委托貸款新規(guī)對商業(yè)銀行的影響及對策

□郭睿

委托貸款新規(guī)對商業(yè)銀行的影響及對策

□郭睿

2015年1月16日，銀監(jiān)會(huì)向社會(huì)公布了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。該辦法對委托貸款的定義、性質(zhì)、業(yè)務(wù)經(jīng)營各環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了較為全面的界定和規(guī)范，是監(jiān)管部門針對委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題與現(xiàn)狀作出的一項(xiàng)重要的制度安排，對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理影響重大。

一、《辦法》的主要內(nèi)容解讀

《辦法》全文共五個(gè)章節(jié)，三十四個(gè)條文。銀監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人答記者問時(shí)表示，《辦法》按照“準(zhǔn)確定位、回歸本源，限制范圍、避免套利，問題導(dǎo)向、嚴(yán)格設(shè)限，加強(qiáng)管理、規(guī)范發(fā)展”的總體思路制定而成。這三十二個(gè)字的總體思路概括了《辦法》的主體結(jié)構(gòu)與內(nèi)容，可窺一斑而知全豹。

（一）“準(zhǔn)確定位”、“回歸本源”：明確界定委托貸款的定義和性質(zhì)?！掇k法》制定的首要意圖是為“委托貸款”正本清源。那么，何為其本源？《辦法》第三條第一款規(guī)定：“本辦法所稱委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用并收回的貸款。”與先前人民銀行頒布的《貸款通則》和《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》相比，該定義的重要變化在于對銀行“監(jiān)督使用”義務(wù)的弱化。具體而言，人民銀行的規(guī)范性文件要求商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)中履行“監(jiān)督使用”的義務(wù)，而該《辦法》僅要求商業(yè)銀行承擔(dān)“協(xié)助監(jiān)督使用”的義務(wù)，即由主體責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)檩o助責(zé)任。結(jié)合《辦法》第九條規(guī)定，“監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金，貸款用途合法合規(guī)”的職責(zé)被明確地分配給了委托人?？此萍?xì)微的變化，卻是監(jiān)管部門為了劃定商業(yè)銀行的職責(zé)范圍，重申委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的有意之舉。根據(jù)《辦法》第四條之規(guī)定，監(jiān)管部門將委托貸款的性質(zhì)界定為“是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)”，商業(yè)銀行“收取代理手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)”。而借款人未按約定用途使用貸款資金屬重大違約行為，極易引發(fā)貸款無法到期償還的信用風(fēng)險(xiǎn)，由委托人承擔(dān)監(jiān)督使用的首要及主體責(zé)任，更加吻合委托貸款的業(yè)務(wù)性質(zhì)。

（二）“限制范圍”，“避免套利”：限制委托人范圍，嚴(yán)格資金來源及審查，控制資金流向。為了減少資金在金融體系內(nèi)空轉(zhuǎn)的環(huán)節(jié)及其產(chǎn)生的通道費(fèi)用，降低貸款企業(yè)的融資成本，《辦法》對委托人的范圍進(jìn)行了框限。同時(shí)為了避免套利，嚴(yán)格控制了資金來源及流向。其中《辦法》第三條規(guī)定：“委托人不得為金融資產(chǎn)管理公司和具有貸款業(yè)務(wù)資格的各類機(jī)構(gòu)”。何為“金融資產(chǎn)管理公司”以及“具有貸款業(yè)務(wù)資格的各類機(jī)構(gòu)”？《辦法》并沒有界定。但國有四大資產(chǎn)管理公司和各省級人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的地方性資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司，以及銀行、信托公司、消費(fèi)金融公司等將當(dāng)然地被排除在委托人范疇之外。與此同時(shí)，《辦法》第十一條要求商業(yè)銀行不得接受“各類專項(xiàng)基金”、“銀行授信資金”、“發(fā)行債券籌集的資金”、“籌集的他人資金”以及“無法證明來源的資金”發(fā)放委托貸款。貸款用途必須明確并且合法合規(guī)，不得用于“債券、期貨、理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品、股本權(quán)益等投資”。這一系列的規(guī)定將使原來作為委托貸款主力模式的券商資管、基金子公司資管等模式受到限制，眾籌、P2P等新興投融資渠道對接委托貸款的模式也將受阻，商業(yè)銀行通過委托貸款渠道進(jìn)行資產(chǎn)脫表更是困難重重。

（三）“問題導(dǎo)向”、“嚴(yán)格設(shè)限”：厘清各方權(quán)責(zé)，嚴(yán)禁越位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。為匡正商業(yè)銀行在委貸業(yè)務(wù)中的角色，糾正商業(yè)銀行越位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的問題，《辦法》對各方參與主體的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了明確的劃分。對于委托人而言，要求其自行確定借款人，并進(jìn)行貸前調(diào)查；確保委托資金為自有資金且來源合法合規(guī)，并按時(shí)向銀行提供資金；自行監(jiān)督借款人按合同約定使用貸款資金，并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。對于委托貸款實(shí)行抵質(zhì)押擔(dān)保，抵質(zhì)押權(quán)人應(yīng)為委托人。對于作為受托人的商業(yè)銀行而言，《辦法》將其定位于中介人的角色，將其職責(zé)限定為對委托人資金來源的審查、代為發(fā)放貸款、協(xié)助監(jiān)督使用和協(xié)助收回，明令禁止商業(yè)銀行發(fā)生“代委托人確定借款人”、“為委托貸款提供各類形式擔(dān)?！薄ⅰ耙宰誀I貸款置換委托貸款”等越位承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。

（四）“加強(qiáng)管理”、“規(guī)范發(fā)展”：強(qiáng)化內(nèi)部控制和違規(guī)懲治力度，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。面對過熱和走樣的委托貸款業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門意圖對其進(jìn)行降溫和規(guī)范的態(tài)度十分明顯。監(jiān)管部門在《辦法》中強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“依法合規(guī)”、“審慎經(jīng)營”的原則，并對商業(yè)銀行提出了強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，要求商業(yè)銀行原則上不得對有委托貸款余額的委托人新增授信；對于在銀行有存量授信的借款人，必須在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下方可對其發(fā)放委托貸款。此外，還要求商業(yè)銀行對該業(yè)務(wù)實(shí)行分級授權(quán)管理，強(qiáng)化制式合同文本的使用和管理，落實(shí)委托貸款業(yè)務(wù)與自營貸款業(yè)務(wù)分賬核算要求，建立和完善委托貸款業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和統(tǒng)計(jì)制度，做好統(tǒng)計(jì)匯總及數(shù)據(jù)報(bào)送工作。為確保各項(xiàng)舉措落到實(shí)處，監(jiān)管部門加大了違規(guī)懲治的力度?！掇k法》規(guī)定，商業(yè)銀行違規(guī)辦理委托貸款業(yè)務(wù)、代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或未及時(shí)準(zhǔn)確向監(jiān)管部門報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)信息的，將會(huì)被監(jiān)管部門責(zé)令限期整改，對逾期未整改或情節(jié)嚴(yán)重的，還有可能面臨暫停業(yè)務(wù)開辦、罰款、停業(yè)整頓、吊銷其經(jīng)營許可證等處罰風(fēng)險(xiǎn)。

二、《辦法》對商業(yè)銀行的影響及應(yīng)對建議

《辦法》正式出臺后，對商業(yè)銀行而言可謂是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存。一方面，短期內(nèi)嚴(yán)格的監(jiān)管要求將抑制委托貸款業(yè)務(wù)不斷增長的勢頭，使商業(yè)銀行委貸業(yè)務(wù)部分的收入增速放緩。但另一方面，《辦法》對委托貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，使委托貸款業(yè)務(wù)回歸本源，將為商業(yè)銀行卸包袱、釋風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)委托貸款業(yè)務(wù)步入規(guī)范化發(fā)展道路，回歸理性增長的軌道。就目前而言，商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營委托貸款業(yè)務(wù)勢在必行，當(dāng)務(wù)之急需做好以下工作：

（一）梳理存量業(yè)務(wù)，評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《辦法》第三十四條之規(guī)定，對于《辦法》發(fā)布前商業(yè)銀行已發(fā)放的存量委托貸款，將按照法不溯及既往的原則處理，即可以自然到期結(jié)清。但是這并不意味著商業(yè)銀行無需對存量委貸業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和審視。對存量委托貸款進(jìn)行必要的梳理可以使銀行對業(yè)務(wù)是否存在違規(guī)問題，自身是否越位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)清晰的認(rèn)識。對于已經(jīng)違規(guī)發(fā)放，并極有可能發(fā)生借款人信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行代償風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)及時(shí)制定處置預(yù)案，爭取化險(xiǎn)主動(dòng)權(quán)。對于雖然違規(guī)發(fā)放，但用款企業(yè)運(yùn)營良好，到期還款難度不大，且到期后仍有融資需求的，應(yīng)提前與委托人、借款人做好溝通，商討合乎法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的善后方案，避免造成借款人企業(yè)資金鏈緊張或告急，導(dǎo)致銀企關(guān)系緊張。

（二）完善內(nèi)規(guī)與合同，對接監(jiān)管要求。總體來看，農(nóng)行現(xiàn)行適用的《一般委托貸款管理辦法》和《一般委托貸款合同》沒有背離銀監(jiān)會(huì)《辦法》關(guān)于委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的界定，不存在越位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、借道規(guī)避監(jiān)管的重大制度缺陷與合同漏洞。但仔細(xì)對比來看，仍有一些超越或區(qū)別于農(nóng)行內(nèi)部制度的監(jiān)管要求有待進(jìn)一步進(jìn)行轉(zhuǎn)化或?qū)印Ｈ缥匈J款的定義、委托人范圍、委托人的義務(wù)與職責(zé)、資金來源和用途限制、銀行對資金來源的審查義務(wù)、銀行協(xié)助監(jiān)督使用的內(nèi)容與措施等。這些都需要在《辦法》正式出臺后，及時(shí)地對照正式的條文，對農(nóng)行內(nèi)部的業(yè)務(wù)管理辦法和制式合同文本作出相應(yīng)的調(diào)整、細(xì)化或補(bǔ)充，同時(shí)需建立健全與業(yè)務(wù)相配套的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

（三）合規(guī)開辦業(yè)務(wù)，嚴(yán)格履行職責(zé)。在業(yè)務(wù)開辦與實(shí)際操作層面，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持平等自愿、責(zé)利匹配、審慎經(jīng)營等原則，恪守委托貸款的業(yè)務(wù)屬性，依法合規(guī)地開展委托貸款業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)開展過程中，切實(shí)履行《辦法》規(guī)定各項(xiàng)職責(zé)和合同義務(wù)，謹(jǐn)防違規(guī)違約風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)妥善履行業(yè)務(wù)分賬核算、信息系統(tǒng)維護(hù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)信息報(bào)送等監(jiān)管要求，避免因此受到監(jiān)管部門的處罰。

（作者單位：農(nóng)業(yè)銀行揚(yáng)州分行）