我國小額貸款公司問題探析

□文/蘆翔云戴書媛

（1.中煤平朔集團有限公司 山西·朔州；2.中國郵政儲蓄銀行股份有限公司金湖縣支行 江蘇·淮安）

一、小額貸款公司定義及其基本特點

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額信貸是小額貸款公司向低端客戶（如小微企業(yè)）提供額度小且風(fēng)險可控的無抵押信用貸款。按照央行試點方案的定義，單筆貸款額在貸款機構(gòu)注冊資金5%以下的為小額貸款。

現(xiàn)階段，“小額、分散、快捷”是我國小額貸款公司的業(yè)務(wù)特色。隨著小額貸款行業(yè)競爭的加劇，我國的小額貸款公司逐漸定位在“三農(nóng)”和中小微型企業(yè)問題上，在“小額、分散、快捷”的前提下進行專業(yè)化的經(jīng)營模式。這種獨具特色的業(yè)務(wù)模式，使其在貸款額度大小、貸款期限長短、貸款利率確定、業(yè)務(wù)方式流程、信用風(fēng)險管理和機構(gòu)合作等各方面都呈現(xiàn)出了獨有的特點：（一）貸款額度。貸款額度根據(jù)貸款對象的不同劃分等級，個人貸款在10萬元以下，企業(yè)貸款在200～300萬元之間；（二）貸款周期。短而靈活，通常在1年以內(nèi)，較少有超過1年的貸款；（三）貸款利息。貸款利息較高，一般維持在15%～20%左右。由于小額貸款公司本身的操作成本和風(fēng)險較高，因而需要收取可以彌補成本和風(fēng)險的較高貸款利息；（四）客戶來源。主要依靠客戶上門和老客戶介紹方式，客戶開發(fā)和業(yè)務(wù)拓展方式相對落后；（五）貸款流程。包括接受申請、貸前調(diào)查、貸款審批、簽訂合同和放款五個主要流程，一般歷時三天，審批周期短，因此貸款方便快捷，這是小貸公司的一大主要特點。

二、我國小額貸款公司發(fā)展中存在的問題

雖然我國小額貸款公司自2008年以來發(fā)展迅速，但也存在一些問題，主要體現(xiàn)為以下三點：

（一）機構(gòu)定位存在先天不足。小額貸款公司雖不吸收公眾存款但專營貸款業(yè)務(wù)，從本質(zhì)上講應(yīng)屬于金融企業(yè)，但目前我國將小額貸款公司定位為普通工商企業(yè)，使得小貸公司在稅收和融資渠道上面臨諸多困難。首先，小貸公司同其他金融機構(gòu)比面臨更高賦稅。小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)需要按“金融保險業(yè)”科目征收5%的營業(yè)稅，這與農(nóng)村信用社及村鎮(zhèn)銀3%的營業(yè)稅率相比，運營成本明顯偏高，但由于其不是金融機構(gòu)，所以也無法享受到對金融機構(gòu)的相關(guān)營業(yè)稅減征優(yōu)惠政策。此外，作為工商企業(yè)還應(yīng)繳納25%的企業(yè)所得稅；其次，這種定位使小貸公司的融資渠道受到很大限制。小貸公司資金主要來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個省內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)的融入資金。但是，我國法律規(guī)定，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，而小貸公司也不能非法或者變相非法吸收公眾存款和非法集資。這些規(guī)定導(dǎo)致其后續(xù)資金難以為繼，成為小貸公司經(jīng)營的高壓線。

（二）信貸人員素質(zhì)欠缺。小貸公司的服務(wù)對象主要是小微企業(yè)，而小微企業(yè)具有市場不穩(wěn)定、管理不完善、信用風(fēng)險高等特點。因此，小額貸款核查對信貸員的專業(yè)素質(zhì)和責(zé)任心要求更高，必須由細(xì)致謹(jǐn)慎的信貸員現(xiàn)場考核，并編制企業(yè)的現(xiàn)金流量表，是一項勞動密集型業(yè)務(wù)。而現(xiàn)如今，小貸公司追求盲目、粗放式發(fā)展，信貸人員大多來自經(jīng)驗有待提高的?？飘厴I(yè)生隊伍，甚至其專業(yè)也與金融不相關(guān)。同時，信貸員上崗后缺乏系統(tǒng)性金融知識和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，導(dǎo)致員工對存貸款有關(guān)規(guī)定、計息方法、信貸政策等理解不深，業(yè)務(wù)操作不夠規(guī)范，風(fēng)險的識別和控制能力較弱，創(chuàng)新能力和責(zé)任心更有待繼續(xù)提高。

（三）利率定價和風(fēng)險管理機制不完善

首先，小貸公司的小額貸款利率定價還很不完善。由于面對的客戶信用等級普遍不高，目前還未根據(jù)不同客戶的風(fēng)險情況、資金狀況、貸款期限、抵押品或信用等級實行嚴(yán)格的差別利率定價。小額貸款的貸款利率大多數(shù)情況下以貸款期限劃分，非常單一。因此，產(chǎn)品數(shù)量不多，創(chuàng)新不足，不能有效吸引更多層次的客戶群體，若長期下去將嚴(yán)重阻礙公司長期發(fā)展。

其次，小額貸款公司貸款風(fēng)險大，但管理機制卻不完善。小額貸款客戶以農(nóng)戶、城區(qū)困難戶、個體工商戶和小微企業(yè)為主，客戶分散于眾多行業(yè)，情況千差萬別，同時貸款規(guī)模普遍偏小，缺少傳統(tǒng)意義上的抵押物，客戶信息缺乏，所提供的財務(wù)報表可信度和參考價值不高。再加上小貸公司無法接入央行征信系統(tǒng)，不能通過征信系統(tǒng)對客戶進行查詢和篩選，以過濾部分在貸款過程中產(chǎn)生的風(fēng)險。因而，小額貸款公司本身就面臨著重大風(fēng)險，加之粗放的貸款審查又給公司帶來了后續(xù)管理風(fēng)險。

三、我國小額貸款公司健康發(fā)展對策建議

（一）明確小額貸款公司的機構(gòu)性質(zhì)，形成有效監(jiān)管。小貸公司自誕生之日起，始終未被列入金融機構(gòu)的范疇，這無疑導(dǎo)致了其高賦稅、高利率和融資難等問題，現(xiàn)已引起了社會各界的廣泛關(guān)注，要求確認(rèn)小額貸款公司金融機構(gòu)身份的呼聲也越來越高。因此，建議建立統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的小額貸款公司信用評級體系，對于評級結(jié)果優(yōu)秀的機構(gòu)，特批為非存款類金融機構(gòu)。當(dāng)然，機構(gòu)正規(guī)化的進程中，還需要專業(yè)部門的有效配合，避免出現(xiàn)監(jiān)管真空和監(jiān)管重復(fù)問題。各省市或地方金融辦應(yīng)嚴(yán)格把控機構(gòu)進入和退出機制；中國人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)在宏觀上把握小額貸款公司的資金流向并跟蹤監(jiān)測其貸款利率水平，及時發(fā)現(xiàn)并查處違反規(guī)定的行為；銀行業(yè)監(jiān)督管理部門可以加強對各省市在進行小額貸款公司現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管方面的幫助和指導(dǎo)；工商部門則負(fù)責(zé)根據(jù)工商管理相關(guān)法律規(guī)定對小額貸款公司實施嚴(yán)格資格管理，辦理小額貸款公司的設(shè)立、變更、注銷、登記等手續(xù)，確保其在法律框架內(nèi)合法經(jīng)營。

（二）加強人才培訓(xùn)，提高員工自身素質(zhì)。推動小額貸款公司持續(xù)健康發(fā)展，提高從業(yè)人員素質(zhì)是必要措施。在壯大信貸人員隊伍的進程中，要嚴(yán)格挑選業(yè)務(wù)人員，提高進入門檻，從業(yè)人員不僅要有扎實的金融業(yè)務(wù)知識，還要有實際的操作經(jīng)驗。同時，加強對小額貸款公司現(xiàn)有人員的技術(shù)和法律法規(guī)的培訓(xùn)教育，注重員工職業(yè)操守的培養(yǎng)，使員工具備良好的職業(yè)素質(zhì)，從而保證小額貸款公司與時俱進、全面穩(wěn)健地發(fā)展。

（三）加強風(fēng)險管理，提高防范風(fēng)險能力。小額貸款公司大多規(guī)模小，內(nèi)控機制薄弱。準(zhǔn)確鑒別客戶，降低風(fēng)險是其面臨的艱巨而現(xiàn)實的問題。對此，在業(yè)務(wù)流程方面，小貸公司應(yīng)本著“精簡、明確、適用”的原則，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行梳理、評價和改造，建立完善的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化的小額信貸業(yè)務(wù)操作管理流程，形成清晰的責(zé)任追蹤路徑和有效的內(nèi)部控制機制。貸款管理涉及貸前、貸中、貸后各個環(huán)節(jié)。貸前調(diào)查要重點審查借款人經(jīng)營的合法合規(guī)性和信用狀況，并初步估算出借款人將來能夠獲得的現(xiàn)金流量；貸后管理中應(yīng)采取各種方式與借款人保持經(jīng)常的聯(lián)系，隨時掌握借款人的經(jīng)營狀況，確保資金安全運作。最終，逐漸創(chuàng)立一整套適合于自身的風(fēng)險防范控制機制。

［1］劉潔.我國小額貸款公司運營模式分析及政策建議［D］.上海師范大學(xué)，2010.

［2］宋錦陽.當(dāng)前我國小額貸款公司面臨的問題［J］.經(jīng)濟研究參考，2014.71.