對(duì)常州市信貸主體逃廢金融債務(wù)情況的調(diào)查與思考

□劉海濤

對(duì)常州市信貸主體逃廢金融債務(wù)情況的調(diào)查與思考

□劉海濤

近年來(lái)，受宏觀經(jīng)濟(jì)下行等多重因素影響，常州市信貸主體逃廢金融債務(wù)事件時(shí)有發(fā)生，對(duì)商業(yè)銀行等造成了較大的影響。人民銀行常州市中心支行通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查與現(xiàn)場(chǎng)走訪等方式，圍繞信貸主體逃廢金融債務(wù)情況開(kāi)展了專(zhuān)題調(diào)研。

一、常州市信貸主體逃廢金融債務(wù)現(xiàn)狀分析

（一）債務(wù)逃廢頻頻發(fā)生，轄內(nèi)銀行多有波及。

調(diào)查顯示，2014年1月至2015年8月，常州市累計(jì)發(fā)生逃廢金融債務(wù)212起，涉及貸款235筆，金額達(dá)21.92億元，占貸款合同金額的98.20%。其中，企業(yè)逃廢金融債務(wù)135起，涉及貸款157筆20.98億元，占總逃廢金額的95.73%；個(gè)人逃廢金融債務(wù)77起，涉及貸款78筆0.94億元。分銀行機(jī)構(gòu)看，全轄共有19家銀行波及，占全市銀行總數(shù)的73.08%。其中，四大國(guó)有商業(yè)銀行涉及逃廢債務(wù)114筆9.84億元，分別占總逃廢筆數(shù)和金額的48.51%和44.89%；股份制銀行共涉及逃廢債務(wù)93筆9.92億元；其他銀行涉及28筆2.16億元。截至2015年8月末，全市剔除銀行打包轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)以及法院處置追回等的逃廢債務(wù)外，尚有未結(jié)清逃廢債務(wù)182筆17.79億元。其中，企業(yè)未結(jié)清逃廢債務(wù)123筆17.16億元，個(gè)人未結(jié)清逃廢債務(wù)59筆0.63億元。

（二）逃廢企業(yè)行業(yè)集中度高，規(guī)模以中小為主。從全市逃廢債務(wù)的企業(yè)所屬行業(yè)來(lái)看，以制造業(yè)為主，行業(yè)集中度高。2014年1月至2015年8月間，常州市制造業(yè)企業(yè)逃廢金融債務(wù)達(dá)133筆18.65億元，分別占企業(yè)逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的84.71%和88.92%。批發(fā)零售業(yè)企業(yè)逃廢債務(wù)為19筆1.97億元；建筑業(yè)等其他行業(yè)企業(yè)逃廢債務(wù)5筆0.36億元。從逃廢債務(wù)企業(yè)規(guī)模劃型來(lái)看，均為中、小、微型企業(yè)，特別是小型企業(yè)逃廢債務(wù)數(shù)量和金額最多，達(dá)102筆10.22億元，分別占企業(yè)逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的64.97%和48.71%；中型企業(yè)逃廢債務(wù)為48筆9.83億元；微型企業(yè)逃廢7筆0.93億元。此外，從個(gè)人逃廢債務(wù)情況看，也均為小微企業(yè)主或個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)性貸款，信貸投向主要集中在制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)。

（三）債務(wù)逃廢方式多樣，個(gè)人逃廢途徑相對(duì)集中。從問(wèn)卷調(diào)查情況看，全市金融債務(wù)逃廢的方式較多，部分逃廢方式涉及金額較大、占比較高。一是“通過(guò)非正常關(guān)聯(lián)交易抽逃資金、轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，致使金融債權(quán)被懸空”的行為共涉及貸款35筆4.77億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的14.89%和21.75%。二是“未經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)同意，以改制、重組、分立、合并、租賃、破產(chǎn)等方式懸空金融債權(quán)”的行為，累計(jì)涉及貸款23筆4.63億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的9.79%和21.14%。三是“拒不執(zhí)行人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)已生效的法律文書(shū)，繼續(xù)拖欠金融債務(wù)”的達(dá)36筆2.96億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的15.32%和13.52%。

此外，受個(gè)人逃廢金融債務(wù)形式相對(duì)集中影響，部分逃廢債務(wù)涉及筆數(shù)也較多。一是“信貸主體跑路失聯(lián)等其他惡意逃廢金融債務(wù)的行為”涉及貸款54筆2.62億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)的22.98%，其中，個(gè)人逃廢31筆。二是“隱瞞影響按期償還金融債務(wù)的重要事項(xiàng)和重大財(cái)務(wù)變動(dòng)情況，致使金融債權(quán)處于高風(fēng)險(xiǎn)狀況”的行為，共涉及貸款39筆1.80億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)的16.60%，其中，個(gè)人逃廢22筆。三是“通過(guò)為本人或家人辦理移民等方式，非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或外逃避債”的行為共涉及貸款22筆0.55億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)的9.36%，其中，個(gè)人逃廢14筆。

二、信貸主體逃廢金融債務(wù)的動(dòng)因分析

（一）對(duì)外擔(dān)保代償導(dǎo)致資金鏈斷裂。據(jù)被調(diào)查行反映，近年來(lái)長(zhǎng)期困擾銀行系統(tǒng)的“擔(dān)保圈”、“擔(dān)保鏈”風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致信貸主體逃廢金融債務(wù)的最主要因素。問(wèn)卷調(diào)查顯示，2014年1月至2015年8月間，全市共涉及“因?qū)ν鈸?dān)保代償?shù)葘?dǎo)致資金鏈斷裂而逃廢債務(wù)”的銀行貸款達(dá)82筆11.09億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的34.89%和50.59%。如某銀行反映，轄內(nèi)某公司主要生產(chǎn)內(nèi)燃機(jī)及其配件，債務(wù)壓力巨大，涉及銀行貸款5.1億元，且對(duì)外擔(dān)保過(guò)多，并因2家被擔(dān)保企業(yè)關(guān)停而發(fā)生代償9460萬(wàn)元，使得該公司流動(dòng)資金緊張并停產(chǎn)。該公司在銀行貸款逾期并欠息期間，通過(guò)秘密轉(zhuǎn)移生產(chǎn)設(shè)備、轉(zhuǎn)讓公司汽車(chē)等資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)債務(wù)逃廢。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，因宏觀經(jīng)濟(jì)下行而導(dǎo)致的市場(chǎng)需求不足、訂單下降、應(yīng)收款項(xiàng)賬期拉長(zhǎng)等問(wèn)題對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成了較大的沖擊，加之勞動(dòng)力成本持續(xù)上升等，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，部分出現(xiàn)債務(wù)逃廢現(xiàn)象。調(diào)查顯示，全市共涉及“因宏觀經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致債務(wù)逃廢”的銀行貸款為79筆7.24億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的33.62%和33.03%。如轄內(nèi)某小微企業(yè)主要從事建筑業(yè)，由于近年來(lái)宏觀經(jīng)濟(jì)下行、房地產(chǎn)市場(chǎng)不景氣等，使得應(yīng)收賬款難以回籠，資金周轉(zhuǎn)不暢，加之在民間高額融資，導(dǎo)致最終資金鏈斷裂后舉債外逃，涉及銀行貸款96萬(wàn)元。

（三）金融生態(tài)不良導(dǎo)致跟風(fēng)逃債。調(diào)查顯示，近年來(lái)因經(jīng)濟(jì)下行等，金融風(fēng)險(xiǎn)事件不斷爆發(fā)，轄內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境趨于不良，使得信貸主體跟風(fēng)逃廢債務(wù)勢(shì)頭有所加劇。2014年1月至2015年8月間，全市涉及“因企業(yè)經(jīng)營(yíng)尚可，但跟風(fēng)逃廢債務(wù)”的銀行貸款達(dá)30筆2.19億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的12.77%和9.99%。據(jù)轄內(nèi)多家銀行反映，今年以來(lái)企業(yè)跟風(fēng)逃廢債務(wù)趨升，且呈現(xiàn)較強(qiáng)的區(qū)域性特點(diǎn)，常州兩大重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)支柱產(chǎn)業(yè)分別為強(qiáng)化木地板和鋼管，近兩年在部分企業(yè)主跑路后，一些企業(yè)主開(kāi)始跟風(fēng)賴(lài)賬，抱團(tuán)逃廢債務(wù)，使得相關(guān)行遭受較大沖擊，如某國(guó)有大行1年多來(lái)僅在其中一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)就發(fā)生客戶(hù)逃廢債務(wù)達(dá)26筆0.51億元。

（四）其他多重因素導(dǎo)致債務(wù)逃廢。主要包括以下幾類(lèi)因素。一是企業(yè)主不良嗜好導(dǎo)致所屬企業(yè)資金鏈斷裂而逃廢債務(wù)，共涉及貸款17筆0.67億元，其中尤以企業(yè)主賭博情況居多。如某行反映，某小企業(yè)主因賭博輸?shù)?00多萬(wàn)元而挪用企業(yè)資金，同時(shí)以企業(yè)和個(gè)人名義對(duì)外借取民間資金來(lái)彌補(bǔ)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金漏洞，最終導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)入清算程序，并逃廢該行金融債務(wù)達(dá)148萬(wàn)元。二是在前幾年經(jīng)濟(jì)景氣度較高時(shí)，部分企業(yè)主盲目對(duì)外投資，最終失敗、資金短缺而逃廢債務(wù)，共涉及貸款11筆0.13億元。三是少數(shù)企業(yè)因涉及民間高息借貸，資不抵債而逃廢金融債務(wù)，共涉及貸款8筆0.23億元。

三、值得關(guān)注的問(wèn)題

（一）信息不對(duì)稱(chēng)下銀行防范風(fēng)險(xiǎn)難度加大。調(diào)查顯示，逃廢債務(wù)往往具有突發(fā)性，且在信息不對(duì)稱(chēng)的當(dāng)下，銀行防范逃廢債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度有所加大。一方面，由于機(jī)器設(shè)備、原材料、存貨及銀行賬戶(hù)資金等動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)變動(dòng)不需進(jìn)行變更登記即可發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的效力，導(dǎo)致資產(chǎn)轉(zhuǎn)移較為隱蔽，銀行通過(guò)貸后很難發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)向，待銀行發(fā)現(xiàn)時(shí)已錯(cuò)過(guò)了介入處置的最佳時(shí)機(jī)。另一方面，由于工商、房管、土管等部門(mén)信息查詢(xún)?cè)谝?、手續(xù)等方面要求不同，查詢(xún)存在一定難度，對(duì)于惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)或個(gè)人，往往蓄意轉(zhuǎn)移名下資產(chǎn)等，而銀行在采取措施前由于沒(méi)有法院判決等合法手續(xù)，難以提前知悉相關(guān)信息，致使后續(xù)處置陷入被動(dòng)。此外，部分銀行反映，對(duì)于一些出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)以不合理低價(jià)轉(zhuǎn)讓或贈(zèng)送資產(chǎn)等逃廢債務(wù)的情況，若不能進(jìn)入破產(chǎn)程序，則無(wú)法對(duì)其進(jìn)行審計(jì)，相關(guān)行為也無(wú)法撤銷(xiāo)，直接損害了債權(quán)人的合法權(quán)益。

（二）司法進(jìn)程繁復(fù)致使銀行訴訟明贏暗輸。從調(diào)查情況看，目前因逃廢債務(wù)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的銀行，在司法訴訟過(guò)程中受過(guò)程繁復(fù)等影響而處置進(jìn)程緩慢，大量訴訟案件陷入“贏了官司輸了錢(qián)”的窘境。一是司法處置時(shí)間普遍較長(zhǎng)。調(diào)查顯示，2014年1月至2015年8月間，常州市信貸主體逃廢債務(wù)事件已采取司法訴訟的共涉及貸款116筆9.22億元，占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的49.36%和42.08%，但其中“已經(jīng)法院訴訟并收回”的貸款僅1筆0.10億元，絕大部分貸款尚在司法處置階段。據(jù)多家行反映，對(duì)于借款人“跑路”、銀行訴訟追償?shù)那闆r，往往公告送達(dá)、訴訟時(shí)間至少也在半年以上，如轄內(nèi)某行涉及的一筆逃廢債務(wù)法院審理計(jì)執(zhí)行程序已超一年半，其中二審終審勝訴后尚未執(zhí)行，至今也已近半年。二是司法拍賣(mài)難度大。調(diào)查顯示，由于拍賣(mài)標(biāo)的評(píng)估價(jià)偏高、過(guò)戶(hù)費(fèi)用完全由買(mǎi)受人承擔(dān)等，司法拍賣(mài)流拍率較高，轄內(nèi)涉及的多家銀行表示出現(xiàn)兩至三拍流拍的情況不在少數(shù)。同時(shí)，目前江蘇法院系統(tǒng)司法拍賣(mài)一律通過(guò)淘寶網(wǎng)進(jìn)行，由于相關(guān)配套制度不完善，使得一些有意向的買(mǎi)受人最終放棄購(gòu)買(mǎi)的情況也較多。此外，對(duì)于一些已經(jīng)拍賣(mài)結(jié)束的資金，往往也以維穩(wěn)支付工人工資、社保等，使得債權(quán)人難以?xún)?yōu)先受償。三是部分債務(wù)人惡意妨害司法進(jìn)程。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，部分債務(wù)人在訴訟執(zhí)行過(guò)程中往往還通過(guò)簽訂虛假的抵押物租賃合同等，進(jìn)行虛假租金支付，法院因難以鑒定租賃關(guān)系而拉長(zhǎng)執(zhí)行期限，致使銀行無(wú)法快速處置抵押資產(chǎn)。

（三）不良打包處置回收率低蠶食銀行資產(chǎn)。調(diào)查顯示，部分銀行在涉及貸款人逃廢債務(wù)且回收難度大時(shí)，采取打包處置、核銷(xiāo)等措施進(jìn)行處理。2014年1月至2015年8月間，全市涉及“已打包、核銷(xiāo)處置”的銀行貸款達(dá)36筆3.78億元，分別占總逃廢債務(wù)筆數(shù)和金額的15.32%和17.26%，且另有32筆貸款2.20億元擬采取該措施處置。多家銀行坦言，雖然該方式及時(shí)處置了不良資產(chǎn)，但由于回收率較低等使得銀行資產(chǎn)縮水。由于近年來(lái)銀行不良持續(xù)雙升，大量進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)沟觅Y產(chǎn)管理公司在議價(jià)方面明顯強(qiáng)勢(shì)，大量資產(chǎn)成交價(jià)格持續(xù)走低。如某行反映，2014年至2015年6月，該行共參與不良資產(chǎn)打包項(xiàng)目5次，涉及企業(yè)46戶(hù)、貸款本金9.26億元，但轉(zhuǎn)讓回收金額僅2.38億元，2014年和2015年回收率僅為24.31%和19.15%。此外，部分行反映目前不良現(xiàn)金清收的難度明顯加大。如某行今年1～8月對(duì)公不良清收2.83億元，其中現(xiàn)金清收僅0.62億元，現(xiàn)金清收率僅22.01%。

四、相關(guān)對(duì)策建議

（一）加大信息共享，完善社會(huì)信用體系建設(shè)。一是要進(jìn)一步完善人民銀行征信系統(tǒng)建設(shè)。一方面，要進(jìn)一步加大對(duì)商業(yè)銀行征信數(shù)據(jù)報(bào)送的檢查與考核力度，確保常規(guī)入庫(kù)數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確；另一方面，要充分整合小額貸款公司等放貸組織信息等，將其納入征信系統(tǒng)，及時(shí)掌握企業(yè)和個(gè)人融資狀況，有效解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。二是要進(jìn)一步加大信息共享機(jī)制建設(shè)。加強(qiáng)各方協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，搭建銀行與監(jiān)管部門(mén)、工商、稅務(wù)及法院信息查詢(xún)平臺(tái)，支持網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)查詢(xún)，具體包括工商、征信、訴訟、稅務(wù)信息等，幫助銀行及時(shí)、全面掌握客戶(hù)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，在發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能抱團(tuán)取暖、共同進(jìn)退。三是要進(jìn)一步加大宣傳力度。要在全社會(huì)特別是企業(yè)中加強(qiáng)信用知識(shí)宣傳和教育，強(qiáng)化用信意識(shí)，促使企業(yè)自覺(jué)講求誠(chéng)信；同時(shí)，對(duì)于性質(zhì)惡劣的逃廢債企業(yè)和個(gè)人，要加大媒體曝光力度，形成嚴(yán)厲打擊逃廢債的良好社會(huì)氛圍。

（二）優(yōu)化內(nèi)控制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)。一方面，要切實(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要加強(qiáng)授信體系和內(nèi)控制度建設(shè)，積極調(diào)整信貸策略，優(yōu)化資金的分配和運(yùn)用，尤其加強(qiáng)對(duì)信貸資金的管理，堅(jiān)持以效定貸，貸前進(jìn)行資信調(diào)查，貸后實(shí)行跟蹤監(jiān)管，確保金融資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和增值性，從源頭上減少不良債務(wù)的發(fā)生。另一方面，要切實(shí)采取有效的信貸資產(chǎn)保全措施。商業(yè)銀行要從保全信貸資產(chǎn)的角度出發(fā)，對(duì)已出現(xiàn)的不良資產(chǎn)，要支持企業(yè)通過(guò)改革等措施盤(pán)活存量，搞活生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；同時(shí)也要針對(duì)一些企業(yè)利用改制之機(jī)逃廢債務(wù)的想法，主動(dòng)參與企業(yè)改制的全過(guò)程，及時(shí)提出防范和處理意見(jiàn)，維護(hù)自身權(quán)益。

（三）完善法律法規(guī)，強(qiáng)化失信懲戒機(jī)制建設(shè)。一是針對(duì)逃廢債暫無(wú)更高層面的權(quán)威性文件的現(xiàn)狀，建議人民銀行聯(lián)合銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部委出臺(tái)規(guī)范性文件，進(jìn)一步明確逃廢金融債務(wù)的行為界定以及打擊處置方法；同時(shí)，建議在《合同法》、《公司法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等相關(guān)法律法規(guī)中增加追究逃廢債務(wù)企業(yè)和個(gè)人的法律責(zé)任條款，從法律層面打擊、限制其逃廢債行為。二是建議聯(lián)合公安、法院等部門(mén)，對(duì)逃廢債行為進(jìn)行制裁，對(duì)捏造租賃協(xié)議、虛構(gòu)債務(wù)妨礙銀行債權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)實(shí)行強(qiáng)有力制裁；通過(guò)對(duì)典型案例進(jìn)行公審、公判、通報(bào)、警示等，對(duì)存在造假心理和行為的逃廢債嫌疑人進(jìn)行有效的震懾和警告。三是建議進(jìn)一步加大司法機(jī)關(guān)對(duì)逃廢債務(wù)企業(yè)和個(gè)人的限制力度。如公安機(jī)關(guān)對(duì)逃廢債務(wù)的企業(yè)法人或個(gè)人實(shí)行邊控，法院對(duì)逃廢債務(wù)的企業(yè)法人或個(gè)人實(shí)行“黑名單”制度，并限制高消費(fèi)和限制乘坐飛機(jī)、高鐵等交通工具，切實(shí)維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益。

（作者單位：人民銀行常州市中心支行）