沈陽市小微企業(yè)融資難問題的解決對策分析①

沈陽工學(xué)院 李文國 汪尚

截至2013年末，沈陽市小微企業(yè)法人單位占全部企業(yè)法人單位的95.9%，小微企業(yè)從業(yè)人員占全部從業(yè)人員的50.8%。由此可見，小微企業(yè)關(guān)系到就業(yè)、民生和沈陽的發(fā)展。但是融資難一直困擾著沈陽市小微企業(yè)的發(fā)展。

1 企業(yè)本身方面

1.1 加強企業(yè)自身信用建設(shè)

在金融市場中，信用對企業(yè)融資來說至關(guān)重要，一個具有良好信用的企業(yè)，才能獲得較高等級的資信評級，才能建成“中華老字號”。由于小微企業(yè)本身的一些特點和外部環(huán)境的不完善，信用就更為重要。小微企業(yè)只有重視企業(yè)信用，才能長期生存和發(fā)展下去，也才能不斷籌集到更多的發(fā)展資金，從而進一步擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、贏得市場。沒有良好的企業(yè)信用文化與環(huán)境，小微企業(yè)融資就很難順利進行。因此，沈陽市小微企業(yè)應(yīng)努力樹立起良好的信用觀念，嚴(yán)格遵守法律與市場道德，按照各項規(guī)章履行相應(yīng)的義務(wù)，樹立良好的企業(yè)信譽形象，按時付款，及時供貨，依法納稅，避免各種影響企業(yè)信譽行為的發(fā)生，維護好企業(yè)良好的信用形象。

1.2 提高經(jīng)營者素質(zhì)，實施科學(xué)化的管理

管理是管理者通過計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制等職能工作，優(yōu)化配置與協(xié)調(diào)使用組織資源從而實現(xiàn)既定目標(biāo)的過程。隨著市場競爭的日益加劇，一個企業(yè)的競爭能力日益反映在人才的競爭上，經(jīng)營者的素質(zhì)、管理能力很大程度上決定了企業(yè)的發(fā)展。因此，小微企業(yè)要努力學(xué)習(xí)現(xiàn)代企業(yè)管理知識，提高自身的管理能力，規(guī)范公司組織結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)內(nèi)部控制，積極融入到社會主義現(xiàn)代化變革的浪潮中，從而真正提高企業(yè)的融資能力和抗風(fēng)險能力。具體來說：第一，要摒棄老一套的企業(yè)管理觀念，樹立以市場為中心的現(xiàn)代企業(yè)管理觀念，充分認(rèn)識到科學(xué)管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。第二，完善企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任追究制度。把責(zé)任落實到人頭上，誰犯錯誰負(fù)責(zé)，避免搭便車現(xiàn)象和重復(fù)勞動。第三，加強企業(yè)質(zhì)量管理，質(zhì)量管理是一個企業(yè)長期生存的重要保證，應(yīng)建立一套符合小微企業(yè)質(zhì)量控制的體系，全面實行過程化質(zhì)量管理。第四，小微企業(yè)要改變以往只重視短期利益忽視長遠(yuǎn)利益的思想觀念，要把眼光放長遠(yuǎn)，充分重視企業(yè)的長遠(yuǎn)利益，提高企業(yè)的創(chuàng)新能力，努力加強產(chǎn)品與技術(shù)創(chuàng)新，提高企業(yè)的知名度。一個擁有高素質(zhì)員工與科學(xué)管理結(jié)構(gòu)的企業(yè)，也會擁有很強的盈利能力，融資問題便也迎刃而解。

1.3 適當(dāng)擴大擔(dān)保物的范圍

小微企業(yè)在申請貸款時通常會受到抵押物缺乏的限制，適當(dāng)擴大擔(dān)保物的范圍，可在一定程度上緩解小微企業(yè)的融資壓力。通常情況下，銀行在企業(yè)申請貸款時只認(rèn)可企業(yè)的廠房、設(shè)備等不動產(chǎn)抵押物，而小微企業(yè)因為自身規(guī)模小資金少往往缺乏這類不動產(chǎn)，尤其是商貿(mào)類的小微企業(yè)的不動產(chǎn)更少。從國外小微企業(yè)的融資經(jīng)驗并結(jié)合沈陽市小微企業(yè)實際情況來看，沈陽市擴大小微企業(yè)的擔(dān)保物范圍主要可以從以下三個方面加以考慮：一是應(yīng)收賬款融資。沈陽市小微企業(yè)通常擁有較多的應(yīng)收賬款，并且這類貸款具有較大的靈活性和創(chuàng)新性，因此，將應(yīng)收賬款作為擔(dān)保以獲得貸款無論是對銀行還是對小微企業(yè)自身來說都是比較好的選擇，這也是世界各國小微企業(yè)融資的重要方式。二是存貨融資。存貨融資屬于動產(chǎn)融資范疇，它是以存貨作為擔(dān)保物向銀行申請貸款。沈陽市小微企業(yè)一般都擁有大量易變現(xiàn)的存貨等流動資產(chǎn)，如果小微企業(yè)毀約，銀行可將其存貨出售來彌補損失。三是知識產(chǎn)權(quán)擔(dān)保融資，知識產(chǎn)權(quán)也稱為“知識財產(chǎn)權(quán)”，包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)以及產(chǎn)品外觀設(shè)計權(quán)等，也可作為擔(dān)保向銀行申請貸款，以獲得所需要的資金。

1.4 加強企業(yè)財務(wù)管理，確保會計信息真實

企業(yè)管理關(guān)乎著企業(yè)的生存與發(fā)展，而財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個重要組成部分，沈陽市小微企業(yè)只有建立起規(guī)范的財務(wù)管理制度，確保財務(wù)信息的真實可靠、準(zhǔn)確完整，才能為其順利融資奠定堅實的基礎(chǔ)。如完善組織結(jié)構(gòu)，明確財務(wù)部及財務(wù)部各個工作崗位職責(zé)和工作目標(biāo)；通過建立覆蓋全公司的管控體系，有效地監(jiān)督各經(jīng)營實體的經(jīng)營活動；建立完善各類財務(wù)制度，使工作制度化、流程化、條理化、清晰化，以提高工作效率；通過建立完善全面預(yù)算和內(nèi)控制度以及預(yù)算考核制度，使得每個部門、每個員工工作都有目標(biāo)、有責(zé)任，形成人人關(guān)心目標(biāo)、人人關(guān)心效益、人人關(guān)心成本費用的良好氛圍。

2 金融機構(gòu)方面

2.1 增強商業(yè)銀行服務(wù)小微企業(yè)的內(nèi)生動力

2015年上半年，沈陽完成地區(qū)生產(chǎn)總值3342億元，同比增長只有3.8%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他副省級城市。在“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的背景下，各大商業(yè)銀行應(yīng)該響應(yīng)國家的政策，積極發(fā)展適合小微企業(yè)特點的融資產(chǎn)品, 加大對小微企業(yè)的支持力度，發(fā)揮好間接融資主渠道的作用，以推動沈陽市經(jīng)濟穩(wěn)定快速增長。特別是沈陽市地方性的商業(yè)銀行和沈陽農(nóng)商銀行更應(yīng)當(dāng)服務(wù)于小微企業(yè)，加大對小微企業(yè)的貸款，滿足其合理的融資需要。具體說來，目前沈陽市各類銀行都應(yīng)簡化對小微企業(yè)的貸款審批程序，優(yōu)先扶持那些符合“東北老工業(yè)基地振興”的小微企業(yè)，特別是有利于吸納沈陽市(甚至于遼寧省)剩余勞動力的小微企業(yè)。 根據(jù)沈陽市小微企業(yè)發(fā)展需要，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、流程創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新等途徑，縮短對小微企業(yè)的審批流程和時間，提高對小微企業(yè)的放款效率。此外，沈陽市各商業(yè)銀行還應(yīng)該改變以往對小微企業(yè)的抵押擔(dān)保方式，改變傳統(tǒng)的單一以不動產(chǎn)抵押的貸款方式，放寬抵押物品范疇以滿足小微企業(yè)對融資的需求。

2.2 創(chuàng)新推出適合沈陽市小微企業(yè)的貸款產(chǎn)品

沈陽市小微企業(yè)融資具有“短、小、急、快”的特點，需要各類商業(yè)銀行縮短審批時間，盡快推出最適合小微企業(yè)融資需要的產(chǎn)品。目前，已經(jīng)有部分商業(yè)銀行，特別是非國家控投銀行進行了產(chǎn)品創(chuàng)新，以滿足小微企業(yè)需要。但局部的、個別金融機構(gòu)的創(chuàng)新，顯然遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了沈陽市小微企業(yè)的融資需要。目前，華夏銀行針對小微企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品方面比較有特色。其“龍舟計劃”以“小、快、靈”著稱，非常貼和小微企業(yè)的融資需要：“小”主要表現(xiàn)在專門為小微企業(yè)服務(wù)，“快”主要表現(xiàn)在服務(wù)方便快捷，“靈”主要表現(xiàn)在產(chǎn)品的靈活多樣化。華夏銀行依據(jù)小微企業(yè)成長不同時期的融資特點，“龍舟計劃”從利率定價、擔(dān)保方式、貸款期限、還款方式等多個方面進行了產(chǎn)品和流程的創(chuàng)新，為小微企業(yè)量身打造了創(chuàng)業(yè)通舟、展業(yè)神舟、卓業(yè)龍舟等一系列貸款產(chǎn)品。此外，華夏銀行還先后推出了商圈貸、循環(huán)貸、聯(lián)保聯(lián)貸、增值貸、助力貸、網(wǎng)絡(luò)自助貸、房抵貸、寬限期還本付息貸等一系列適合小微企業(yè)的金融產(chǎn)品。

2.3 通過貸款程序創(chuàng)新降低放貸成本

由于小微企業(yè)規(guī)模小、經(jīng)營靈活，對市場需求反應(yīng)敏感，其容易依據(jù)市場需求生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，因此，小微企業(yè)對融資需求的及時性、快捷性要求比較高。同時，這些融資特點和發(fā)展規(guī)律決定了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大企業(yè)為主的操作流程已不能適應(yīng)小微企業(yè)的融資需要，針對小微企業(yè)的貸款流程必須通過創(chuàng)新和滿足小微企業(yè)需要。具體說來，各類商業(yè)銀行必須在傳統(tǒng)的審貸程序基礎(chǔ)上，削減次要的審批環(huán)節(jié)，特別是應(yīng)該針對小微企業(yè)采用差別化的授權(quán)機制，快速審貸，以提高對小微企業(yè)審貸的效率。否則，等到市場行情已過，遲到的資金反而可能成為小微企業(yè)發(fā)展中的負(fù)擔(dān)。以抵押品審批為例：對全額足值易變現(xiàn)的有效抵押的授信項目應(yīng)該使用簡化流程；對非全額足值不易變現(xiàn)的抵押列入審慎類的客戶授信，抵押物估值存在疑問的應(yīng)該使用一般流程；對全額保證金質(zhì)押開票及票據(jù)貼現(xiàn)等低風(fēng)險業(yè)務(wù)，可進一步按照四眼原則進行審批。

3 政府角度方面

3.1 建立和完善適合小微企業(yè)的法律法規(guī)

政府要做到的是：第一，成立專門服務(wù)于小微企業(yè)的立法委員會，建立健全相關(guān)的法律法規(guī)；第二，依據(jù)《中小企業(yè)促進法》，拓寬立法層面，加快立法的腳步。修正《中小企業(yè)促進法》中不適應(yīng)小微企業(yè)發(fā)展的條款，在擴寬市場準(zhǔn)入、政府資金扶持、完善稅費政策、擴寬融資渠道等方面來改善小微企業(yè)的法律環(huán)境；第三，大力推動有關(guān)部門完善抵押登記和擔(dān)保方面的法律，如制定抵押制度和動產(chǎn)擔(dān)保制度，維護銀行的利益，降低銀行貸款風(fēng)險，營造一個良好的法律環(huán)境。第四，各級政府要建立健全再擔(dān)保制度，分散擔(dān)保風(fēng)險，建設(shè)有利于擔(dān)保公司、銀行、小微企業(yè)共同發(fā)展的制度。第五，修改和撤銷一些阻礙小微企業(yè)融資、制約小微企業(yè)發(fā)展的法律，不斷完善與小微企業(yè)有關(guān)的法律制度。

3.2 優(yōu)化稅收征管服務(wù)，落實財稅優(yōu)惠政策

現(xiàn)階段，沈陽市小微企業(yè)普遍負(fù)擔(dān)著較重的稅收，導(dǎo)致了一些小微企業(yè)為了減輕負(fù)擔(dān)，不惜犧牲自身的信用來偷逃稅收，這不但損害了企業(yè)之間的公平競爭，同時也使得國家稅款大量流失。因此，我國政府應(yīng)制定有關(guān)政策，合理調(diào)控稅收。主要有以下兩個方面：第一，應(yīng)優(yōu)化稅收征管服務(wù)，盡量縮短新辦企業(yè)申請事項辦理的時間，全面推行網(wǎng)上辦稅廳功能，簡化流程，切實減輕小微企業(yè)負(fù)擔(dān)；第二，深入貫徹落實財稅優(yōu)惠政策。落實國家提高小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點政策，對符合轉(zhuǎn)型升級但又缺乏資金的小微企業(yè)，給予減稅甚至免稅的優(yōu)惠，同時，對有一些特殊困難的小微企業(yè)，政府應(yīng)該采取一些調(diào)整措施，準(zhǔn)許部分小微企業(yè)延期納稅和減免稅收。

3.3 完善小微企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)

信用擔(dān)保機構(gòu)是緩解小微企業(yè)融資難的有效途徑，作為政府彌補市場失靈的手段之一，擔(dān)保機構(gòu)以自身的資本作為基礎(chǔ)信用為小企業(yè)補足信用，在分擔(dān)銀行貸款風(fēng)險和成本、提高企業(yè)融資效率、促進沈陽市經(jīng)濟發(fā)展和小微企業(yè)融資方面發(fā)揮著重要作用。首先，政府要轉(zhuǎn)變以往的觀念，充分重視擔(dān)保公司的戰(zhàn)略地位。大力支持擔(dān)保公司，引導(dǎo)擔(dān)保公司向規(guī)范化、合理化方向發(fā)展，促進沈陽市擔(dān)保市場的繁榮。一是積極增加對擔(dān)保公司資本金的投入，擔(dān)保公司的資本金一般較少，這將導(dǎo)致?lián)ｎ~度的減少，擔(dān)保公司在小微企業(yè)融資中就發(fā)揮不了太大的作用。二是積極制定相應(yīng)的優(yōu)惠政策，促進擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展，擔(dān)保公司自身是處于弱勢地位的非營利性組織，沒有相應(yīng)的政策支持，很難獲得持久發(fā)展。其次，要引導(dǎo)銀行與擔(dān)保公司建立良好的合作關(guān)系，充分發(fā)揮擔(dān)保機構(gòu)在銀行與企業(yè)之間的紐帶作用，促進銀行、擔(dān)保公司、企業(yè)共同發(fā)展。最后是要促進擔(dān)保創(chuàng)新，建立關(guān)系型擔(dān)保，即企業(yè)要和擔(dān)保公司一直保持密切的聯(lián)系，即在擔(dān)保前、擔(dān)保中、擔(dān)保后都要保持良好的聯(lián)系，只有這樣才能徹底解決信息不對稱，從而解決融資難的問題。

[1] 張珍貴.淺析小微企業(yè)融資難問題的成因及對策[J].經(jīng)濟論壇,2012(10).

[2] 徐文川.我國小微企業(yè)融資難原因分析及對策[J].時代金融,2012(12).