行業(yè)形勢：農(nóng)資吃定“市場飯”

□《中國農(nóng)資》記者 張濤

古人常講“洪范八政，食為政首”，糧食安全問題涉及“糧安天下”的國策，而化肥作為“糧食中的糧食”一直被視作重要的儲備物資與一般商品區(qū)別對待，享受著國家從稅政到補貼的各項優(yōu)惠。也正是由于這項特殊產(chǎn)業(yè)的種種優(yōu)惠，近10年來我國各地紛紛興建化肥項目，無序“攤大餅”，導(dǎo)致目前產(chǎn)能的嚴(yán)重過剩，帶來了一系列行業(yè)亟需解決的難題。

產(chǎn)能在變，化肥的商品屬性也隨之發(fā)生變化。一度資源稀缺的產(chǎn)業(yè)一下子變得“臃腫不堪”，物以稀為貴的化肥開始不再那么特殊，國家相關(guān)部門下定決心要給這個產(chǎn)業(yè)“減減肥”，隨之而來的是各項優(yōu)惠的取消，正在急速向市場化邁進，農(nóng)資行業(yè)注定要吃定“市場飯”。

農(nóng)資去政策化，吃定“市場飯”

上到國家政策的頂層設(shè)計，下到各項優(yōu)惠措施的減免，化肥已經(jīng)不再是特殊商品的范疇，正在加速市場化的步伐。自從產(chǎn)能過剩的跡象有所萌生，我國相關(guān)部門就開始關(guān)注并著手利用政策的杠桿減少落后產(chǎn)能給行業(yè)所帶來的負能量，還原一個市場該有的生命力，而不是在各項優(yōu)惠政策的補給中越喂越肥，所以說，還原健康正是為化肥產(chǎn)業(yè)“減肥”的初衷。

然而，病來如山倒，病去如抽絲。摸清了化肥市場的病因，國家并沒有給產(chǎn)業(yè)“一刀切”的治療手段，而是采取小步慢調(diào)的節(jié)奏逐漸將化肥推向市場化的進程中來。近幾年來，與化肥相關(guān)的優(yōu)惠電價、運價、天然氣價逐步取消，并且最近又有政策出臺頻率加快、優(yōu)惠幅度急劇減少的態(tài)勢，以至于當(dāng)前的化肥產(chǎn)業(yè)基本處于完全市場化的邊緣。特別是今年化肥增值稅的取消令業(yè)內(nèi)一片嘩然、聲音四起，也正是由于這一稅政的恢復(fù)，化肥基本上再無特殊而言。

對化肥行業(yè)給予增值稅稅收優(yōu)惠是國家惠農(nóng)政策的重要體現(xiàn)。作為涉農(nóng)稅收政策的重要組成部分，稅務(wù)機關(guān)曾經(jīng)通過采取直接免征、先征后退等稅式支出方式予以落實。化肥增值稅稅收優(yōu)惠一是優(yōu)惠政策覆蓋面寬。優(yōu)惠覆蓋了生產(chǎn)銷售和批發(fā)、零售等各環(huán)節(jié)。二是惠及化肥品種齊全。除氮肥、磷肥、鉀肥以外，同時惠及以免稅化肥為主要原料的復(fù)混肥、有機肥等產(chǎn)品。值得我們關(guān)聯(lián)思考的是：自2001年化肥取消增值稅后，我國政府對化肥的進出口和市場價格采取了很多干預(yù)措施。進出口化肥關(guān)稅政策，走過了由出口退增值稅，到取消出口退稅，再到加征出口關(guān)稅，直至加征特別出口關(guān)稅的路程、強力關(guān)稅政策的出臺，體現(xiàn)了政府限制化肥出口的堅定決心，保障國內(nèi)市場供應(yīng)的堅定信心。對抑制化肥大量出口、穩(wěn)定國內(nèi)市場化肥供應(yīng)量、保障農(nóng)民能買得到化肥起到了至關(guān)重要的作用。

由此我們看出，化肥增值稅與化肥的出口政策具有一定的連帶效應(yīng)，而此次增值稅的恢復(fù)，也將意味著化肥出口又將迎來一次變革：從2015年開始，我國化肥出口已經(jīng)取消了淡旺季的窗口期，實現(xiàn)了全年統(tǒng)一稅率的政策性突破。我國化肥產(chǎn)業(yè)在向市場化進程中又邁向了較為實質(zhì)性的一步。

談到了化肥的相關(guān)政策，不得不提的是化肥商業(yè)淡季儲備制度，這項從2004年開始運行的政策到今天已經(jīng)整整走過了10個年頭。在這10年間，化肥淡儲平衡了化肥生產(chǎn)與需求的淡旺季難題，保障了化肥保量穩(wěn)價的季節(jié)性問題，從而真正起到了“蓄水池”的作用，對我國糧食的穩(wěn)步增產(chǎn)和農(nóng)民的切身利益功不可沒。從這一角度上考慮，化肥淡儲有它存在的意義，不過從嚴(yán)格意義上看，淡儲在一定的補息貼息、自負盈虧的市場操作面前，企業(yè)必須自行承擔(dān)承儲的市場化風(fēng)險。隨著市場形勢的不斷變化，淡儲制度的具體辦法也在悄然發(fā)生變化。其中，承儲量由最初的幾百萬噸曾經(jīng)增長到近1800萬噸，隨著國內(nèi)產(chǎn)能的變化目前又有減量的趨勢；承儲品種由原來的氮、磷、鉀三大類，開始向更加貼近市場、農(nóng)民用肥習(xí)慣的新型復(fù)合肥方向轉(zhuǎn)變。國家化肥商業(yè)淡季儲備政策也在隨著市場的變化而及時調(diào)整。

“零增長”為行業(yè)提出新目標(biāo)

農(nóng)業(yè)是我國立國之根本。近年來，我國農(nóng)業(yè)取得顯著成績，實現(xiàn)糧食的連年豐收，但這一目標(biāo)是以高投入高產(chǎn)出的生產(chǎn)模式實現(xiàn)的，是以日益稀缺的資源和脆弱的生態(tài)環(huán)境為代價的。

當(dāng)前我國化肥施用存在四個方面問題：一是畝均施用量偏高，我國農(nóng)作物畝均化肥用量21.9公斤，遠高于世界平均水平，是美國的2.6倍、歐盟的2.5倍；二是施肥不均衡現(xiàn)象突出，東部經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、長江下游地區(qū)和城市郊區(qū)施肥量偏高，蔬菜、果樹等附加值較高的經(jīng)濟園藝作物過量施肥比較普遍；三是有機肥資源利用率低，目前我國有機肥資源總養(yǎng)分約7000多萬噸，實際利用不足40%，其中畜禽糞便養(yǎng)分還田率為50%左右，農(nóng)作物秸稈養(yǎng)分還田率為35%左右；四是施肥結(jié)構(gòu)不平衡，重化肥、輕有機肥，重大量元素肥料、輕中微量元素肥料，重氮肥、輕磷鉀肥“三重三輕”問題突出。

“地越種越硬、越種越薄，肥越施越多、成本越漲越高”的矛盾日益突出，農(nóng)業(yè)發(fā)展可持續(xù)的問題，已經(jīng)成為我國農(nóng)業(yè)發(fā)展面臨的新課題，也是國家重點聚焦關(guān)注的問題。在今年的中央一號文件中，提到了實施農(nóng)業(yè)環(huán)境突出問題治理總體規(guī)劃和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃。并由農(nóng)業(yè)部提出并制定了《到2020年化肥使用量零增長行動方案》，下定決心要為土地“減肥”。從這些一連串的政策信息中，我們不難看出：“嚴(yán)重透支土地資源和產(chǎn)能發(fā)展模式”將退出歷史舞臺，取而代之的是“數(shù)量質(zhì)量效益并重”和“對耕地質(zhì)量保護與提升”。從國外的經(jīng)驗看，歐盟、北美、亞洲、中東部分發(fā)達國家的化肥施用量都呈現(xiàn)先快速增長、達到峰值后保持穩(wěn)中有降或持續(xù)下降的趨勢，逐步走上了減肥增效、高產(chǎn)高效的可持續(xù)發(fā)展之路。從我國的實際看，通過開展測土配方施肥，目前氮肥、磷肥和鉀肥利用率達到33%、24%和42%，比項目實施前（2005年）分別提高了5、12和10個百分點。在肥料利用率提高的同時，化肥用量增幅出現(xiàn)下降趨勢。

通過以上一連串的數(shù)字堅定了我國減少化肥施用量和土地可持續(xù)發(fā)展的決心，但是對于產(chǎn)能嚴(yán)重過剩的化肥產(chǎn)業(yè)來講，供大于求的格局已經(jīng)波及市場，企業(yè)利潤率連年下降，甚至到了虧損的邊緣，再加上測土配方施肥所帶來的需求量逐年減少，國際市場上的需求量也趨于飽和，如此巨大的產(chǎn)能該何去何從？這是行業(yè)必須要面對的一道難題，關(guān)乎到企業(yè)的生死存亡和行業(yè)的健康發(fā)展，所以利用市場調(diào)節(jié)機制，淘汰落后產(chǎn)能，對現(xiàn)行的行業(yè)進行一次徹底的洗牌。然而減少化肥使用量對于企業(yè)來講意味著陣痛，但陣痛過后將換來產(chǎn)業(yè)的健康。

新《環(huán)保法》為企業(yè)發(fā)展提出新要求

特殊時期給予化肥的各種優(yōu)惠正在伴隨市場形態(tài)的轉(zhuǎn)變一點點遠去，擺在我國化肥產(chǎn)業(yè)面前的不只是陣痛，還有企業(yè)生死存亡的考驗。以前有政策上的庇護，但是當(dāng)前在淘汰落后產(chǎn)能、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的主基調(diào)下，企業(yè)必須要面對現(xiàn)實、立足長遠、著眼未來，以一種務(wù)實的姿態(tài)將工作穩(wěn)扎實干落實在基層市場，生產(chǎn)出更具節(jié)本增效的新型肥料，服務(wù)與時俱進的新型市場，轉(zhuǎn)變過去戰(zhàn)略全國的雄心壯志，縮小自己的銷售半徑，精耕細作將農(nóng)化作實，將“為農(nóng)服務(wù)”落到實處。特別是在一系列包括新《環(huán)保法》在內(nèi)的法規(guī)出臺后，化肥企業(yè)在法制監(jiān)管、社會責(zé)任、企業(yè)效益等多條平行線上并驅(qū)前行，正由粗放型向精細型發(fā)生轉(zhuǎn)變。

去年4月，第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第八次會議第四次審議通過了修訂后的《中華人民共和國環(huán)境保護法》。新法自2015年1月1日起施行。通常一部法律通過三次審議就可以付諸表決，而《環(huán)保法》從2001年開始修訂，歷經(jīng)四次審定，此前每次都因爭議太大沒有通過，可見其復(fù)雜程度。修訂后的《環(huán)保法》堪稱“史上最嚴(yán)”，值得農(nóng)資行業(yè)關(guān)注的是，較之前的《環(huán)保法》，這部法律中首次在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面做出了嚴(yán)格的條款要求。

修訂后的《環(huán)保法》中在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和科學(xué)合理用肥用藥方面做出了嚴(yán)格要求。該條指出：各級人民政府及其農(nóng)業(yè)等有關(guān)部門和機構(gòu)應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者科學(xué)種植和養(yǎng)殖，科學(xué)合理施用農(nóng)藥、化肥等農(nóng)業(yè)投入品，科學(xué)處置農(nóng)用薄膜、農(nóng)作物秸稈等農(nóng)業(yè)廢棄物，防止農(nóng)業(yè)面源污染。禁止將不符合農(nóng)用標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)的固體廢物、廢水施入農(nóng)田。施用農(nóng)藥、化肥等農(nóng)業(yè)投入品及進行灌溉，應(yīng)當(dāng)采取措施，防止重金屬和其他有毒有害物質(zhì)污染環(huán)境。新《環(huán)保法》的實施將給化肥企業(yè)提高自身環(huán)保能力，應(yīng)對公共環(huán)保事件帶來新的挑戰(zhàn)，企業(yè)須在新《環(huán)保法》的法律環(huán)境中找到更為和諧、持續(xù)的發(fā)展定位。

伴隨著計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，短短的10年間，我國的化肥產(chǎn)能已經(jīng)由供不應(yīng)求向供大于求的形勢轉(zhuǎn)變，相關(guān)環(huán)境和政策也在與時俱進，在這一系列轉(zhuǎn)變的影響下，農(nóng)資企業(yè)也正在由吃“政策飯”向吃“市場飯”逐漸過渡。

去政策化表明農(nóng)資吃定“市場飯”，同時“零增長”、新《環(huán)保法》對農(nóng)資行業(yè)提出新目標(biāo)、新要求。新形勢倒逼并激發(fā)農(nóng)資行業(yè)放眼未來，顛覆傳統(tǒng)，轉(zhuǎn)型升級，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，從而實現(xiàn)農(nóng)資行業(yè)持續(xù)發(fā)展。

2015，農(nóng)資人正在積極行動；2015，農(nóng)資行業(yè)正在迸發(fā)出新的發(fā)展力量。