地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法

地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法

（2014年12月10日 財(cái)政部 中國人民銀行 財(cái)庫[2014]183號(hào)）

第一章 總 則

第一條 為深化和完善國庫集中收付制度改革，規(guī)范地方國庫現(xiàn)金管理行為，提高財(cái)政資金使用效益，增強(qiáng)財(cái)政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國國家金庫條例》等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱地方國庫現(xiàn)金，是指地方政府存放在同級(jí)國庫的財(cái)政資金。

地方國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財(cái)政資金使用效益，運(yùn)用金融工具有效運(yùn)作庫款的管理活動(dòng)。

第三條 地方國庫現(xiàn)金管理遵循以下三項(xiàng)原則：

（一）安全性、流動(dòng)性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財(cái)政資金安全、財(cái)政支出支付流動(dòng)性需求基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金保值、增值。

（二）公開、公平、公正原則。地方國庫現(xiàn)金管理應(yīng)公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。

（三）協(xié)調(diào)性原則。地方國庫現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對(duì)市場(chǎng)流動(dòng)性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。

第四條 地方國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期以內(nèi)。

本辦法所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時(shí)閑置的國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向地方財(cái)政部門支付利息。

第五條 地方財(cái)政部門會(huì)同中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱人民銀行分支機(jī)構(gòu)）共同開展地方國庫現(xiàn)金管理。

第六條 地方財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，包括季度、月度例會(huì)制度以及每期操作前進(jìn)行必要的溝通。

第七條 地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)范圍為省級(jí)（包括省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，下同）。地方國庫現(xiàn)金管理應(yīng)報(bào)經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二章 商業(yè)銀行定期存款操作

第八條 本辦法所稱商業(yè)銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行。

第九條 商業(yè)銀行參與地方國庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：（一）依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中無重大違法違規(guī)記錄；（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；（三）內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

第十條 地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金預(yù)測(cè)并根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果商人民銀行分支機(jī)構(gòu)制定地方國庫現(xiàn)金管理分月操作計(jì)劃。每月25日前應(yīng)將下月操作計(jì)劃報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案，財(cái)政部、中國人民銀行總行可根據(jù)宏觀調(diào)控需要對(duì)操作計(jì)劃提出建議。每次操作前5個(gè)工作日將具體操作信息上報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時(shí)上報(bào)更新操作信息。

第十一條 地方國庫現(xiàn)金管理應(yīng)采取公開招標(biāo)方式。地方國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)應(yīng)成立招標(biāo)小組，小組成員由地方財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)等部門人員構(gòu)成。

每次招標(biāo)日前3個(gè)工作日，通過財(cái)政部門網(wǎng)站、人民銀行網(wǎng)站公告信息，招標(biāo)完成當(dāng)日及時(shí)公布經(jīng)招標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。

第十二條 地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款（以下簡(jiǎn)稱地方國庫定期存款）利率按操作當(dāng)日同期限金融機(jī)構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，由商業(yè)銀行在中國人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)根據(jù)商業(yè)原則自主確定。

第十三條 地方國庫現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制單一存款銀行存款比例，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。單期存款銀行一般不得少于5家，單家存款銀行當(dāng)期存款金額不得超過當(dāng)期存款總額的1/4。單一存款銀行的地方國庫定期存款余額一般不得超過該銀行一般性存款余額的10%，不得超過地方財(cái)政國庫定期存款余額的20%。

第三章 定期存款質(zhì)押和資金劃撥

第十四條 存款銀行取得地方國庫定期存款，應(yīng)當(dāng)以可流通國債為質(zhì)押，質(zhì)押的國債面值數(shù)額為存款金額的120%。

第十五條 省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開設(shè)省級(jí)國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記省級(jí)財(cái)政部門收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。人民銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。

第十六條 地方財(cái)政部門確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，通知人民銀行分支機(jī)構(gòu)辦理資金劃撥。

第十七條 存款銀行收款后，應(yīng)向地方財(cái)政部門開具存款單，載明存款銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素。

第十八條 地方國庫定期存款存續(xù)期內(nèi)，地方財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)存款銀行質(zhì)押品實(shí)施管理，確保足額質(zhì)押。

第十九條 存款銀行應(yīng)于存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息應(yīng)分別匯劃，不得并筆。本息款項(xiàng)入庫后，存款銀行質(zhì)押品相應(yīng)解除。

第二十條 存款銀行應(yīng)設(shè)置“國庫定期存款”一級(jí)負(fù)債類科目，科目下按國庫級(jí)次分設(shè)賬戶，分別核算存入、歸還中央和地方財(cái)政的國庫定期存款。

存款銀行應(yīng)將增設(shè)“國庫定期存款”科目變動(dòng)情況報(bào)人民銀行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。

第二十一條 中國人民銀行應(yīng)設(shè)置“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映。

第二十二條 人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)國庫現(xiàn)金管理資金劃撥情況，于次一工作日向同級(jí)財(cái)政部門提供當(dāng)期地方國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表。

第二十三條 人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按月、按年向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送地方國庫定期存款操作、存款到期和余額（分銀行）以及利息收入等報(bào)表及電子信息，并進(jìn)行對(duì)賬。

第二十四條 中國人民銀行總行按月、按年向財(cái)政部提供分省、分銀行的地方國庫定期存款操作、存款到期和余額以及利息收入等報(bào)表及電子信息。

第二十五條 地方國庫定期存款利息收入納入同級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，繳入同級(jí)國庫。

第二十六條 地方國庫定期存款屬于地方政府財(cái)政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)地方政府財(cái)政部門在存款銀行的國庫定期存款。

第二十七條 任何單位和個(gè)人不得借開展地方國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營，不得將地方國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。

第二十八條 存款銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)地方國庫定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，不得將地方國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以地方國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險(xiǎn)收益。

第四章 管理監(jiān)督和法律責(zé)任

第二十九條 存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時(shí)、足額匯劃地方國庫定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 存款銀行出現(xiàn)以下行為或情形，省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同人民銀行分支機(jī)構(gòu)視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消商業(yè)銀行參與地方國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)。

（一）未按規(guī)定足額質(zhì)押或及時(shí)匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；

（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)惡化或引起信用危機(jī)的；

（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的；

（四）可能危及財(cái)政國庫資金安全的其他情況。

第三十一條 地方財(cái)政部門會(huì)同人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行參與地方國庫現(xiàn)金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。財(cái)政部會(huì)同中國人民銀行總行不定期對(duì)地方國庫現(xiàn)金管理實(shí)施情況實(shí)施監(jiān)督檢查。

省級(jí)財(cái)政部門、人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按季向財(cái)政部和中國人民銀行總行報(bào)告地方國庫現(xiàn)金管理開展情況，重大問題及時(shí)反映。

第五章 附 則

第三十二條 省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同人民銀行省級(jí)分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)本辦法規(guī)定制定本地區(qū)國庫現(xiàn)金管理操作細(xì)則，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部、中國人民銀行總行備案。

此前地方發(fā)布的國庫現(xiàn)金管理制度與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。各地不得通過財(cái)政專戶實(shí)施國庫現(xiàn)金管理操作。

第三十三條 本辦法由財(cái)政部、中國人民銀行總行負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：1.國家金庫××庫庫存日?qǐng)?bào)表（略）

2.地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表、地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款本息劃回明細(xì)表（略）

3.地方國庫現(xiàn)金管理定期存款月（年）報(bào)表（略）