探討如何加強企業(yè)資金管理增強風險防范能力

兗州煤業(yè)公司礦山救護大隊　鄭穎

探討如何加強企業(yè)資金管理增強風險防范能力

兗州煤業(yè)公司礦山救護大隊鄭穎

摘要:隨著我國社會經(jīng)濟的迅速發(fā)展，企業(yè)在市場上的競爭壓力也越來越大。如何在激烈的市場中求得生存，保證企業(yè)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，這是當前社會企業(yè)需要重要考慮的一個問題。本文主要對企業(yè)資金管理存在的風險問題進行分析和討論，并重點提出加強企業(yè)資金管理增強風險防范能力的具體措施。

關(guān)鍵詞:企業(yè)資金加強管理風險防范

在經(jīng)濟全球化的背景下，我國社會主義市場對外開放的程度也越來越高。在國外企業(yè)攜帶先進的生產(chǎn)技術(shù)和管理理念進入我國市場的過程中，我國企業(yè)也在不斷融入國際市場，參與國際競爭。如何在激烈的市場競爭中，保持企業(yè)的競爭優(yōu)勢，促進企業(yè)的快速穩(wěn)定發(fā)展，這需要企業(yè)積極加強對自身企業(yè)資金的管理，提高企業(yè)在市場風險中的抵抗能力。目前，我國企業(yè)在資金管理上還存在著盲目籌資、企業(yè)資金分配不均、對企業(yè)自己使用缺乏有效監(jiān)督以及高風險投資等問題。

一、企業(yè)在資金管理上存在的問題

(一)盲目籌資，增加企業(yè)財務(wù)風險

當前，在許多企業(yè)的籌資方式中，主要是通過債務(wù)籌資和權(quán)益籌資這兩種方式。而企業(yè)在籌資的過程中，對這兩種籌資方式還存在著理解不足的問題，往往認為債務(wù)籌資不會增加企業(yè)的成本，而且還不會像權(quán)益籌資那樣造成企業(yè)致使企業(yè)管理圈的流失。這種認識是錯誤的，企業(yè)在債務(wù)籌資的過程中，缺乏對資本結(jié)構(gòu)的理性分析，盲目的債務(wù)籌資會造成企業(yè)資產(chǎn)的負債日益上升，而融資給企業(yè)所帶來的企業(yè)資金成本也特別高。在企業(yè)的經(jīng)營過程中，還必須要保留一定的流動資金，償還到期的企業(yè)債務(wù)，而且企業(yè)償還到期債務(wù)也增加了企業(yè)的成本，增加企業(yè)的資金負擔，導致企業(yè)的資金利用效率低下，加大了企業(yè)財務(wù)的風險。如果企業(yè)的投資成本要遠遠高于企業(yè)的投資收益，長此以往，那么企業(yè)很有可能會因為無法償還企業(yè)債務(wù)，形成破產(chǎn)。此外，絕大多數(shù)企業(yè)在籌資的過程中，都存在這盲目籌資的現(xiàn)象，對自身企業(yè)的資金實際需求狀況，并不是特別了解，導致資金籌集過量或過少，使得企業(yè)資金利用效率低下，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)企業(yè)資金使用監(jiān)控力度不夠，分配不合理

企業(yè)資金使用監(jiān)控力度不夠，這是絕大多數(shù)企業(yè)都會存在的問題。雖然有些企業(yè)設(shè)立了相關(guān)的資金管理制度，但是在真正實施過程中，還是會出現(xiàn)許多制度漏洞問題，監(jiān)控制度管理存在問題，企業(yè)職工擅自挪用企業(yè)資金，企業(yè)領(lǐng)導利用職位之便，趁機牟取私利。而企業(yè)的資金管理制度并不能對這些現(xiàn)象和問題進行良好的監(jiān)控，使得企業(yè)資金的流失非常嚴重，資金管理制度無法發(fā)揮其實際效果。另外。企業(yè)財務(wù)部門在分配企業(yè)資金的過程中，由于缺乏對資金余缺情況的調(diào)查和了解，這就使得在企業(yè)資金分配中存在這分配不合理的問題，企業(yè)日常流動資金和長期資金不能夠有效地均衡，最終導致企業(yè)資金的利用效率低下，風險防范能力較差。

二、加強企業(yè)資金管理增強風險防范的具體措施

(一)合理分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)財務(wù)風險

當前，企業(yè)在籌資過程中，主要考慮的是企業(yè)籌資的方式和企業(yè)籌資的規(guī)模[3]。在實際的籌資活動中，不能是僅僅考慮債務(wù)籌資的低成本問題，也要積極考慮債券資金和債務(wù)資金的綜合資金成本。如果是僅僅采用債務(wù)成本低的債務(wù)籌資，這就會導致企業(yè)債務(wù)限制增加，增加籌資成本，最終導致企業(yè)總資本成本增大。企業(yè)要積極以最合理的資本為基礎(chǔ)，準確計算出企業(yè)的最低綜合成本，確定企業(yè)的負債比例，以降低企業(yè)所面臨的財務(wù)風險。另外，確定企業(yè)籌資規(guī)模對企業(yè)的資金的管理也有著非常重要的意義。企業(yè)要合理確定籌資的規(guī)模，避免籌資量過少，造成企業(yè)資金不足，無法滿足企業(yè)正常生產(chǎn)的問題；而企業(yè)籌資規(guī)模過大，也會造成企業(yè)資金的浪費，增加了企業(yè)的資金成本。所以，在企業(yè)的籌資過程中，要充分考慮企業(yè)的對資金的需求狀況，合理地確定企業(yè)籌資規(guī)模。

(二)積極健全企業(yè)資金管理制度，合理分配企業(yè)資金

在企業(yè)的資金管理的監(jiān)控上，主要是通過健全企業(yè)的資金管理制度，保證企業(yè)資金的安全、維護企業(yè)流動資金的穩(wěn)定，增加企業(yè)的投資收益。在企業(yè)資金管理中，可以通過把企業(yè)所有資金進行適度的集中在進行統(tǒng)籌管理，這樣能夠最大限度地發(fā)揮企業(yè)資金的作用，提高企業(yè)資金的利用效率。當然這也需要企業(yè)積極在內(nèi)部組建相關(guān)的資金調(diào)度中心，加強對企業(yè)自己的管理和監(jiān)控。此外，企業(yè)也要積極完善企業(yè)的資金管理監(jiān)控制度，通過對企業(yè)資金使用的管理監(jiān)控，確保企業(yè)資金管理人員能夠合理使用企業(yè)資金防治企業(yè)資金被挪用等問題。企業(yè)各個職工個領(lǐng)導都必須要嚴格遵守企業(yè)資金管理制度，使用企業(yè)資金，保證企業(yè)資金管理制度的整成執(zhí)行。同時，企業(yè)也可以建立合理的資金分配機制，通過詳細了解企業(yè)的資金缺余，合理分配企業(yè)的流動資金、長期資金等，避免企業(yè)資金因過于分散而午飯進行合理的分配。

(三)依據(jù)企業(yè)風險承受能力，合理確定資金的投資范圍

伴隨著我國社會主義市場開放程度的日益加深，企業(yè)在市場上所面臨的機遇和挑戰(zhàn)也同樣增大。企業(yè)在生產(chǎn)投資的過程中，要積極通過對市場的研究和調(diào)查，分析投資所面臨的風險情況，優(yōu)化企業(yè)資金的投資組合，合理確定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和金融投資的比例，降低企業(yè)發(fā)展風險，提高企業(yè)資金風險防范能力。對于絕大多數(shù)企業(yè)的投資來說，其投資范圍主要是企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營果凍，在企業(yè)擁有閑置資金時，就會用于金融投資。所以，企業(yè)在投資的過程中，要積極根據(jù)企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營情況，詳細地分析企業(yè)投資的回收期，選擇合理的投資項目，以加強企業(yè)資金的管理，減少盲目投資，增強企業(yè)資金的風險防范能力。

三、結(jié)束語

加強企業(yè)資金管理，增強企業(yè)資金的風險防范能力，可以有效促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，促使企業(yè)在激烈的市場競爭環(huán)境中，保持競爭優(yōu)勢。因此，企業(yè)要積極提高企業(yè)資金的管理水平，選擇合理的籌資方式和籌資規(guī)模，建立和健全企業(yè)資金管理監(jiān)控制度，通過合理分配企業(yè)資金，確定資金的資金范圍，提高企業(yè)資金的風險防范能力。

參考文獻:

[1]李鳳清.企業(yè)資金管理存在的問題及應(yīng)對措施[J].商業(yè)經(jīng)濟,2011, 12(19):16-17

[2]丁陳.企業(yè)資金管理中存在的問題及對策[J].中國城市經(jīng)濟,2012, 05(08):43-44

[3]鄭曉,孫銘璟.淺析我國企業(yè)資金管理存在的主要問題及其應(yīng)對措施[J].技術(shù)與市場.2013,21(06):34-35