中國航天科技集團公司財務會計工作

中國航天科技集團公司財務會計工作

2014年，中國航天科技集團公司（以下簡稱集團公司）財務會計工作堅持戰(zhàn)略引領，圍繞主業(yè)發(fā)展和改革創(chuàng)新等中心工作，完善財金集中管控模式，深入研究國家經(jīng)濟新常態(tài)政策變化，積極籌措資金保障中心工作，推進精益財務管理，確保集團公司圓滿完成保增長和業(yè)績考核目標。

一、財會重點任務

（一）發(fā)揮預算牽引作用，全力落實保增長目標。適應宏觀經(jīng)濟中高速增長新常態(tài)，集團公司堅決貫徹落實國家“保增長”目標，主動挑“保增長”重擔，強化預算與戰(zhàn)略、規(guī)劃、核算、業(yè)績考評形成的管理閉環(huán)，發(fā)揮好預算牽引作用，全力落實保增長目標。2014年，集團公司實現(xiàn)營業(yè)收入增速18%，利潤增速11%，圓滿完成保增長和業(yè)績考核目標。

（二）加強中央部門預算管理，財政資金持續(xù)增加。適應預算管理陽光化新常態(tài)，集團公司一方面積極落實人員經(jīng)費、住房經(jīng)費、國有資本預算資金等財政資金；另一方面加強預算資金管理和使用，下達財政撥款結轉和結余資金控制目標，納入對各成員單位負責人年度考核。集團公司預算管理連續(xù)3年獲得財政部表彰；預算執(zhí)行連續(xù)4年被評為優(yōu)秀單位；預算績效管理工作考核為優(yōu)良，在獲得通報表揚的3家軍工集團中排名首位。

（三）落實國有資本預算，推動產(chǎn)業(yè)項目發(fā)展。適應國有資本預算結構調(diào)整轉型新常態(tài)，2014年落實國有資本預算資金支持集團公司商業(yè)航天國際化工程、慣性導航產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保裝備、航天新材料等重點產(chǎn)業(yè)化項目。集團公司累計獲得國有資本預算資金基本覆蓋集團公司主攻方向和主推主抓項目，在財政部組織的資本預算項目績效評價工作中取得優(yōu)秀成績。

（四）加強資金集中管理，保障各項資金需求。適應金融環(huán)境定向調(diào)控新常態(tài)，集團公司秉持現(xiàn)金為王理念，持續(xù)強化資金集中管理要求，優(yōu)化融資保障結構，深挖集團公司主業(yè)融資需求，以財務公司為平臺，著力強化產(chǎn)業(yè)鏈融資服務和差異化融資方案定制服務，大力推廣對內(nèi)貸款、票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、融資租賃和應收賬款保理等金融服務，創(chuàng)新性開展買方信貸和賣方貼現(xiàn)業(yè)務等針對產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作方的融資延伸服務，幫助成員單位加快銷售和資金回籠。

（五）推進航天成本工程，管理費用大幅下降。適應從嚴治黨“八項規(guī)定”新常態(tài)，集團公司大幅降低管理費用，深入推進航天成本工程，組織各單位按照一廠（所、公司）一策略、一項目一策略的原則，軍品單位開展型號經(jīng)費成本統(tǒng)籌和成本過程管控、試行限價設計，民品單位推行成本對標管理、以重點關注項目降本減虧為重點，全年完成1 000余項成本管控項目，取得顯著的經(jīng)濟效益。

（六）業(yè)績考核連續(xù)10年A級，財務績效連續(xù)8年優(yōu)秀。適應作為標桿企業(yè)高壓力新常態(tài)，集團公司經(jīng)營業(yè)績突出、軍工任務考核優(yōu)異，在科技創(chuàng)新、全員考核、安全生產(chǎn)等方面取得良好成績，業(yè)績考核已連續(xù)10年A級，連續(xù)5年被評為業(yè)績考核先進單位。集團公司在2014年中央企業(yè)業(yè)績考核工作會上交流科技創(chuàng)新考核經(jīng)驗。集團公司在國資委財務績效評價中連續(xù)8年處于優(yōu)秀水平。

二、財會基礎管理

（一）進一步提高決算質(zhì)量，逐步建立會計標準體系。按時保質(zhì)完成12套決算報表，采集、匯總、整理、分析形成全級次單位百萬條經(jīng)營管理數(shù)據(jù)，為經(jīng)營決策、業(yè)務監(jiān)督、業(yè)績考核、風險控制、經(jīng)濟運行監(jiān)控提供了有力支撐。中央部門決算得到財政部通報表揚。加強中介機構財務決算審計管理，率先開展財務決算審計中介機構的公開招標。統(tǒng)一規(guī)范會計政策管理程序，完成第二批4項會計控制標準的制定和頒布，會計控制標準體系建設取得階段性成果。

（二）完善規(guī)章制度體系建設，大力加強依法理財。健全體系、科學規(guī)范、協(xié)調(diào)配套、合理制約、依法理財，完善財務金融規(guī)章制度體系，各級次單位共制定、修定財會規(guī)章制度2 000余項。不斷完善“三重一大”決策管理、財務風險控制、財金內(nèi)控制度和業(yè)務流程建設，夯實財金基礎管理，切實防范財金風險。

（三）夯實產(chǎn)權管理基礎，督促評估規(guī)范化。把控資產(chǎn)評估這項國有資產(chǎn)定價機制的關鍵環(huán)節(jié)，明確資產(chǎn)評估重點關注事項，加強并購、轉讓等重大風險控制，對改進流程、明確職責、細化評估和定價要求等提出具體要求，創(chuàng)新收益法驗證機制和方法，完成資產(chǎn)評估項目審查備案94項，評估增值率35.7%。運用內(nèi)外網(wǎng)絡登記、全級次電子歸檔、重大項目集中登記等手段，辦理完成國有產(chǎn)權占有、變動、注銷登記共計200余次，涉及資本金百億元。

（四）完善財務信息系統(tǒng)，提升決策支持能力。持續(xù)推進集團公司集中統(tǒng)一的關鍵財務管理信息系統(tǒng)建設，全面預算管理信息化得到國資委通報表揚；資金管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)了集團公司集中可用資金的監(jiān)控；財務共享服務中心的技術方案進行了初步設計；網(wǎng)上報銷系統(tǒng)推廣300戶，用戶超過8萬人。面向集團公司領導的財務信息查詢實現(xiàn)升級；內(nèi)部財務信息資源進一步歸集，設計了集團層面核算數(shù)據(jù)內(nèi)外網(wǎng)集中技術方案，“穿透賬”系統(tǒng)完成開發(fā)并投入試運行。

（五）加強優(yōu)化資金統(tǒng)籌，控制資金周轉風險。一是統(tǒng)籌優(yōu)化融資結構，2014年對外金融負債比上年減少20億元；通過資金集中，集團公司日均內(nèi)貸規(guī)模同比增長46%，減少財務費用近20億元。二是加強資金回籠，減少資金占用，全范圍開展兩金專項清理工作，對重點單位開展現(xiàn)場督察，對3年以上的應收款項進行逐戶調(diào)研督導，2014年應收賬款周轉天數(shù)減少1.7天，存貨周轉天數(shù)減少13.4天。

三、業(yè)財融合亮點

（一）共同促進向質(zhì)量效益轉型。積極傳遞財會政策和業(yè)績考核導向，引導成員單位向質(zhì)量效益轉型，把凈資產(chǎn)收益率、上繳分紅、對標行業(yè)標準值等引入考核體系。充分利用財務決算成果，與世界一流企業(yè)、國內(nèi)軍工企業(yè)進行對比，查找集團公司整體短板因素納入考核；開展全級次財務績效評價，公布績效評價結果，引導各單位認真分析經(jīng)營業(yè)績狀況，不斷提升短板指標的排位。

（二）主動開拓金融創(chuàng)新業(yè)務。支撐集團公司“走出去”戰(zhàn)略，加強外匯資金集中運營管理模式研究，推動財務公司擴大多幣種結售匯業(yè)務規(guī)模和實現(xiàn)外匯資金集中運營管理跨境業(yè)務零的突破，打通跨境資金通道，通過辦理結售匯業(yè)務為境外上市公司提供結算通道實現(xiàn)低成本資金跨境調(diào)入。研究并完善集團公司商業(yè)保險統(tǒng)一管理方案，推進企業(yè)財產(chǎn)保險、機動車輛保險和補充醫(yī)療保險統(tǒng)保試點工作，2014年試點財產(chǎn)類保險同比節(jié)約保費超過25%，試點人身類保險促進參保單位擴展員工健康保障內(nèi)容。

（三）做好投資項目財務審核。建立完善股權投資、固定資產(chǎn)投資財務審核流程和審核要點，研究投資項目財務論證框架和工作指引，細化統(tǒng)一投資項目籌融資、經(jīng)濟效益評價、財務盡職調(diào)查、財務風險對策等論證標準和審查要點，并開展逐個二級單位現(xiàn)場集中培訓，確保各級次貫徹落實。2014年編寫行業(yè)（項目）財務對標分析報告20份，完成投資項目財務審核70余項目，有效防控項目財務風險。

（四）抓好深化改革等重點任務。落實集團公司全面深化改革要求，提出全面深化改革或創(chuàng)新財務金融管理6項工作。積極參與108號文、1765號文以及《軍工科研經(jīng)費管理辦法》等國家軍品價格和經(jīng)費管理核心制度的修定以及相關測算分析工作，協(xié)調(diào)解決具體問題。

四、其他方面

組織完成全體財會人員繼續(xù)教育工作，組織全國會計領軍人才考試報名培訓工作，2人入選全國會計領軍人才，2人入選中央部門會計領軍人才。2014年集團公司財務金融隊伍新進53人，其中碩士研究生19人。完成會計職稱系列評審，新增9名研究員級高級會計師，41名高級會計師。集團公司獲得中國總會計師協(xié)會論文獎6篇，其中一等獎2篇。宣傳航天財務，推出財智航天公眾微信號，匯聚專業(yè)智慧。

（中國航天科技集團公司財務金融部供稿

王愛國 張娜娜執(zhí)筆）