管理，很容易導(dǎo)致出現(xiàn)問題時(shí)各部門之間相互推卸責(zé)任，導(dǎo)致管理形式化。

三是控股股東方面，《指導(dǎo)意見》規(guī)定，“單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方的股份，不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%”，該規(guī)定一方面是利于各個(gè)股東間相互制衡，保證小額貸款公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，但是這個(gè)規(guī)定導(dǎo)致的一個(gè)直接后果就是約束了小額貸款公司的發(fā)展，打擊首發(fā)起人的積極性[1]。

2.5 信用體系不健全

由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)起步比較晚，加之剛剛起步時(shí)沒有足夠重視，所以到目前為止我國(guó)的信用體制還沒有完全建立起來。目前信用建設(shè)方面最滯后、最不健全的是中小企和“三農(nóng)”信用方面。而小額貸款公司服務(wù)的對(duì)象恰恰是小企業(yè)和“三農(nóng)”借款人，這個(gè)群體之前基本沒有在銀行等金融機(jī)構(gòu)帶過款，所以根本就查不到相關(guān)的征信記錄；加之沒有有效的制度約束其信用行為，他們?cè)谙蛐☆~貸款公司尋求貸款時(shí)，其違約的概率也就大大增加，同時(shí)也增大了小額貸款公司的貸前檢查成本。扶持“三農(nóng)”一直受國(guó)家大力支持，但是由于我國(guó)目前很多地區(qū)的農(nóng)村信息比較閉塞，信用體系還沒有覆蓋，這不僅阻礙了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，同時(shí)也制約了我國(guó)小額貸款公司的發(fā)展。

3 解決小額貸款公司問題的對(duì)策

到目前為止，小額貸款公司雖然從事貸款業(yè)務(wù)，但國(guó)家未按對(duì)金融企業(yè)一樣對(duì)小貸公司進(jìn)行管理，因此在沒有新政策規(guī)定之前，小額貸款公司向中小企業(yè)發(fā)放貸款取得地利息收入需要繳納營(yíng)業(yè)稅。政府給予小額貸款公司不清晰的身份，直接造成對(duì)當(dāng)前小貸公司監(jiān)管難和小額貸款公司融資難、稅費(fèi)重等問題。因此對(duì)當(dāng)前小額貸款公司性質(zhì)界定的問題亟需解決。

3.1 對(duì)小貸公司性質(zhì)界定及發(fā)展方向

①政府應(yīng)該從國(guó)家層面對(duì)小額貸款公司進(jìn)行正名，確立其法律地位，給予其金額機(jī)構(gòu)的身份，并將其納入金融機(jī)構(gòu)體系之內(nèi)。只有這樣，小貸公司才能以金融機(jī)構(gòu)的身份與中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)對(duì)接，與其他金融機(jī)構(gòu)一樣享受稅收減免政策，同時(shí)才可以進(jìn)入資金拆借和票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行融資。只有這樣才能從根本上解決小額貸款公司資金短缺的問題，同時(shí)也為小額貸款公司今后的發(fā)展指明了方向[2]。

②在業(yè)務(wù)開展方面，一是小額貸款公司應(yīng)該明確自身定位，即服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”，在與銀行等金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)避免正面沖突，采用差異化的競(jìng)爭(zhēng)方式去參與競(jìng)爭(zhēng)；二是小額貸款公司應(yīng)該發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)和條件，從自己的客戶群體性質(zhì)出發(fā)，建一套覆蓋風(fēng)險(xiǎn)全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

③不宜過快轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐漸放開，今后這塊市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)更加激烈。以目前市場(chǎng)現(xiàn)狀來分析，小貸公司轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行的可行性是最高的。從目前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展情況來看，小額貸款公司不宜發(fā)展成為村鎮(zhèn)銀行。目前我國(guó)的小額貸款公司大部分是地方性實(shí)力較強(qiáng)的民營(yíng)企業(yè)家投資發(fā)起的，他們是有心想把小貸公司做大做強(qiáng)的。但是如果直接轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，以目前的相關(guān)規(guī)定，原發(fā)起人只能持有10%的股份，其他的都需要銀行等金融機(jī)構(gòu)持有，這個(gè)規(guī)定對(duì)于很多小貸公司發(fā)起人是無法接受的，基本沒有什么激勵(lì)機(jī)制，基本沒什么意義。

3.2 擴(kuò)寬融資渠道，讓資金來源多源化

一是可以逐漸對(duì)部分經(jīng)營(yíng)較好的小貸公司放開向金融機(jī)構(gòu)融資比例限制，我國(guó)的銀行業(yè)發(fā)展到今天，已經(jīng)足夠具備識(shí)別復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)的能力，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面已經(jīng)很成熟，對(duì)目前把小額貸款公司從銀行融資資金控制在50%，是不科學(xué)的，是到了逐步取消的時(shí)候了。

二是小貸公司應(yīng)該加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的深度合作，因?yàn)殡p方客戶群體性質(zhì)上恰好相反，之間可以建立：銀行做資金批發(fā)，小貸公司做資金零售的合作模式，這種經(jīng)營(yíng)模式既可以規(guī)避相互間直接的競(jìng)爭(zhēng)，又可以起到互補(bǔ)的作用。

三是小貸公司與擔(dān)保公司的合作應(yīng)成為一種常態(tài)，這樣既可以降低開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，又可以得到銀行等金融機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步信任和支持。

3.3 給予財(cái)稅優(yōu)惠政策，減輕小貸公司負(fù)擔(dān)

稅賦重也是阻礙小額貸款公司發(fā)展的問題之一，高達(dá)超過30%的稅率讓許多小額貸款公司發(fā)展舉步維艱，更不用說做大做強(qiáng)了，同樣是服務(wù)中小企業(yè)的小貸公司為什么就不能享有跟農(nóng)村信用社同等的待遇，國(guó)家應(yīng)該根據(jù)小額貸款公司業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，給予他們多一些財(cái)稅優(yōu)惠。融資難、融資貴一直是制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸，小貸公司在解決中小企和“三農(nóng)”融資等方面所發(fā)揮的作用不可小覷，如果對(duì)小貸公司的稅收過高，小貸公司為了自身利益，直接做法就是保持較高的貸款利率，這對(duì)解決我國(guó)中小企業(yè)融資難、融資貴的問題是相矛盾的。

3.4 加快完善監(jiān)管制度，建立健全我國(guó)的信用體系

一是應(yīng)盡快將人民銀行和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的相關(guān)規(guī)范性文件上升到法律層面，只有這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)小額貸款公司的健康發(fā)展。

二是明確監(jiān)管主體，既要考慮到監(jiān)管制度的科學(xué)性又要考慮監(jiān)管方法的可實(shí)施性，避免出現(xiàn)多頭管理和管理制度無法落地實(shí)施的問題。

三是加強(qiáng)行業(yè)自律，自管的作用，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。

四是對(duì)小貸公司的監(jiān)管應(yīng)該透明化，充分發(fā)揮社會(huì)的監(jiān)督作用。

五是加快我國(guó)征信體系的建設(shè)，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，由于小額貸款公司客戶群體的特殊性和復(fù)雜性，在沒有健全的信用體系支撐情況下進(jìn)行交易，勢(shì)必會(huì)增大小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)，關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見[S].

[2] 王正艷.我國(guó)農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展問題及對(duì)策研究[J].財(cái)政與金 融，2012，（3）.