□郭睿
委托貸款新規(guī)對商業(yè)銀行的影響及對策
□郭睿
2015年1月16日,銀監(jiān)會向社會公布了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱《辦法》)。該辦法對委托貸款的定義、性質(zhì)、業(yè)務(wù)經(jīng)營各環(huán)節(jié)及風(fēng)險管理進(jìn)行了較為全面的界定和規(guī)范,是監(jiān)管部門針對委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題與現(xiàn)狀作出的一項重要的制度安排,對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理影響重大。
《辦法》全文共五個章節(jié),三十四個條文。銀監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人答記者問時表示,《辦法》按照“準(zhǔn)確定位、回歸本源,限制范圍、避免套利,問題導(dǎo)向、嚴(yán)格設(shè)限,加強(qiáng)管理、規(guī)范發(fā)展”的總體思路制定而成。這三十二個字的總體思路概括了《辦法》的主體結(jié)構(gòu)與內(nèi)容,可窺一斑而知全豹。
(一)“準(zhǔn)確定位”、“回歸本源”:明確界定委托貸款的定義和性質(zhì)。《辦法》制定的首要意圖是為“委托貸款”正本清源。那么,何為其本源?《辦法》第三條第一款規(guī)定:“本辦法所稱委托貸款,是指委托人提供資金,由商業(yè)銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用并收回的貸款?!迸c先前人民銀行頒布的《貸款通則》和《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》相比,該定義的重要變化在于對銀行“監(jiān)督使用”義務(wù)的弱化。具體而言,人民銀行的規(guī)范性文件要求商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)中履行“監(jiān)督使用”的義務(wù),而該《辦法》僅要求商業(yè)銀行承擔(dān)“協(xié)助監(jiān)督使用”的義務(wù),即由主體責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)檩o助責(zé)任。結(jié)合《辦法》第九條規(guī)定,“監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金,貸款用途合法合規(guī)”的職責(zé)被明確地分配給了委托人??此萍?xì)微的變化,卻是監(jiān)管部門為了劃定商業(yè)銀行的職責(zé)范圍,重申委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的有意之舉。根據(jù)《辦法》第四條之規(guī)定,監(jiān)管部門將委托貸款的性質(zhì)界定為“是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)”,商業(yè)銀行“收取代理手續(xù)費,不承擔(dān)信用風(fēng)險”。而借款人未按約定用途使用貸款資金屬重大違約行為,極易引發(fā)貸款無法到期償還的信用風(fēng)險,由委托人承擔(dān)監(jiān)督使用的首要及主體責(zé)任,更加吻合委托貸款的業(yè)務(wù)性質(zhì)。
(二)“限制范圍”,“避免套利”:限制委托人范圍,嚴(yán)格資金來源及審查,控制資金流向。為了減少資金在金融體系內(nèi)空轉(zhuǎn)的環(huán)節(jié)及其產(chǎn)生的通道費用,降低貸款企業(yè)的融資成本,《辦法》對委托人的范圍進(jìn)行了框限。同時為了避免套利,嚴(yán)格控制了資金來源及流向。其中《辦法》第三條規(guī)定:“委托人不得為金融資產(chǎn)管理公司和具有貸款業(yè)務(wù)資格的各類機(jī)構(gòu)”。何為“金融資產(chǎn)管理公司”以及“具有貸款業(yè)務(wù)資格的各類機(jī)構(gòu)”?《辦法》并沒有界定。但國有四大資產(chǎn)管理公司和各省級人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的地方性資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司,以及銀行、信托公司、消費金融公司等將當(dāng)然地被排除在委托人范疇之外。與此同時,《辦法》第十一條要求商業(yè)銀行不得接受“各類專項基金”、“銀行授信資金”、“發(fā)行債券籌集的資金”、“籌集的他人資金”以及“無法證明來源的資金”發(fā)放委托貸款。貸款用途必須明確并且合法合規(guī),不得用于“債券、期貨、理財產(chǎn)品、金融衍生品、股本權(quán)益等投資”。這一系列的規(guī)定將使原來作為委托貸款主力模式的券商資管、基金子公司資管等模式受到限制,眾籌、P2P等新興投融資渠道對接委托貸款的模式也將受阻,商業(yè)銀行通過委托貸款渠道進(jìn)行資產(chǎn)脫表更是困難重重。
(三)“問題導(dǎo)向”、“嚴(yán)格設(shè)限”:厘清各方權(quán)責(zé),嚴(yán)禁越位承擔(dān)風(fēng)險。為匡正商業(yè)銀行在委貸業(yè)務(wù)中的角色,糾正商業(yè)銀行越位承擔(dān)風(fēng)險的問題,《辦法》對各方參與主體的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了明確的劃分。對于委托人而言,要求其自行確定借款人,并進(jìn)行貸前調(diào)查;確保委托資金為自有資金且來源合法合規(guī),并按時向銀行提供資金;自行監(jiān)督借款人按合同約定使用貸款資金,并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險。對于委托貸款實行抵質(zhì)押擔(dān)保,抵質(zhì)押權(quán)人應(yīng)為委托人。對于作為受托人的商業(yè)銀行而言,《辦法》將其定位于中介人的角色,將其職責(zé)限定為對委托人資金來源的審查、代為發(fā)放貸款、協(xié)助監(jiān)督使用和協(xié)助收回,明令禁止商業(yè)銀行發(fā)生“代委托人確定借款人”、“為委托貸款提供各類形式擔(dān)?!?、“以自營貸款置換委托貸款”等越位承擔(dān)貸款風(fēng)險的行為。
(四)“加強(qiáng)管理”、“規(guī)范發(fā)展”:強(qiáng)化內(nèi)部控制和違規(guī)懲治力度,促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。面對過熱和走樣的委托貸款業(yè)務(wù),監(jiān)管部門意圖對其進(jìn)行降溫和規(guī)范的態(tài)度十分明顯。監(jiān)管部門在《辦法》中強(qiáng)調(diào),商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循“依法合規(guī)”、“審慎經(jīng)營”的原則,并對商業(yè)銀行提出了強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的要求,要求商業(yè)銀行原則上不得對有委托貸款余額的委托人新增授信;對于在銀行有存量授信的借款人,必須在風(fēng)險可控的情況下方可對其發(fā)放委托貸款。此外,還要求商業(yè)銀行對該業(yè)務(wù)實行分級授權(quán)管理,強(qiáng)化制式合同文本的使用和管理,落實委托貸款業(yè)務(wù)與自營貸款業(yè)務(wù)分賬核算要求,建立和完善委托貸款業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和統(tǒng)計制度,做好統(tǒng)計匯總及數(shù)據(jù)報送工作。為確保各項舉措落到實處,監(jiān)管部門加大了違規(guī)懲治的力度?!掇k法》規(guī)定,商業(yè)銀行違規(guī)辦理委托貸款業(yè)務(wù)、代為承擔(dān)風(fēng)險或未及時準(zhǔn)確向監(jiān)管部門報送相關(guān)數(shù)據(jù)信息的,將會被監(jiān)管部門責(zé)令限期整改,對逾期未整改或情節(jié)嚴(yán)重的,還有可能面臨暫停業(yè)務(wù)開辦、罰款、停業(yè)整頓、吊銷其經(jīng)營許可證等處罰風(fēng)險。
《辦法》正式出臺后,對商業(yè)銀行而言可謂是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存。一方面,短期內(nèi)嚴(yán)格的監(jiān)管要求將抑制委托貸款業(yè)務(wù)不斷增長的勢頭,使商業(yè)銀行委貸業(yè)務(wù)部分的收入增速放緩。但另一方面,《辦法》對委托貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)風(fēng)險管控,使委托貸款業(yè)務(wù)回歸本源,將為商業(yè)銀行卸包袱、釋風(fēng)險,促進(jìn)委托貸款業(yè)務(wù)步入規(guī)范化發(fā)展道路,回歸理性增長的軌道。就目前而言,商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營委托貸款業(yè)務(wù)勢在必行,當(dāng)務(wù)之急需做好以下工作:
(一)梳理存量業(yè)務(wù),評估業(yè)務(wù)風(fēng)險。根據(jù)《辦法》第三十四條之規(guī)定,對于《辦法》發(fā)布前商業(yè)銀行已發(fā)放的存量委托貸款,將按照法不溯及既往的原則處理,即可以自然到期結(jié)清。但是這并不意味著商業(yè)銀行無需對存量委貸業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和審視。對存量委托貸款進(jìn)行必要的梳理可以使銀行對業(yè)務(wù)是否存在違規(guī)問題,自身是否越位承擔(dān)風(fēng)險有一個清晰的認(rèn)識。對于已經(jīng)違規(guī)發(fā)放,并極有可能發(fā)生借款人信用風(fēng)險和銀行代償風(fēng)險的,應(yīng)及時制定處置預(yù)案,爭取化險主動權(quán)。對于雖然違規(guī)發(fā)放,但用款企業(yè)運營良好,到期還款難度不大,且到期后仍有融資需求的,應(yīng)提前與委托人、借款人做好溝通,商討合乎法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的善后方案,避免造成借款人企業(yè)資金鏈緊張或告急,導(dǎo)致銀企關(guān)系緊張。
(二)完善內(nèi)規(guī)與合同,對接監(jiān)管要求。總體來看,農(nóng)行現(xiàn)行適用的《一般委托貸款管理辦法》和《一般委托貸款合同》沒有背離銀監(jiān)會《辦法》關(guān)于委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的界定,不存在越位承擔(dān)風(fēng)險、借道規(guī)避監(jiān)管的重大制度缺陷與合同漏洞。但仔細(xì)對比來看,仍有一些超越或區(qū)別于農(nóng)行內(nèi)部制度的監(jiān)管要求有待進(jìn)一步進(jìn)行轉(zhuǎn)化或?qū)?。如委托貸款的定義、委托人范圍、委托人的義務(wù)與職責(zé)、資金來源和用途限制、銀行對資金來源的審查義務(wù)、銀行協(xié)助監(jiān)督使用的內(nèi)容與措施等。這些都需要在《辦法》正式出臺后,及時地對照正式的條文,對農(nóng)行內(nèi)部的業(yè)務(wù)管理辦法和制式合同文本作出相應(yīng)的調(diào)整、細(xì)化或補(bǔ)充,同時需建立健全與業(yè)務(wù)相配套的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險管理制度。
(三)合規(guī)開辦業(yè)務(wù),嚴(yán)格履行職責(zé)。在業(yè)務(wù)開辦與實際操作層面,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》的各項規(guī)定,堅持平等自愿、責(zé)利匹配、審慎經(jīng)營等原則,恪守委托貸款的業(yè)務(wù)屬性,依法合規(guī)地開展委托貸款業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)開展過程中,切實履行《辦法》規(guī)定各項職責(zé)和合同義務(wù),謹(jǐn)防違規(guī)違約風(fēng)險。同時,還應(yīng)當(dāng)妥善履行業(yè)務(wù)分賬核算、信息系統(tǒng)維護(hù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、業(yè)務(wù)信息報送等監(jiān)管要求,避免因此受到監(jiān)管部門的處罰。
(作者單位:農(nóng)業(yè)銀行揚州分行)