單價合同的風險分析與投資控制

李霞

（山東鋼鐵集團日照有限公司，山東日照 276820）

經(jīng)濟與管理

單價合同的風險分析與投資控制

李霞

（山東鋼鐵集團日照有限公司，山東日照 276820）

以日照鋼鐵精品基地護岸施工項目為例，分析了惡劣天氣、地質情況、圍堰沉降、設計變更等因素對合同的風險及控制措施，同時總結了因工程內容、工程量及工程單價的變化對合同的風險及控制措施。通過對這些風險因素的分析，以實現(xiàn)對工程投資的有效管控，同時提高公司的項目管理水平。

單價合同；風險分析；投資控制

1 前言

以日照鋼鐵精品基地護岸施工項目為例，探討單價合同風險分析與投資控制措施，以實現(xiàn)本工程順利實施及對固定單價合同有效管控的目標，同時提高公司的項目管理水平并促進基地建設任務目標的順利實現(xiàn)?；刈o岸施工項目概況：精品基地部分陸域需要填海形成，護岸長度約為3 700 m，寬度約為6 m，頂面高程約5 m，防浪墻高程約6.5～8 m，水深約1.3～6 m。

2 項目的風險分析及投資控制措施

2.1 惡劣極端天氣（臺風）原因風險

項目開工后如在圍堰合攏前遭遇臺風季節(jié)（7～10月），已施工完成的堤心開山石部分由于風浪被打翻到海中，造成重復施工的情況。因此，規(guī)避此風險的措施為：1）合同簽訂后業(yè)主盡快創(chuàng)造開工條件，承包單位盡早開工，加快施工進度，按合同約定工期可適當避開臺風季節(jié)；2）可采取工程保險方式規(guī)避這一風險或其他不可抗力造成的損失；3）在招標文件中明確規(guī)定“工程量結算時依據(jù)施工圖紙進行結算，投標報價應考慮施工、維護、措施項目及工程保險等各種費用”，因此業(yè)主可將此風險轉移給承包商，由其依據(jù)施工經(jīng)驗及采取相應防護措施來解決這一問題，同時督促承包商主動加快施工進度，避開臺風季節(jié)期，保證工期的實現(xiàn)。

2.2 地堪資料與實際地質情況存在差別的風險

在招投標階段，業(yè)主一般會向投標方提供地堪資料，同時要求投標方進行現(xiàn)場踏勘。但在施工過程中有時會出現(xiàn)實際地質情況與地堪資料不符的情況，承包商往往會以此向業(yè)主索賠，使工程投資難以得到控制。本項目在招標文件中明確規(guī)定了“結算工程量按施工圖紙進行計算，不因實際施工情況與設計圖紙、地勘資料的不符而調整，由投標單位根據(jù)經(jīng)驗進行預測，在報價時綜合考慮。中標人應充分考慮到各種因素變化的風險，不得以地質變化作為索賠的理由”，因而業(yè)主可將此風險適當?shù)剞D移給承包商。

2.3 圍堰的回填沉降風險

在施工過程中圍堰的回填沉降量一般不會在設計圖紙中體現(xiàn)，如果合同中沒有相關條款的約定，承包商在結算時會計算圍堰的回填沉降量作為結算工程量，但此回填沉降量不易計量與控制，容易造成業(yè)主與承包商的結算異議。本項目在招標文件中明確規(guī)定“回填沉降部分由承包商根據(jù)經(jīng)驗進行預測，不另計算，在報價綜合單價中一并考慮”，這樣就避免了業(yè)主與承包商在結算時因下沉量而產(chǎn)生異議與糾紛。

2.4 主要分部分項工程風險

如果在項目管理過程中掌控了主要工程量的分部分項工程，則就掌控了項目管理的主動性。以本工程為例，占工程造價比較大的兩大分部分項工程，如回填開山石、扭王字塊，僅這兩個子項就各約占工程造價的30%和40%，因此對這種主要分部分項工程應重點控制，無論是在招評標過程中對其單價的對比分析，還是在施工過程中對其設計變更、工程數(shù)量及工程質量的管理控制，都應該成為項目管理的重點。

2.5 設計變更帶來的風險

在本項目招標階段，雖然有詳細施工圖紙，但在招標后又進行了方案的進一步討論。在討論過程中，曾以扭王字塊為例進行了經(jīng)濟指標分析。在施工圖紙設計中可采用多種噸位的扭王字塊，雖然各種規(guī)格的扭王字塊可互換，但是其對造價的影響是不同的。經(jīng)測算，使用較大噸位的扭王字塊會增加工程的投資。所以不能隨意變更設計，一個因素的變更不僅會因其本身變化對工程投資產(chǎn)生影響，還會涉及其他相關聯(lián)的因素，對投資產(chǎn)生影響，以至于整體投資有比較大的變化，因此設計人員及現(xiàn)場人員都應當有投資控制的意識，善于從投資的角度考慮設計變更問題。

2.6 因施工方法不同造成工程量變化的風險

在圍堰施工項目中，回填開山石、護面墊層塊石及扭王字塊的工程量因每個承包商的施工水平不同而存在差異。本項目在編寫招標文件時，起初以上3項水下及水上的工程量是依據(jù)設計水位而分開的，但是考慮到承包商施工工藝與技術的差異，在施工過程中并不因設計水位而分成水上、水下施工，承包商會盡量采取水上施工模式來降低施工成本，并且由于按設計水位而進行水上、水下工程量的劃分，也可能帶來不平衡報價的風險，同時在結算時也會產(chǎn)生水上、水下工程量的異議。因此最終招標文件中明確規(guī)定了“根據(jù)投標單位實際施工技術水平的不同，本工程護岸工程量不分水上、水下價格，由投標人在投標報價時根據(jù)圖紙及地堪資料綜合考慮報價。”從而規(guī)避了業(yè)主在結算時水上、水下工程量變化的風險。

2.7 承包商經(jīng)驗不足的風險

如果業(yè)主在招標時一味追求低價中標，選中的承包商經(jīng)驗不足，在投標階段及合同簽訂時其考慮因素不全，造成后期無法按預期成本完成項目，則會使項目無法進行或承包商偷工減料，最終會使得業(yè)主增加投資來彌補損失［1］。業(yè)主規(guī)避這一風險的措施是在招標評標時嚴格按資質進行審查，查閱其相關工程的業(yè)績及其資金等情況，本著“重質量兼報價的原則”來選擇中標單位。

3 其他單價合同的風險分析與投資控制

3.1 工程內容變化的風險及控制措施

在施工過程中，往往由于施工條件變化等因素造成工程施工內容與招標時工程量清單工作描述的內容有一定的差別。業(yè)主規(guī)避這類風險，可在招標文件中規(guī)定：有經(jīng)驗的承包商應當根據(jù)勘察現(xiàn)場的情況預期到工作內容方面的風險，清單中未標注的相關施工內容，業(yè)主將視承包商將此施工內容包含在相關工序工作中，因此不會因施工條件的變化而更改單價或合同其他約定。并且在編制招標文件的工程量清單時盡量涵蓋每個分部分項工程的單價，為結算工作打好基礎，減少套用定額及采用其他協(xié)商單價的辦法。

3.2 工程量變化的風險及控制措施

在固定單價合同中，由于按圖紙工程量進行結算，因此業(yè)主承擔了工程量變化的大部分風險，此風險主要是由于設計變更及現(xiàn)場不可預見的施工條件造成的。以護岸項目為例可看出，規(guī)避這類風險要嚴格控制設計變更，并且對不可預見的現(xiàn)場施工情況盡量通過招標時現(xiàn)場勘察及投標單位的施工經(jīng)驗來消除其不利影響，最終按設計圖紙及清晰的工程量計算規(guī)則進行結算，將實際施工情況與圖紙不符的風險適當轉移給承包商。

3.3 工程單價變化的風險及控制措施

固定單價合同中承包商承擔了由于市場變化、經(jīng)濟及政策等因素使單價變化的風險。但是在單價合同中一般會約定當某個分部分項工程量超過一定比例時（一般為10%～15%），此分部分項的單價可約定調整比例進行單價調整［1］。在招標時具有詳細施工圖紙的項目，為了防止結算中單價變動對投資的不利影響，可以規(guī)定不進行單價調整。

4 結語

單價合同的風險與投資控制管理應通過嚴密和科學的招標文件和合同條款，最大限度地發(fā)揮合同雙方風險控制和履約的積極性。在施工過程中處理好投資控制與質量和進度、安全控制之間的關系。質量、進度、安全如果出現(xiàn)問題，最終都將引起投資費用的增加。合同雙方則應盡職履責、誠信合作，保證工程項目的順利實施才能夠實現(xiàn)合同雙方的最大效益。

［1］郭仲偉.風險分析與決策［M］.北京：機械工業(yè)出版社，1987.

Risk Analysis and Investment Control of Unit Rate Contract

LI Xia
（Shandong Iron and Steel Group Rizhao Co.,Ltd.,Rizhao 276820,China）

Taking the cofferdam project of Shandong Iron and Steel Group Rizhao Co.,Ltd.as an example,the factors of the bad weather,geology,cofferdam settlement and the design modification on risk and control measures of the contract were analyzed.At the same time,the project content,quantities and unit rate change on the risk and control measures of the contract were summarized.In order to make effective control of construction investment,by means of analysis of these risk factors,the level of project management can be improved.

unit rate contract;risk analysis;investment control

F274

B

1004-4620（2015）02-0062-02

2015-01-22

李霞，女，1973年生，1996年畢業(yè)于山東建工學院工民建專業(yè)?，F(xiàn)為山東鋼鐵集團日照有限公司工程師，從事工程建設管理與預決算管理工作。