財(cái)務(wù)危機(jī)的復(fù)雜性科學(xué)
——評(píng)黃陽(yáng)著《企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警仿真研究-基于多智能體演化博弈視角》

趙秀芳

(紹興文理學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,浙江 紹興312000)

財(cái)務(wù)危機(jī)的復(fù)雜性科學(xué)
——評(píng)黃陽(yáng)著《企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警仿真研究-基于多智能體演化博弈視角》

趙秀芳

(紹興文理學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,浙江 紹興312000)

黃陽(yáng)博士在其專著《企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警仿真研究——基于多智能體演化博弈視角》中,通過(guò)復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論在微觀與宏觀之間建立起聯(lián)系的橋梁,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的演化機(jī)理和預(yù)警控制模型進(jìn)行理論和方法的創(chuàng)新性探索.文章對(duì)該著作的主要內(nèi)容、價(jià)值和特點(diǎn)作了簡(jiǎn)單評(píng)述.

財(cái)務(wù)危機(jī);系統(tǒng)動(dòng)力學(xué);預(yù)警仿真;書(shū)評(píng)

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加劇和信息化浪潮的沖擊,我國(guó)企業(yè)在獲得新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)的同時(shí),也面臨著巨大的生存危機(jī).而財(cái)務(wù)危機(jī)作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)的晴雨表,表現(xiàn)得尤為突出.因而,關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的預(yù)警控制問(wèn)題是學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界一直致力研究的重大課題.

在當(dāng)今激烈變化的市場(chǎng)環(huán)境中,企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的形成越來(lái)越復(fù)雜多樣,具有高度的不確定性、不可預(yù)測(cè)性、非線性,因此,采用長(zhǎng)期以來(lái)占統(tǒng)治地位的經(jīng)典科學(xué)方法來(lái)進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)警顯得過(guò)于確定,過(guò)于簡(jiǎn)化.事實(shí)上,企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)已是一個(gè)由多利益主體組成的復(fù)雜系統(tǒng),財(cái)務(wù)危機(jī)的形成因素繁多,而且多種因素之間又相互影響,彼此傳染.所以,分析財(cái)務(wù)危機(jī)問(wèn)題切不可僅憑某幾個(gè)獨(dú)立的指標(biāo),更不能僅從企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)出發(fā).筆者認(rèn)為,從“復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)”的角度來(lái)描述企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)復(fù)雜性,進(jìn)而剖析企業(yè)在動(dòng)態(tài)博弈中的財(cái)務(wù)危機(jī)演化機(jī)理就顯得更加科學(xué)、更加符合現(xiàn)實(shí).

1 專著的主要內(nèi)容

黃陽(yáng)博士長(zhǎng)期致力于財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的研究,尤其對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的認(rèn)識(shí)和理解具有一些獨(dú)到的見(jiàn)解.由他主持完成的浙江省自然科學(xué)基金項(xiàng)目“基于多智能體演化博弈的企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警仿真研究”主要通過(guò)復(fù)雜性科學(xué),將財(cái)務(wù)危機(jī)的內(nèi)外因素看作一個(gè)系統(tǒng)整體,用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)打開(kāi)財(cái)務(wù)危機(jī)因素到財(cái)務(wù)危機(jī)形成過(guò)程的“黑箱”,從而理清了財(cái)務(wù)危機(jī)形成的脈絡(luò).并將此研究成果撰寫(xiě)為專著《企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警仿真研究——基于多智能體演化博弈視角》,由經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社于2014年2月出版.該專著概念嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯清晰、內(nèi)容詳實(shí),是一項(xiàng)具有一定創(chuàng)新性的研究成果,對(duì)理解財(cái)務(wù)危機(jī)的形成和演化機(jī)理具有重要意義.具體而言,該專著做了以下4個(gè)方面的探索:

(1)將復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論與演化博弈理論有機(jī)結(jié)合起來(lái)研究財(cái)務(wù)危機(jī)問(wèn)題.將企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)看作一個(gè)復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng),在微觀主體的演化博弈行為與宏觀財(cái)務(wù)危機(jī)的涌現(xiàn)現(xiàn)象之間建立起聯(lián)系的橋梁,全面系統(tǒng)地解釋了企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的根源、演化路徑、演化動(dòng)因、演化階段等問(wèn)題,為企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)管理提供了一個(gè)更加系統(tǒng)全面的新視角.

(2)全面分析了企業(yè)內(nèi)外部財(cái)務(wù)利益相關(guān)者與企業(yè)之間的演化博弈行為.博弈理論在經(jīng)濟(jì)管理領(lǐng)域的突出貢獻(xiàn)已經(jīng)得到了多位諾貝爾獎(jiǎng)獲得者的驗(yàn)證,本專著將這種演化博弈行為轉(zhuǎn)化為一種仿真模型,可以讓我們更加直接、形象地觀測(cè)博弈的長(zhǎng)期均衡狀態(tài).

(3)在Vensim仿真環(huán)境下建立基于多智能體演化博弈的企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警仿真模型.以系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)為工具,注重分析企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)外部結(jié)構(gòu)和變量間的因果關(guān)系,遵從“結(jié)構(gòu)決定行為”的科學(xué)原理.該仿真模型猶如一張“風(fēng)險(xiǎn)地圖”,全面展示了企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的形成路徑和演化過(guò)程.

(4)以鋼鐵行業(yè)為樣本,對(duì)仿真模型進(jìn)行了應(yīng)用,進(jìn)一步驗(yàn)證了該研究成果的可行性和科學(xué)性.值得關(guān)注的是,在應(yīng)用中作者進(jìn)行了一些政策仿真,通過(guò)仿真模型不僅測(cè)量了財(cái)務(wù)危機(jī)程度,辨識(shí)了財(cái)務(wù)危機(jī)因素,而且能通過(guò)數(shù)字仿真驗(yàn)證相關(guān)政策的有效性問(wèn)題,這點(diǎn)可能是傳統(tǒng)預(yù)警模型難以實(shí)現(xiàn)的.

2 專著的主要特色

該專著最大的亮點(diǎn)在于通過(guò)復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論在微觀與宏觀之間建立起聯(lián)系的橋梁,詮釋企業(yè)與財(cái)務(wù)多智能體之間的演化博弈行為,探討微觀博弈行為涌現(xiàn)出的企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的宏觀特征,從而擺脫了傳統(tǒng)僅依靠線性回歸分析來(lái)簡(jiǎn)化地研究財(cái)務(wù)危機(jī)的痼疾,為研究企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)管理這類特殊的復(fù)雜問(wèn)題提供了一定的理論依據(jù).具體而言,該專著的主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)可以概括為以下3個(gè)方面:

首先,傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)警研究側(cè)重于內(nèi)部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和靜態(tài)計(jì)量模型,難以解釋當(dāng)今財(cái)務(wù)危機(jī)復(fù)雜的演化現(xiàn)象.而該專著在深入剖析多智能體理論與演化博弈理論之間的邏輯關(guān)聯(lián),將二者有機(jī)結(jié)合起來(lái)全面揭示企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的演化機(jī)理,為研究企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警管理這類特殊的復(fù)雜問(wèn)題提供了全新的理論依據(jù).

其次,研究復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的演化現(xiàn)象是以研究系統(tǒng)內(nèi)多智能體行為為起點(diǎn)的,當(dāng)前學(xué)者采取的主要方法是在swarm仿真環(huán)境下,通過(guò)計(jì)算機(jī)編程技術(shù)描述多智能體之間的行為方式,從而考察其表現(xiàn)出的宏觀涌現(xiàn)現(xiàn)象.這種方法已經(jīng)相當(dāng)成熟,并具有很好的理論基礎(chǔ),但仍然具有兩點(diǎn)不足:一是需要繁瑣的程序設(shè)計(jì),任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤都可能導(dǎo)致系統(tǒng)無(wú)法運(yùn)行;二是無(wú)法形象地展示多智能體間相互作用的過(guò)程,而只能輸出其結(jié)果,不利于研究者查錯(cuò)和直觀地分析問(wèn)題.而本專著將企業(yè)財(cái)務(wù)多智能體行為歸結(jié)為一種演化博弈行為,并運(yùn)用系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)原理,構(gòu)建了相應(yīng)的演化博弈仿真模型,為分析財(cái)務(wù)復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)的危機(jī)演化現(xiàn)象提供了精煉、直觀的研究方法.

最后,傳統(tǒng)預(yù)警模型很難從全局的角度動(dòng)態(tài)地分析財(cái)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)際警源,誤報(bào)的可能性較大.因此,該專著考慮用vensim軟件來(lái)仿真實(shí)際企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行,在計(jì)算機(jī)營(yíng)造的虛擬環(huán)境下實(shí)現(xiàn)從感性到理性、從微觀到宏觀、從部分到整體,達(dá)到對(duì)危機(jī)事件的認(rèn)識(shí)更深刻、更形象的效果.通過(guò)預(yù)警仿真,還可以檢驗(yàn)相關(guān)政策、行為對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的影響,為企業(yè)制定合理的財(cái)務(wù)政策提供依據(jù).

總之,該專著將復(fù)雜適應(yīng)系統(tǒng)理論、演化博弈理論和系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)原理有機(jī)地結(jié)合起來(lái),試圖對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的演化機(jī)理和預(yù)警控制模型進(jìn)行理論和方法的創(chuàng)新性探索,為管理者及時(shí)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,定位財(cái)務(wù)危機(jī)的警源,制定危機(jī)防控政策提供一種有效可行的思路和方法.

[1]黃陽(yáng).企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警仿真研究-基于多智能體演化博弈視角[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2014.

[2]張友棠,黃陽(yáng).多主體博弈的企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)演化機(jī)理研究[J].財(cái)會(huì)通訊(綜合版),2012 (3):11-12.

[3]梁美健,閆蔚.企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警的國(guó)內(nèi)外研究綜述[J].財(cái)會(huì)月刊,2014(6):105-107.

(責(zé)任編輯 王海雷)

G257

A

1008-293X(2015)08-0109-02

10.16169/j.issn.1008-293x.k.2015.08.24

2015-06-15

趙秀芳(1969-),女,浙江諸暨人,教授,主要從事財(cái)務(wù)理論與方法等方面的研究.