科學(xué)管理高效服務(wù)不斷深化國庫集中支付改革

山東省青島市黃島區(qū)財(cái)政局　孟憲征

科學(xué)管理高效服務(wù)不斷深化國庫集中支付改革

山東省青島市黃島區(qū)財(cái)政局孟憲征

摘要:財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國庫集中收付制度改革的通知》（財(cái)庫[2011]167號(hào)）要求:于2012年底前執(zhí)行國庫集中支付制度到位。我區(qū)從科學(xué)管理、高效服務(wù)出發(fā)，多措并舉，國庫集中支付改革取得一定成效，有效提升了財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

關(guān)鍵詞:管理服務(wù)國庫集中支付

為推進(jìn)財(cái)政管理制度改革，提高資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，我區(qū)自2012年10月份開始在全區(qū)推行國庫集中支付改革。

一、推行國庫集中支付改革的必要性

以前，財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算按期（按月或按季）將財(cái)政資金撥給各預(yù)算單位，并由各單位自行支付給商品和勞務(wù)提供者。這種財(cái)政資金的撥付方式，弊端主要表現(xiàn)在：多頭、重復(fù)、分散設(shè)立賬戶，財(cái)政資金活動(dòng)透明度不高；財(cái)政資金過早流出國庫，資金經(jīng)常滯留在預(yù)算單位，降低了資金使用效率；財(cái)政資金支付過程中隨意性較大，截留挪用資金問題時(shí)有發(fā)生，甚至出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象；不能及時(shí)為預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行提供準(zhǔn)確依據(jù)。

針對(duì)這些弊端，我區(qū)也進(jìn)行了一些改革，如實(shí)行部門預(yù)算編制改革、推行政府采購制度等，這些改革雖然有所成效，但還不徹底，為了能更好地解決原來工作中存在的各種問題，就必須進(jìn)行改革。

二、推行國庫集中支付改革的主要做法

我區(qū)國庫集中支付改革立足實(shí)際，大膽開拓創(chuàng)新，以改革方案為統(tǒng)領(lǐng)，以完善制度為根基，以規(guī)范運(yùn)行為主線，以信息化建設(shè)為依托，不斷建立健全運(yùn)行機(jī)制及配套措施，各項(xiàng)工作得以順利推進(jìn)。

(一)注重理順體制機(jī)制，奠定國庫集中支付改革制度基礎(chǔ)

一是理順職能配置，按照“一項(xiàng)工作由一個(gè)部門負(fù)責(zé)”原則，將相關(guān)工作流程重新理順，明確由區(qū)國庫集中支付中心統(tǒng)一辦理國庫集中支付各項(xiàng)業(yè)務(wù)；二是充實(shí)工作力量，為區(qū)國庫集中支付中心核增編制17名。

(二)注重做好準(zhǔn)備工作，保障國庫集中支付改革如期進(jìn)行

一是全面推進(jìn)會(huì)計(jì)集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌。完成了41家預(yù)算的賬務(wù)清理及財(cái)務(wù)檔案移交工作，順利轉(zhuǎn)軌。二是建立完善的國庫單一賬戶體系。采用“先行試點(diǎn)，逐步推開”的漸進(jìn)式做法，先試點(diǎn)再推開，開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶97個(gè)，財(cái)政零余額賬戶7個(gè)。

(三)注重建立考核體系，確保國庫集中支付改革規(guī)范操作

建立了預(yù)算單位、代理銀行、支付中心“三位一體”的監(jiān)督考核體系。制定了《預(yù)算單位集中支付工作考核暫行辦法》、《銀行代理業(yè)務(wù)綜合考評(píng)暫行辦法》、《支付中心工作人員綜合考核暫行辦法》，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算單位、代理銀行、工作人員的日常管理，規(guī)范了工作行為，切實(shí)提高了工作人員服務(wù)質(zhì)量和辦事效率，進(jìn)一步增強(qiáng)了責(zé)任意識(shí)、效能意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、全局意識(shí)，保證資金安全準(zhǔn)確支付。

(四)注重完善支付制度，助推國庫集中支付改革不斷深入

一是推行公務(wù)卡結(jié)算制度。加強(qiáng)對(duì)公務(wù)支出過程的監(jiān)控，從源頭上堵塞漏洞，預(yù)防腐敗現(xiàn)象。二是建立健全財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控運(yùn)作機(jī)制。監(jiān)控每一筆財(cái)政資金支付的詳細(xì)交易記錄，及時(shí)核實(shí)預(yù)警疑點(diǎn)，迅速糾正查實(shí)問題，及時(shí)通報(bào)違規(guī)情況，真正形成事前事中有效監(jiān)控、事后跟蹤問效的資金支付使用監(jiān)控模式。

(五)注重建設(shè)信息系統(tǒng)，支撐國庫集中支付改革快速上線

一是基于金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺(tái)構(gòu)建了預(yù)算指標(biāo)管理、國庫支付管理、單位核算管理、資產(chǎn)管理、公務(wù)卡管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)控等一體化財(cái)政信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)共享。二是平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了財(cái)政內(nèi)部各業(yè)務(wù)及系統(tǒng)之間、上下級(jí)財(cái)政部門之間、財(cái)政與同級(jí)預(yù)算單位之間的信息互聯(lián)互通，為國庫集中支付提供了技術(shù)支撐。

(六)注重建設(shè)績效機(jī)關(guān)，助力國庫集中支付改革穩(wěn)妥推進(jìn)

一是加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范干部管理。按照中央八項(xiàng)規(guī)定精神，緊緊圍繞“規(guī)范支付、熱情服務(wù)、保障有力”工作目標(biāo)，制定了內(nèi)部考勤制度、學(xué)習(xí)制度等八項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格防范和杜絕“庸懶散慢拖瞞”行為的發(fā)生。二是提高辦事效率，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。三是加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高整體素質(zhì)。四是創(chuàng)新活動(dòng)形式，創(chuàng)建高效機(jī)關(guān)。

三、推行國庫集中支付改革的成效

我區(qū)的國庫集中支付改革的起點(diǎn)高、基礎(chǔ)實(shí)、措施有效、運(yùn)行有序，取得一定成效，2013年，共辦理業(yè)務(wù)35884筆金額37.7億元（不含統(tǒng)發(fā)工資）。真正做到了“管錢的不撥錢，撥錢不花錢，花錢的不見錢”，實(shí)現(xiàn)了收入一個(gè)“池子”，支出一個(gè)“口子”，有效提升了財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平。

(一)體現(xiàn)了單位支出的計(jì)劃性

各單位不需要像以前那樣等財(cái)政部門劃撥的資金到賬后才能支出，而是按照批復(fù)后的部門預(yù)算填報(bào)“月度用款計(jì)劃”安排本單位的支付項(xiàng)目。

(二)強(qiáng)化了國庫的資金集聚功能

實(shí)行財(cái)政國庫集中支付制度，可以使部門預(yù)算的財(cái)政資金在支付行為發(fā)生前都集中在財(cái)政國庫。改革時(shí)預(yù)算單位共上繳資金10101萬元，2012年計(jì)劃結(jié)余16568萬元。

(三)促進(jìn)了預(yù)算編制水平的提高

國庫集中支付改革從機(jī)制上杜絕了無預(yù)算指標(biāo)的撥款，約束了預(yù)算單位自行調(diào)劑項(xiàng)目資金，維護(hù)了預(yù)算的完整性、嚴(yán)肅性，促使各預(yù)算單位重視和加強(qiáng)部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和有效性。

(四)規(guī)范了財(cái)政部門預(yù)算的執(zhí)行

國庫集中支付以部門預(yù)算為基礎(chǔ)，遵循“預(yù)算控制計(jì)劃，計(jì)劃控制支付”的操作原則，對(duì)每一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行精細(xì)化控制，確保財(cái)政支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化了預(yù)算的約束力，減少了預(yù)算執(zhí)行的隨意性。

(五)減少了財(cái)政資金的撥付環(huán)節(jié)

財(cái)政資金通過國庫直達(dá)商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，減少資金的撥付環(huán)節(jié)，由原來的層層撥付到現(xiàn)在的“直通車”，極大地提高了財(cái)政資金使用的透明度，解決了以往資金在使用過程中存在的截留、擠占、挪用現(xiàn)象。

(六)提高了預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平

無論是財(cái)政直接支付，還是財(cái)政授權(quán)支付，都必須先有用款額度，再按進(jìn)度申報(bào)用款計(jì)劃，按項(xiàng)目用途辦理資金支付，杜絕了預(yù)算單位用款的盲目性和隨意性，促使預(yù)算單位進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。