中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2014年，中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞全行發(fā)展戰(zhàn)略，積極響應(yīng)國(guó)家宏觀政策和厲行節(jié)約條例要求，密切關(guān)注外部監(jiān)管政策變化，以增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造能力為核心，強(qiáng)化利潤(rùn)目標(biāo)的動(dòng)態(tài)把控，優(yōu)化資源配置與績(jī)效考核體系，深化業(yè)務(wù)支持，狠抓成本管理，大力壓縮并嚴(yán)格管控“三公”經(jīng)費(fèi)等財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)能力建設(shè)，有效促進(jìn)了全行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

一、優(yōu)化資源配置，引領(lǐng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展和盈利持續(xù)增長(zhǎng)

（一）組織綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃執(zhí)行的動(dòng)態(tài)把控。2014年綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃著力于“挺增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、推轉(zhuǎn)型、促創(chuàng)新”，堅(jiān)持底線思維，制定積極的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，通過(guò)機(jī)制安排、目標(biāo)管理、合理配置和評(píng)價(jià)考核等工具的綜合運(yùn)用，通過(guò)向管理層及時(shí)提供核心信息和分析，通過(guò)對(duì)主要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的預(yù)測(cè)和管控，適時(shí)適度調(diào)整相關(guān)政策，有效支持了全行的經(jīng)營(yíng)決策、業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長(zhǎng)。

（二）以激勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向優(yōu)化資源配置，提升資源使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行“上不封頂、下不保底”的強(qiáng)激勵(lì)政策，調(diào)動(dòng)分行價(jià)值創(chuàng)造積極性；改進(jìn)固定資產(chǎn)投資資源配置模式，由以往的需求配置為主轉(zhuǎn)變?yōu)樾枨蠛蜋C(jī)制安排相結(jié)合，引入價(jià)值創(chuàng)造指標(biāo)。根據(jù)分行經(jīng)濟(jì)增加值等指標(biāo)掛鉤資本性投入安排，體現(xiàn)資源配置導(dǎo)向，激勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造。

（三）緊密契合戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型方向加大重點(diǎn)領(lǐng)域資源投入。重點(diǎn)支持 “新一代核心系統(tǒng)”建設(shè)，各區(qū)域性生產(chǎn)園區(qū)建設(shè)，善融商務(wù)平臺(tái)建設(shè)，IT“兩地三中心”建設(shè)等，提升信息技術(shù)對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展的支撐能力；壓縮非生產(chǎn)性投入，重點(diǎn)支持電子渠道體系建設(shè)促進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展。資源配置更加注重機(jī)制化，擴(kuò)大分行計(jì)劃管理的自主性。

二、精簡(jiǎn)優(yōu)化績(jī)效考核體系，更好地引導(dǎo)全行落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略

（一）優(yōu)化分行績(jī)效考核，引導(dǎo)發(fā)展戰(zhàn)略的落實(shí)。貫徹“精簡(jiǎn)”原則，突出引導(dǎo)核心經(jīng)營(yíng)成果和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的指標(biāo)。選取客戶金融資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)增加值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等最為核心的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，綜合評(píng)價(jià)考核主體經(jīng)營(yíng)狀態(tài)；設(shè)置客戶、產(chǎn)品和渠道作為關(guān)鍵業(yè)務(wù)指標(biāo)，夯實(shí)可持續(xù)發(fā)展能力；強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理，提高風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控指標(biāo)權(quán)重；通過(guò)復(fù)合性、可選項(xiàng)指標(biāo)設(shè)計(jì)，體現(xiàn)分行考核的差異化。

（二）完善總行經(jīng)營(yíng)部門(mén)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方案，促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)管理責(zé)任的有效落實(shí)。按照“全面考核、壓力均等”的管理要求，量化總行經(jīng)營(yíng)部門(mén)業(yè)績(jī)指標(biāo)評(píng)價(jià)工作，形成效益、風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展、聯(lián)動(dòng)、創(chuàng)新和加分項(xiàng)六個(gè)維度的考核指標(biāo)體系。細(xì)化對(duì)各個(gè)客戶責(zé)任部門(mén)效益、風(fēng)險(xiǎn)、客戶和產(chǎn)品等指標(biāo)的考核要求，進(jìn)一步提高評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性和合理性。

（三）加強(qiáng)考核管理和指導(dǎo)，確?？己苏邆鲗?dǎo)的有效性和一致性。通過(guò)發(fā)布績(jī)效考核指導(dǎo)意見(jiàn)，嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管方面的限制性要求，賦予分行在統(tǒng)一框架下結(jié)合實(shí)際情況做出靈活調(diào)整的自主權(quán)，有效傳導(dǎo)和貫徹總行的管理意圖。加強(qiáng)一級(jí)分行對(duì)下考核的指導(dǎo)力度，糾正考核傳導(dǎo)中與總行考核要求不符的部分，確?？己苏邆鲗?dǎo)的一致性。

三、狠抓成本精細(xì)化管理，著力提升費(fèi)用管理的規(guī)范性和效率

（一）嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例精神，研究制定相關(guān)費(fèi)用管理制度。深入研究國(guó)家厲行節(jié)約條例及相關(guān)辦法，擬定符合國(guó)家要求的建設(shè)銀行差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)管理辦法；與同業(yè)保持密切溝通，就辦法進(jìn)行多次充分交流，確保既完全符合國(guó)家規(guī)范要求，又能夠適應(yīng)商業(yè)銀行的特點(diǎn)，既能夠合理管控費(fèi)用、節(jié)約支出，又能夠滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的合理需求。

（二）推進(jìn)費(fèi)用開(kāi)支結(jié)構(gòu)調(diào)整。全面梳理費(fèi)用科目和事項(xiàng)，逐項(xiàng)分析重要費(fèi)用事項(xiàng)的支出動(dòng)因，相應(yīng)制定管理策略、管控目標(biāo)和結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，對(duì)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等重點(diǎn)費(fèi)用實(shí)行專項(xiàng)管控，在年度中不斷擴(kuò)大管控范圍，加大壓縮力度。2014年全行招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)和車輛費(fèi)同比大幅下降，節(jié)約不必要的支出，騰挪資源用于支持業(yè)務(wù)拓展和戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)發(fā)展。

（三）全面推進(jìn)全行外包事項(xiàng)清理，合理控制外包費(fèi)用增長(zhǎng)。本著審慎原則，在全面調(diào)研、梳理、研究分析的基礎(chǔ)上，提出加強(qiáng)外包管理、提升成本效率的策略建議及后續(xù)工作安排，初步制定外包管理目錄，擬訂外包管理辦法，規(guī)范外包會(huì)計(jì)核算，全面清理全行駐點(diǎn)外包，針對(duì)不同外包事項(xiàng)，明確后續(xù)管理政策。

（四）從嚴(yán)把握非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)計(jì)劃安排，加大閑置資產(chǎn)處置力度。嚴(yán)格控制車輛、辦公用房等非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性投入，全年一級(jí)分行辦公樓數(shù)量零增長(zhǎng)。制定資本性占用壓縮計(jì)劃和專項(xiàng)壓縮計(jì)劃，動(dòng)態(tài)監(jiān)控整改和新增情況，編寫(xiě)季度整改情況報(bào)告并行進(jìn)行通報(bào)，督促整改落實(shí)并監(jiān)控后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）總行本級(jí)帶頭強(qiáng)化增收節(jié)支，壓縮無(wú)效低效成本支出。全面梳理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)覆蓋率，嚴(yán)格控制總行本級(jí)成本支出；調(diào)整和規(guī)范部門(mén)營(yíng)銷公關(guān)經(jīng)費(fèi)支出，明確列支范圍，制定支出標(biāo)準(zhǔn)；繼續(xù)執(zhí)行集中采購(gòu)制度，符合條件事項(xiàng)嚴(yán)格按要求進(jìn)行集中采購(gòu)。同時(shí)，優(yōu)化流程，提高效率，提高年度預(yù)算執(zhí)行的均衡性。

四、完善集團(tuán)財(cái)會(huì)管理模式，支持向綜合性銀行集團(tuán)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

（一）探索建立集團(tuán)統(tǒng)一的計(jì)劃、損益管控機(jī)制，夯實(shí)財(cái)會(huì)管理基礎(chǔ)。將子公司納入預(yù)算管理范疇，年度計(jì)劃編制首次覆蓋全集團(tuán)。建立子公司損益預(yù)測(cè)和報(bào)送機(jī)制，尤其是對(duì)子公司工資增長(zhǎng)，建立與利潤(rùn)增長(zhǎng)的控制規(guī)則，在激勵(lì)子公司業(yè)務(wù)發(fā)展和集團(tuán)工資統(tǒng)籌管理之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡。以提升未來(lái)盈利能力和長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)能力為目標(biāo)，優(yōu)化海外機(jī)構(gòu)計(jì)劃管理，主動(dòng)引導(dǎo)海外機(jī)構(gòu)調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高客戶存款占比，流動(dòng)性管理。重構(gòu)海外機(jī)構(gòu)績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，更好地引導(dǎo)海外機(jī)構(gòu)落實(shí)全行海外發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）以集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策為基礎(chǔ)，提升海外機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化水平。規(guī)范海外機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算，明確對(duì)賬要求，強(qiáng)化會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的過(guò)程管控；建立定期財(cái)會(huì)專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查機(jī)制與總賬遠(yuǎn)程監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)報(bào)表審計(jì)分析追根溯源，提高財(cái)會(huì)管理的規(guī)范化程度。對(duì)部分海外分行在金融工具種類、數(shù)量、估值管理政策、估值方法等進(jìn)行調(diào)查分析，研究改進(jìn)海外分行估值管理具體措施，探索集團(tuán)統(tǒng)一估值管理和指導(dǎo)的策略和方法。

（三）牽頭完成海外核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的布置，支持國(guó)際化拓展戰(zhàn)略的實(shí)施。先后完成海外核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在新設(shè)立的多倫多分行及俄羅斯、新西蘭子行的推廣上線事宜；組織完成海外核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)及周邊系統(tǒng)日常功能優(yōu)化工作；制定海外核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急方案，根據(jù)不同的緊急事件制定相應(yīng)的應(yīng)急響應(yīng)策略，從系統(tǒng)運(yùn)行角度確保海外機(jī)構(gòu)的拓展。

五、豐富完善財(cái)會(huì)管理手段，為經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型提供支持與服務(wù)

（一）不斷深入業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程和前端，為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)專業(yè)支持。研究制定業(yè)務(wù)延伸類項(xiàng)目投入產(chǎn)出分析流程與政策，提供全行性、統(tǒng)一適用的延伸類項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析決策工具，評(píng)判財(cái)務(wù)投入合理性；響應(yīng)業(yè)務(wù)需求，研究設(shè)計(jì)行際業(yè)績(jī)和收益分成方案，在全行層面明確收益分成機(jī)制及制度安排，促進(jìn)聯(lián)動(dòng)效益的形成；開(kāi)展社保項(xiàng)目階段性后評(píng)估，推進(jìn)業(yè)務(wù)有序開(kāi)展、確保財(cái)務(wù)資源有效使用、順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投入產(chǎn)出既定目標(biāo)。

（二）優(yōu)化管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息，支持新考核辦法落地。圍繞以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念，推進(jìn)客戶責(zé)任劃分，建立客戶經(jīng)營(yíng)部門(mén)計(jì)量模型，計(jì)量客戶責(zé)任部門(mén)的盈利、金融總量、有效客戶等指標(biāo)，支持客戶經(jīng)營(yíng)責(zé)任、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)責(zé)任的落實(shí)；改進(jìn)公司機(jī)構(gòu)客戶產(chǎn)品覆蓋度計(jì)量，對(duì)產(chǎn)品分類、統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整，提升指標(biāo)計(jì)量的合理性；分析有效客戶遷徙和來(lái)源變化情況，揭示客戶變化因素和軌跡，更好地支持客戶拓展與客戶營(yíng)銷。

（三）針對(duì)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)新進(jìn)行研究，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供專業(yè)的核算支持。配合人民銀行利率市場(chǎng)化進(jìn)程中存款類產(chǎn)品創(chuàng)新，制定同業(yè)存單、大額存單等業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算規(guī)則；制定自營(yíng)理財(cái)、貴金屬租賃、經(jīng)銷貴金屬業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)定，全面反映各類業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；配合自貿(mào)區(qū)分行業(yè)務(wù)開(kāi)展，制定相關(guān)會(huì)計(jì)管理制度；支持業(yè)務(wù)部門(mén)產(chǎn)品創(chuàng)新需求，研究制定結(jié)構(gòu)性存款、貴金屬延期交易等會(huì)計(jì)核算辦法。

（四）開(kāi)展稅務(wù)政策專題研究，支持業(yè)務(wù)發(fā)展。開(kāi)展黃金租賃業(yè)務(wù)的涉稅問(wèn)題專項(xiàng)研究，積極參與國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于開(kāi)展金融業(yè)銷售金銀制品消費(fèi)稅的調(diào)查工作，促進(jìn)相關(guān)稅收政策的完善與明確，提高自身稅務(wù)管理規(guī)范化水平，降低稅收政策風(fēng)險(xiǎn)，更好地支持業(yè)務(wù)發(fā)展。

（五）開(kāi)展估值研究，優(yōu)化估值方法，提升量化分析能力。針對(duì)資金估值調(diào)整、信用價(jià)值調(diào)整等進(jìn)行前瞻性研究，充實(shí)金融工具估值指引；針對(duì)重點(diǎn)產(chǎn)品開(kāi)展貴金屬業(yè)務(wù)及匯兌損益研究；參與評(píng)估估值結(jié)果對(duì)債券減值計(jì)提、衍生產(chǎn)品預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提的影響，參加人民幣黃金遠(yuǎn)期、農(nóng)產(chǎn)品遠(yuǎn)期、外匯買(mǎi)賣(mài)期權(quán)等新產(chǎn)品的審批、估值模型構(gòu)建、開(kāi)發(fā)測(cè)試等，確保新產(chǎn)品交易后及時(shí)估值入賬。

六、全面推進(jìn)“新一代”核心系統(tǒng)財(cái)會(huì)相關(guān)模塊建設(shè)，提升財(cái)會(huì)精細(xì)化能力

（一）全面推進(jìn)“新一代”財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組件建設(shè)。推進(jìn)會(huì)計(jì)引擎建設(shè)，支撐所有業(yè)務(wù)通過(guò)會(huì)計(jì)引擎產(chǎn)生穩(wěn)定、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)賬務(wù)信息；將交易封裝以減少手工賬務(wù)，提高核算自動(dòng)化水平；建立統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)收入及費(fèi)用計(jì)量模塊，實(shí)現(xiàn)利息收支每日逐戶計(jì)提；研究稅金計(jì)繳自動(dòng)化處理；設(shè)計(jì)多維度會(huì)計(jì)科目體系，提供靈活多樣化的會(huì)計(jì)信息；以集團(tuán)總賬為核心拓展總賬數(shù)據(jù)范圍，自動(dòng)生成準(zhǔn)實(shí)時(shí)總賬，提升總賬數(shù)據(jù)應(yīng)用的深度和廣度；開(kāi)展海外機(jī)構(gòu)核算規(guī)則梳理、會(huì)計(jì)引擎設(shè)計(jì)、總行功能研究等工作，推進(jìn)境內(nèi)外財(cái)會(huì)管理、會(huì)計(jì)科目、財(cái)會(huì)處理流程一體化。

（二）構(gòu)建盈利分析與績(jī)效考核模型，完善管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)功能。管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)完成100多個(gè)基礎(chǔ)產(chǎn)品的盈利計(jì)量、成分分?jǐn)偤蜆I(yè)績(jī)分成計(jì)量方案設(shè)計(jì)，多維度盈利分析功能更加完善，更好地支持經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析計(jì)量；搭建全行統(tǒng)一的績(jī)效考核指標(biāo)評(píng)價(jià)模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、條線維度的效率、效益、風(fēng)險(xiǎn)等績(jī)效考核指標(biāo)的統(tǒng)一計(jì)量與展現(xiàn)，提升考核數(shù)據(jù)的客觀性、公正性和權(quán)威性。

（三）開(kāi)展“新一代”綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃組件、金融工具估值系統(tǒng)建設(shè)。在對(duì)綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理流程和具體工作內(nèi)容進(jìn)行分析和總結(jié)的基礎(chǔ)上，研究設(shè)計(jì)新一代綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的自動(dòng)化編制、財(cái)務(wù)收支的高頻測(cè)算、關(guān)鍵計(jì)劃指標(biāo)執(zhí)行情況的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。著手推進(jìn)估值系統(tǒng)自主研發(fā)建設(shè)，打造金融工具估值的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

七、推進(jìn)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)能力建設(shè)，為全行長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)

（一）優(yōu)化財(cái)務(wù)授權(quán)體系。持續(xù)推進(jìn)管理職能的轉(zhuǎn)型，將原來(lái)的對(duì)具體事項(xiàng)的事前授權(quán)審批模式，轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_管理規(guī)則與機(jī)制、強(qiáng)化事后監(jiān)督與控制、強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)的模式。從減少授權(quán)審批和改善制度管理流程兩方面入手，縮減授權(quán)審批事項(xiàng)，擴(kuò)大授權(quán)審批金額，有效提升分行對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的響應(yīng)速度。

（二）完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)非現(xiàn)場(chǎng)檢查、監(jiān)控機(jī)制。依托總賬監(jiān)控系統(tǒng)，加強(qiáng)總賬數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，每日對(duì)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目和科目波動(dòng)的合理性等進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題建立定期通報(bào)評(píng)價(jià)機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)行提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的主動(dòng)意識(shí)；建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)控檢查模塊，初步建立非現(xiàn)場(chǎng)檢查機(jī)制，提高檢查效率。

（三）開(kāi)展經(jīng)費(fèi)全流程管理研究，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)范化水平。從共享中心管理運(yùn)行和經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)的實(shí)際需求出發(fā)，制發(fā)經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)和備用金管理辦法，完成共享中心制度體系再構(gòu)。組織共享中心賬務(wù)清理和暫收暫付款掛賬清理，規(guī)范全行共享中心日常運(yùn)作。開(kāi)展經(jīng)費(fèi)全流程管理研究，依托柜面業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)部分分行經(jīng)費(fèi)憑證影像傳遞，提升經(jīng)費(fèi)業(yè)務(wù)效率。

（四）認(rèn)真完成稅收迎檢，有效排除稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理檢查，經(jīng)過(guò)周密部署自查、研究稅收相關(guān)制度、分析解答稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的問(wèn)題，加強(qiáng)內(nèi)外部聯(lián)動(dòng)，合理控制稅收風(fēng)險(xiǎn)。并以此為契機(jī)，加強(qiáng)全行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，建立健全稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提高稅法遵從度。

（五）以檢查促管理規(guī)范化的提升，構(gòu)建財(cái)會(huì)管理長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制。結(jié)合內(nèi)外部形勢(shì)，明確檢查重點(diǎn)，有針對(duì)性的對(duì)招待費(fèi)、經(jīng)費(fèi)掛賬等重點(diǎn)領(lǐng)域安排專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，督促分行開(kāi)展責(zé)任追究，落實(shí)整改，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的制度層面的問(wèn)題，積極研究改進(jìn)措施，推動(dòng)檢查成果的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)財(cái)務(wù)內(nèi)控水平的全面提升。

八、優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)告編制機(jī)制，確保財(cái)務(wù)報(bào)告高質(zhì)量

（一）按時(shí)保質(zhì)完成各期定期財(cái)務(wù)報(bào)告編制。組織財(cái)務(wù)報(bào)告集中會(huì)審，對(duì)分行財(cái)務(wù)報(bào)告編制進(jìn)行實(shí)時(shí)指導(dǎo)，促進(jìn)行際間、與外部審計(jì)間交流與溝通，完成各期對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)工作。對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析并分別形成專題備忘錄，擴(kuò)大知識(shí)傳承與共享。

（二）精心組織年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作。召開(kāi)全行決算會(huì)議進(jìn)行統(tǒng)一部署，做好各項(xiàng)年度決算工作。決算報(bào)表編制過(guò)程中，嚴(yán)把基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，提高決算報(bào)表的準(zhǔn)確性，將財(cái)務(wù)決算報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)告編制進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，確保財(cái)務(wù)決算報(bào)表與經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的一致性。2013年度全國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表工作評(píng)比中，建行在39家中央金融企業(yè)中位列第二名，連續(xù)三年獲得財(cái)政部的通報(bào)表彰。

九、加快轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新和發(fā)展，全面提升資金結(jié)算業(yè)務(wù)價(jià)值貢獻(xiàn)

（一）資金結(jié)算業(yè)務(wù)保持快速發(fā)展，客戶賬戶拓展成效顯著。2014年資金結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入103.18億元，同比增幅12.37%，占比全行對(duì)公中間業(yè)務(wù)收入提升2.79個(gè)百分點(diǎn)至24.45%；總量保持四行第二，增量、增速均列四行首位，四行占比提升3.3個(gè)百分點(diǎn)至29.81%；單位人民幣銀行結(jié)算賬戶486萬(wàn)戶，新增68.06萬(wàn)戶，增量和增速連續(xù)三年保持四行第一；現(xiàn)金管理活躍客戶凈增35.17萬(wàn)戶，達(dá)95.39萬(wàn)戶，對(duì)公網(wǎng)絡(luò)活躍客戶凈增108.32萬(wàn)戶，達(dá)238.32萬(wàn)戶，客戶拓展取得新突破；對(duì)公一戶通、實(shí)時(shí)現(xiàn)金池、票據(jù)池、備付金存管產(chǎn)品吸收存款沉淀1.35萬(wàn)億元，固化客戶存款1.77萬(wàn)億元，產(chǎn)品穩(wěn)存增存效果持續(xù)凸顯。

（二）聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷效果明顯，“禹道”品牌影響力持續(xù)提升。持續(xù)舉辦“財(cái)資論道”重要客戶推介會(huì)，強(qiáng)化總分行、部門(mén)間的聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷，直接參與了中央財(cái)政、總后勤部、中石油、中石化、航天科工、鐵塔集團(tuán)、三一重工、通用電氣、博世等大客戶營(yíng)銷，進(jìn)一步鞏固了銀企業(yè)務(wù)合作關(guān)系；中石化財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)、軍隊(duì)裝備資金賬戶監(jiān)控系統(tǒng)和支持中央財(cái)政非稅收入收繳業(yè)務(wù)等得到了客戶的廣泛好評(píng)；榮獲《首席財(cái)務(wù)官》《企業(yè)財(cái)資》等媒體評(píng)選的 “最佳現(xiàn)金管理品牌獎(jiǎng)”、“最佳現(xiàn)金管理銀行”，現(xiàn)金管理品牌“禹道”的市場(chǎng)影響力不斷擴(kuò)大。

（三）產(chǎn)品創(chuàng)新持續(xù)推進(jìn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不斷增強(qiáng)。完成產(chǎn)品創(chuàng)新18項(xiàng)，優(yōu)化業(yè)務(wù)功能469項(xiàng)，提交中石化等大客戶個(gè)性化遷移需求130項(xiàng)，整合網(wǎng)銀查詢、轉(zhuǎn)賬操作界面1 500余個(gè)；積極拓展基于SWIFT標(biāo)準(zhǔn)的全球現(xiàn)金管理服務(wù)，推出全球賬戶信息報(bào)告產(chǎn)品；創(chuàng)新推出虛擬平等現(xiàn)金池、智能理財(cái)現(xiàn)金池、票據(jù)池等產(chǎn)品；率先在同業(yè)推出銀聯(lián)單位結(jié)算卡；推出跨行賬戶信息查詢、跨行收款等產(chǎn)品；成功申報(bào)成為人行首批備付金銀行；企業(yè)自助銀行、單用途預(yù)付費(fèi)卡存管產(chǎn)品分獲2014年總行產(chǎn)品創(chuàng)新二、三等獎(jiǎng)。

（四）全力推進(jìn)新一代核心系統(tǒng)上線，順利完成客戶遷移。牽頭做好對(duì)公現(xiàn)金管理、對(duì)公信貸與存款、員工渠道整合、產(chǎn)品支持基礎(chǔ)、支付結(jié)算五個(gè)新一代重大項(xiàng)目實(shí)施，分批實(shí)施存量系統(tǒng)客戶遷移，安全、平穩(wěn)地完成34.8萬(wàn)客戶從現(xiàn)金管理系統(tǒng)和重要客戶服務(wù)系統(tǒng)向新一代對(duì)公現(xiàn)金管理系統(tǒng)的遷移。著力打造對(duì)公網(wǎng)絡(luò)綜合服務(wù)平臺(tái)，順利推出對(duì)公綜合簽約服務(wù)，實(shí)現(xiàn)客戶身份識(shí)別、營(yíng)銷商機(jī)推送、一站式簽約等特色功能，不斷提升綜合化服務(wù)能力。

（五）加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理和培訓(xùn)，推動(dòng)結(jié)算服務(wù)轉(zhuǎn)型。開(kāi)發(fā)完成《資金結(jié)算師能力提升培訓(xùn)》教材和課程，建立專業(yè)技術(shù)崗位考試題庫(kù)；組織全行507人獲得國(guó)際財(cái)資管理師(CTP)資格認(rèn)證；完成全年23期培訓(xùn)，加大培訓(xùn)力度，推動(dòng)條線人員轉(zhuǎn)型；組織上線對(duì)公現(xiàn)金管理自助查詢模型，開(kāi)展數(shù)據(jù)挖掘與應(yīng)用平臺(tái)建設(shè)，提升結(jié)算條線數(shù)據(jù)挖掘與應(yīng)用水平；推動(dòng)新版價(jià)格目錄執(zhí)行，加強(qiáng)收費(fèi)減免指導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收費(fèi)“四有”要求，加強(qiáng)定價(jià)管理，規(guī)范服務(wù)收費(fèi)。

（中國(guó)建設(shè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部/結(jié)算與現(xiàn)金管理部供稿

張歌 許悅 全麗萍執(zhí)筆）