探析我國商業(yè)銀行信貸風險管理

摘 要：近年來，隨著我國經(jīng)濟形勢的整體好轉(zhuǎn)，商業(yè)銀行的風險管理也出現(xiàn)了許多新的情況，在信貸風險管理方面，要積極吸取以往國內(nèi)外風險管理的經(jīng)驗，并結(jié)合我國經(jīng)濟實際發(fā)展情況，采用適合我國當前國情的信貸風險管理方式。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸 風險 管理

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2015）04（b）-0186-01

銀行是我國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為我國經(jīng)濟建設(shè)籌集和分配資金，能夠反映社會經(jīng)濟活動的信息，為國家經(jīng)濟決策提供必要的依據(jù)，因此，銀行業(yè)的發(fā)展直接決定了國民經(jīng)濟的發(fā)展水平。然而，銀行自身也存在風險，對銀行的發(fā)展產(chǎn)生了極為不利的影響。在商業(yè)銀行的各種風險中，信貸風險是銀行風險中最主要的風險，因此，信貸風險管理也就必然成為商業(yè)銀行風險管理工作的中心環(huán)節(jié)。

1 商業(yè)信貸銀行風險管理的概念和基本內(nèi)容

1.1 信貸風險控制理論發(fā)展歷程

1.1.1 資產(chǎn)風險控制理論

此理論是早期商業(yè)銀行發(fā)展中形成的階段理論，這主要是因為早期商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在吸收活期存款項目，而活期存款的不穩(wěn)定性造成銀行家們被迫將發(fā)展目光集中在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上，為了應(yīng)付客戶取款的需要，他們只能努力保證資金的流動性，更多的關(guān)注銀行自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性安排。

1.2 負債風險控制理論

這一時期的商業(yè)銀行的資金來源已經(jīng)不再單純依靠吸收客戶的存款，因此，在銀行的融資理念上也出現(xiàn)了一些變化，主要就是商業(yè)可以減少流動性儲備資產(chǎn)的構(gòu)建，可以通過向外借款這一途徑滿足銀行對資金的需求，并且也有利于銀行對自身資金的流動性的調(diào)節(jié)。然而，負債風險控制理論也存在一定的風險，其主要體現(xiàn)在由于銀行負債利息的提高導(dǎo)致銀行融資成本的增加，以及銀行投資過于集中而導(dǎo)致銀行風險加劇這兩方面。況且，銀行過于依賴外部融資環(huán)境，一旦整體經(jīng)濟形勢的下行，銀行將很難通過對外借款來保持其資產(chǎn)的流動性，必然加劇銀行發(fā)展的風險。

1.3 資產(chǎn)負債風險控制理論

資產(chǎn)負債風險控制理論是由美國經(jīng)濟學(xué)家貝克提出的，他是在前兩種理論綜合的基礎(chǔ)上，提出應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟情況的變化和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，對銀行的利潤和風險對立存在的事實有一個全面的認識和把握，從而協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負債的管理，盡量實現(xiàn)二者的平衡發(fā)展，從而保證商業(yè)銀行在安全性、流動性和盈利性三者方面實現(xiàn)平衡狀態(tài)，進而保證商業(yè)銀行承受最小的金融風險。

1.4 全面風險管理理論

全面風險管理理論是由內(nèi)部控制專門研究委員會發(fā)起機構(gòu)委員會于2013年提出，其主要內(nèi)容是由風險管理目標、風險管理要素和高效的風險管理信息系統(tǒng)構(gòu)成，主要是由銀行通過建立全面的風險管理戰(zhàn)略和策略，建立健全現(xiàn)代銀行的風險管理的組織體系和規(guī)范的風險管理流程等全面的風險管理系統(tǒng)，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行全面的風險管理系統(tǒng)，以保證銀行從各方面提高風險預(yù)防和風險調(diào)控的能力，進而降低銀行風險，保證銀行的收益。

2 現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行信貸風險存在的問題

2.1 銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理， 投資方向過于集中

從商業(yè)銀行長期的發(fā)展特點來看，商業(yè)銀行的投資存在投資方向過于單一的問題。從目前我國商業(yè)銀行的投資方向來看，商業(yè)銀行主要將貸款集中于房地產(chǎn)、批發(fā)、零售、電力、石油等投入和產(chǎn)出較高的行業(yè)，而一旦這些行業(yè)出現(xiàn)整體性走低，甚至衰落的趨勢，銀行就有可能造成資金無法回籠，銀行的收益會受到巨大損失。如現(xiàn)今發(fā)展熱門的房地產(chǎn)行業(yè)，由于房地產(chǎn)行業(yè)的過熱發(fā)展，造成房價虛高，再加上國家宏觀調(diào)控的實施，房地產(chǎn)行業(yè)進入了低迷時期，很多樓盤被空置，如果若開發(fā)商未能按照預(yù)期出售商品房，造成資金鏈斷裂，則有可能形成違約風險，造成債權(quán)銀行被卷入資金風險之中。而就單一客戶而言，商業(yè)銀行較為青睞于大中型企業(yè)或信譽較好的單一客戶，將過多的資產(chǎn)投入到企業(yè)中，造成了單戶信貸投放過于集中，也為銀行的發(fā)展埋下了風險。此外，近年來地方政府的投資建設(shè)也加大了速度，直接導(dǎo)致了地方融資平臺融資規(guī)模的快速增長，不僅加大了地方政府的債務(wù)負擔，也對銀行業(yè)的經(jīng)營風險形成了顯著的潛在壓力。

2.2 銀行內(nèi)部控制體系的不健全

雖然商業(yè)銀行的風險管理已經(jīng)成為銀行體系發(fā)展的大趨勢，然而由于企業(yè)內(nèi)控體系的不健全，銀行內(nèi)并未形成全員范圍下的風險意識，造成銀行內(nèi)部重視追求業(yè)務(wù)指標，為達到目的而忽視了銀行信貸業(yè)務(wù)存在的風險。其次，在銀行貸款執(zhí)行過程中，“三查”制度執(zhí)行的不到位，貸前調(diào)查往往流于形式，沒有深入細致的對企業(yè)或個人進行信息核查，造成貸前調(diào)查失去了其客觀、公正的價值，貸款失去了安全性。在貸款實施過程中，信貸人員對借款人、擔保人、抵押物、質(zhì)押物等審查不嚴，造成潛在的信貸風險。貸后檢查作為風險控制的重點環(huán)節(jié)，可是，信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理卻沒有給予足夠的重視，出具風險主觀判斷意見就算完成了貸后檢查工作，這是造成貸款預(yù)警機制失靈的主要原因。

2.3 信貸業(yè)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)有待提高

在銀行信貸業(yè)務(wù)的實施過程中，信貸人員往往決定了信貸的質(zhì)量，對于銀行預(yù)防金融風險具有重大作用。然而，我國的商業(yè)銀行普遍存在信貸業(yè)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)和綜合素質(zhì)亟需加強的現(xiàn)狀。部分信貸業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)不高，對國家宏觀經(jīng)濟政策、金融貨幣政策、以及相關(guān)法律法規(guī)領(lǐng)會不深，對經(jīng)濟發(fā)展形勢領(lǐng)會不深，無法把握經(jīng)濟發(fā)展情況，從而造成貸款不力。某些信貸業(yè)務(wù)人員缺乏基本的業(yè)務(wù)知識和操作技能，其工作往往還都是依靠自身所掌握的社會關(guān)系與資源開展，缺乏對信貸業(yè)務(wù)合理的預(yù)見性和判斷性。

3 我國商業(yè)銀行風險管理防控措施

3.1 強化商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)法律運行環(huán)境

商業(yè)銀行信貸發(fā)展離不開國家政策的有力支持，國家應(yīng)積極完善銀行信貸方面的法律規(guī)范，消除商業(yè)銀行發(fā)展環(huán)境存在的不利因素。同時，要深化產(chǎn)權(quán)制度改革，逐步消除行政單位對商業(yè)銀行的政策干預(yù)，實行徹底的政企分離，杜絕不良資產(chǎn)在銀行中繼續(xù)產(chǎn)生，進而從源頭上控制商業(yè)銀行信貸風險的生成。

3.2 實行多元化投資，分化投資風險

為了實現(xiàn)商業(yè)銀行風險和收益的最優(yōu)化，應(yīng)該進一步優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。首先，應(yīng)該根據(jù)銀行自身的實際情況加以調(diào)整信貸資金的配給結(jié)構(gòu)，兼顧短期、中期和長期，控制風險較大的中長期貸款和保證類貸款，對貸款進行有效的組合，從而降低信貸風險。其次，商業(yè)銀行應(yīng)參照巴塞爾新資本協(xié)議建立內(nèi)部風險評級體系，加強對信貸企業(yè)的風險評估，從而根據(jù)信貸資產(chǎn)風險級別進行區(qū)別定價，以保證信貸風險得到合理的補償與轉(zhuǎn)移。

參考文獻

[1]張軍朋，王君.歐美商業(yè)銀行風險戰(zhàn)略實踐研究[J].金融理論與實踐，2007（11）：49-51.

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