科技成果轉(zhuǎn)化中國有無形資產(chǎn)管理的制度障礙與對(duì)策

楊武松，趙業(yè)新

(1.貴州師范大學(xué)法學(xué)院，貴州 貴陽 550001；2.皖西學(xué)院政法學(xué)院，安徽 六安 237012)

科技成果轉(zhuǎn)化中國有無形資產(chǎn)管理的制度障礙與對(duì)策

楊武松1，趙業(yè)新2

(1.貴州師范大學(xué)法學(xué)院，貴州 貴陽 550001；2.皖西學(xué)院政法學(xué)院，安徽 六安 237012)

在當(dāng)代世界各國無形資產(chǎn)管理制度運(yùn)行與保障體系內(nèi)，形成了 “基礎(chǔ)研究任務(wù)與應(yīng)用研究市場(chǎng)相結(jié)合為導(dǎo)向”、“純粹市場(chǎng)導(dǎo)向”和 “政府計(jì)劃導(dǎo)向”三種促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化模式。長期以來，中國科研活動(dòng)與成果轉(zhuǎn)化奉行 “政府計(jì)劃導(dǎo)向”模式，國有無形資產(chǎn)管理規(guī)范混同于國有資產(chǎn)管理制度之內(nèi)，缺乏獨(dú)立體系的管理機(jī)制，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化形成了一種制度性障礙，導(dǎo)致中國技術(shù)類無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)化率低下。中國必須更新產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)知，構(gòu)建獨(dú)立的國有無形資產(chǎn)管理法律體系，才能消除科技成果轉(zhuǎn)化的制度性障礙。

科技成果轉(zhuǎn)化；國有無形資產(chǎn)；技術(shù)類無形資產(chǎn)；產(chǎn)權(quán)

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，科技創(chuàng)新與科技成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用推動(dòng)社會(huì)發(fā)展，但支持科技創(chuàng)新、進(jìn)步與轉(zhuǎn)化運(yùn)用的基礎(chǔ)是科技管理體制。從科技投入數(shù)量看，“新世紀(jì)以來中國科技研發(fā)投入快速增加，2012年超過1萬億元人民幣，占GDP的1.98%。但中國的科技成果轉(zhuǎn)化率僅為10%左右，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國家的40%[1]?！敝袊萍汲晒D(zhuǎn)化應(yīng)用率低的問題迫切呼吁科技管理體制改革，促進(jìn)科技資源合理配置。從中國促進(jìn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化的現(xiàn)行法律規(guī)范構(gòu)成看，亟須厘清國有無形資產(chǎn)管理存在的制度性問題及其影響，在參考國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過修改現(xiàn)行法律規(guī)范與創(chuàng)建獨(dú)立體系的國有無形資產(chǎn)管理法等路徑理順國有無形資產(chǎn)管理體制，發(fā)揮其保障、促進(jìn)科技創(chuàng)新與轉(zhuǎn)化應(yīng)用功能，為中國現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供正能量。

1 當(dāng)代世界各國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化模式及法律保障

由于經(jīng)濟(jì)制度不同，科技創(chuàng)新發(fā)展歷程不一，建立促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法律制度的時(shí)間先后不一等原因，世界各國形成了不同類型的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化模式。

1.1 “基礎(chǔ)研究任務(wù)與應(yīng)用研究市場(chǎng)相結(jié)合為導(dǎo)向”模式

美國是推行該模式的典型國家。此類模式由基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究共同組成，基礎(chǔ)研究強(qiáng)調(diào)政府科研服務(wù)職能履行，它以政府出資為主，依托高校與各類研究機(jī)構(gòu)開展科技研究；應(yīng)用研究一般走市場(chǎng)運(yùn)作模式，以企業(yè)為主開展科技創(chuàng)新研究，科研立項(xiàng)與經(jīng)費(fèi)支持以及成果轉(zhuǎn)化均由企業(yè)自行裁處?！罢诳萍汲晒D(zhuǎn)化方面主要作用是制定和實(shí)施法規(guī)、引導(dǎo)企業(yè)與產(chǎn)業(yè)部門合作、并幫助建立各類有利于科技成果轉(zhuǎn)化的中介機(jī)構(gòu)[2]。”美國是世界上最早設(shè)置憲法規(guī)范，并采用單行立法多渠道促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的國家。美聯(lián)邦憲法明確規(guī)定:國會(huì)有權(quán)保障著作家及發(fā)明家對(duì)其作品與發(fā)明物于限定時(shí)間內(nèi)之專有權(quán)利，以獎(jiǎng)勵(lì)科學(xué)與實(shí)用技術(shù)的進(jìn)步。該憲法規(guī)范不僅明確了國家對(duì)促進(jìn)科技創(chuàng)新與進(jìn)步等方面的總體責(zé)任，也肯定了科技創(chuàng)新主體享有的憲法性權(quán)利。

為更好地促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，使其成為改變?nèi)藗兩畹闹屏Γ绹?0世紀(jì)50-60年代修改專利法、版權(quán)法、商標(biāo)法的基礎(chǔ)上，于80年代通過專門立法方式促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，形成了一系列促進(jìn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化的法律規(guī)范。美國通過一系列促進(jìn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化法案，既明晰了國家資本投資生成的科技成果的產(chǎn)權(quán)歸屬和權(quán)益分配規(guī)則，也協(xié)調(diào)了科技成果轉(zhuǎn)化過程中政府、研究機(jī)構(gòu)、企業(yè)三者之間的關(guān)系，促進(jìn)了高新技術(shù)的轉(zhuǎn)化應(yīng)用，將科技實(shí)力轉(zhuǎn)化為國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力和全球競(jìng)爭(zhēng)力。不同年代之間相應(yīng)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的對(duì)比是該影響力的最直觀反映，如 “20世紀(jì)50年代，美國的對(duì)外出口中依賴知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的比重僅有10%，到90年代末就快速升至50%。1977—1996年20年期間，美國年平均經(jīng)濟(jì)增長率為2.6%，而美國核心版權(quán)產(chǎn)業(yè) (包括書刊、影印和軟件產(chǎn)品等)的年平均增長率高達(dá)5.5%[3]?！?/p>

1.2 “純粹市場(chǎng)導(dǎo)向”模式

其代表國為德國與日本。該模式下的科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化堅(jiān)持 “自主優(yōu)于國家”原則，堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向，采用市場(chǎng)化管理。不僅科技項(xiàng)目由科研院所與企業(yè)承擔(dān)，科技成果的價(jià)值也適用市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行評(píng)估。政府除了對(duì)部分大型項(xiàng)目提供部分經(jīng)費(fèi)支持外，主要是制定相應(yīng)法律規(guī)范，為科技創(chuàng)新設(shè)定一定的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)，為科技成果轉(zhuǎn)化提供公平競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。為更好地促進(jìn)德國科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化，德國政府在經(jīng)濟(jì)私法的構(gòu)建與完善上，積極推行稅收優(yōu)惠政策與金融優(yōu)惠服務(wù)政策；在經(jīng)濟(jì)公法的構(gòu)建上，通過經(jīng)濟(jì)服務(wù)制度與制裁法的完善，加強(qiáng)監(jiān)督管理與服務(wù)?？傮w看，德國政府在科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化中起市場(chǎng)監(jiān)管與市場(chǎng)服務(wù)的作用。日本對(duì)于促進(jìn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化的立法力度直逼美國。它除了頒布知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略規(guī)劃推動(dòng)本國知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展之外，還通過修改專利法與設(shè)置專門的法律制度促進(jìn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化，為日本科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化奠定了法制基礎(chǔ)。

1.3 “政府計(jì)劃導(dǎo)向”模式

英國、中國實(shí)行此類模式。該模式的科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化以政府和企業(yè)為投資主體，科研項(xiàng)目主要由科研機(jī)構(gòu)、高校以及企業(yè)獨(dú)立或合作完成。政府不僅制定科研計(jì)劃和獎(jiǎng)勵(lì)政策，還通過行政職能主管部門歸口管理相關(guān)科研項(xiàng)目與科技成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用。從政府計(jì)劃導(dǎo)向的運(yùn)行實(shí)踐看，政府在科研項(xiàng)目與成果轉(zhuǎn)化中具有決定性作用。因此，政府有關(guān)立法多立足于設(shè)定管理與監(jiān)督規(guī)范，缺乏相應(yīng)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)機(jī)制與服務(wù)平臺(tái)構(gòu)建等規(guī)范設(shè)置。隨著全球化的到來，21世紀(jì)，英國與中國逐漸認(rèn)識(shí)到該模式的弊端，通過改革，減少政府監(jiān)督與管理職能，加大促進(jìn)科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化的服務(wù)職能，傳統(tǒng)意義上的 “政府計(jì)劃導(dǎo)向”模式及其法律制度開始淡化。

2 中國科技成果轉(zhuǎn)化中國有無形資產(chǎn)管理的制度障礙及其影響

國有無形資產(chǎn)主要由五種資產(chǎn)構(gòu)成:一是天然的或法定的無形資產(chǎn)，如特許經(jīng)營權(quán)、國有土地使用權(quán)等；二是國家投資形成的無形資產(chǎn)，如專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；三是流通領(lǐng)域創(chuàng)造的國有無形資產(chǎn)，如經(jīng)銷網(wǎng)、商業(yè)秘密等；四是公民或法人利用國有資本創(chuàng)造的無形資產(chǎn)，如職務(wù)發(fā)明、職務(wù)作品等；五是利用國有資本從境外購買的無形資產(chǎn)等[4]。專利、商標(biāo)以及職務(wù)發(fā)明等無形資產(chǎn)與科技成果轉(zhuǎn)化具有直接關(guān)系，而特許經(jīng)營權(quán)、商業(yè)秘密等無形資產(chǎn)無需成果轉(zhuǎn)化。因此，專利、商標(biāo)以及職務(wù)發(fā)明等技術(shù)類國有無形資產(chǎn)為本文分析對(duì)象。從中國現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理規(guī)范構(gòu)成看，國有無形資產(chǎn)的內(nèi)涵、形態(tài)及管理規(guī)則均包含于國有資產(chǎn)管理法之中，尚無獨(dú)立的國有無形資產(chǎn)管理法運(yùn)行。國有無形資產(chǎn)管理陷入國有資產(chǎn)管理規(guī)則之中，其獨(dú)立的資產(chǎn)形態(tài)被制度性忽略。這種從理念到制度均混同國有無形資產(chǎn)與有形資產(chǎn)認(rèn)知的現(xiàn)狀，對(duì)中國科技成果轉(zhuǎn)化構(gòu)成了一種制度性障礙。

2.1 粗線條的國有無形資產(chǎn)管理規(guī)則，使促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法律保障的結(jié)構(gòu)性問題越發(fā)明顯

自1991年 《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》首提國有無形資產(chǎn)以來，后續(xù)頒布實(shí)施的國有資產(chǎn)管理規(guī)章，如 《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等均對(duì)無形資產(chǎn)具有相應(yīng)表述。但現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理規(guī)章關(guān)于無形資產(chǎn)的規(guī)定多為粗線條規(guī)定，主要表現(xiàn)為國有資產(chǎn)的構(gòu)成類型之一、國有無形資產(chǎn)的表現(xiàn)形式、國有無形資產(chǎn)的評(píng)估等內(nèi)容規(guī)定。從規(guī)章的結(jié)構(gòu)看，國有無形資產(chǎn)管理規(guī)則的篇幅設(shè)計(jì)極為稀少，不具體系性；從科技成果轉(zhuǎn)化事域看，現(xiàn)行科技進(jìn)步法和促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法，均存在體系結(jié)構(gòu)失衡的法律問題。這種體系結(jié)構(gòu)失衡主要表現(xiàn)為 “科技進(jìn)步法”與 “促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法”注重科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化的監(jiān)督管理，輕科技成果轉(zhuǎn)化的市場(chǎng)服務(wù)體系法律規(guī)則的構(gòu)建。粗線條的規(guī)范構(gòu)成會(huì)導(dǎo)致國有無形資產(chǎn)管理出現(xiàn)兩種弊端:①使國有無形資產(chǎn)管理缺乏明確的法律依據(jù)，導(dǎo)致國有無形資產(chǎn)管理無法實(shí)現(xiàn)法治化；②科技成果轉(zhuǎn)化監(jiān)督管理規(guī)范越完備，科技成果轉(zhuǎn)化的市場(chǎng)化空間就越發(fā)狹小，國有無形資產(chǎn)管理制度的功能就越發(fā)有限。2014年新修的科技成果轉(zhuǎn)化法新增加了大量服務(wù)性規(guī)范，恰好說明了此前科技成果轉(zhuǎn)化法該內(nèi)容的缺失問題。

2.2 國有無形資產(chǎn)與有形資產(chǎn)混同管理，既混淆二者的價(jià)值認(rèn)知，也加大了科技成果轉(zhuǎn)化成本

中國現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理制度采用統(tǒng)一架構(gòu)的模式管理有形與無形國有資產(chǎn)?；焱芾淼淖畲蟊锥耸腔煜行闻c無形資產(chǎn)的性質(zhì)差異與價(jià)值區(qū)別，將國有有形資產(chǎn)管理規(guī)則未加區(qū)分地沿用于無形資產(chǎn)管理之上，忽略了二者的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)與市場(chǎng)交易基礎(chǔ)的差異性，導(dǎo)致科技成果此類技術(shù)類國有無形資產(chǎn)從評(píng)估到轉(zhuǎn)化等過程均缺乏獨(dú)立的管理原則與轉(zhuǎn)化規(guī)則。同時(shí)，對(duì)無形資產(chǎn)的價(jià)值估量，現(xiàn)有制度要求無形資產(chǎn)的定價(jià)應(yīng)由權(quán)威和獨(dú)立的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)給出。然而，除非是雙方在先期合約中就確定無異議地接受共同認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的定價(jià)，否則它給出的定價(jià)只能以價(jià)格來描述無形資產(chǎn)的價(jià)值，而并不必然地反映科技成果真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)格。實(shí)質(zhì)意義上，科技成果真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)格是出資者與無形資產(chǎn)持有人之間談判的結(jié)果，常常會(huì)與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)給出的定價(jià)相差甚遠(yuǎn)。從實(shí)踐案例看，依據(jù)統(tǒng)一的國有資產(chǎn)評(píng)估規(guī)則對(duì)國有無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，由于對(duì)科技成果此類國有無形資產(chǎn)缺乏獨(dú)特的價(jià)值認(rèn)識(shí)與市場(chǎng)接觸，導(dǎo)致各個(gè)環(huán)節(jié)的無形資產(chǎn)評(píng)估變成國有有形資產(chǎn)的價(jià)格定位，無法反映其真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)值。將兩者混同管理，會(huì)增加科技成果轉(zhuǎn)化的交易成本，對(duì)科技成果的市場(chǎng)交易造成障礙。

2.3 國有無形資產(chǎn)的 “雙重所有權(quán)”問題，加劇了科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用過程中權(quán)利認(rèn)定難度

國有無形資產(chǎn) “權(quán)屬不清”與 “權(quán)利認(rèn)定不明”是中國現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理規(guī)范的一項(xiàng)制度缺陷。2007年實(shí)施的 《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》第二十條確立了利用財(cái)政性資金設(shè)立的科研項(xiàng)目技術(shù)成果 “項(xiàng)目承擔(dān)者所有為原則，國家所有為例外”的所有權(quán)歸屬原則。但實(shí)踐中 “國家安全、國家利益和重大社會(huì)公共利益”如何界定，由誰界定均無明確指向，制度構(gòu)成上形成了科技成果所有權(quán)歸屬的不確定性問題。財(cái)政部 《中央級(jí)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行方法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》等文件規(guī)定，事業(yè)單位的無形資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，中央級(jí)事業(yè)單位技術(shù)成果處置收入屬于國家所有，應(yīng)當(dāng)按照政府非稅收入管理和財(cái)政國庫收繳管理的規(guī)定上繳中央財(cái)政，同時(shí)中央級(jí)事業(yè)單位處置科技成果時(shí)需要遵循異常嚴(yán)格繁瑣的審批手續(xù)。此類規(guī)定限制和制約了科研機(jī)構(gòu)對(duì)其科技成果的支配權(quán)和自由轉(zhuǎn)讓權(quán)，造成了實(shí)踐中 “雙重所有權(quán)”困境。這種 “權(quán)屬不清”的現(xiàn)象既不利于充分利用發(fā)明成果，也不利于調(diào)動(dòng)項(xiàng)目承擔(dān)者進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化的積極性。盡管新 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》增加了許多新的內(nèi)容促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，但在科技成果產(chǎn)權(quán)歸屬問題的處理上，第二十八條規(guī)定:利用財(cái)政性資金設(shè)立的科學(xué)技術(shù)基金項(xiàng)目或者科學(xué)技術(shù)計(jì)劃項(xiàng)目的管理機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目承擔(dān)者，應(yīng)當(dāng)按照 《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》第二十條、第二十一條的規(guī)定，采取措施促進(jìn)項(xiàng)目成果廣泛應(yīng)用。沿用 《科學(xué)技術(shù)進(jìn)步法》的產(chǎn)權(quán)規(guī)定，說明新 《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》并沒有解決技術(shù)類國有無形資產(chǎn) “雙重所有權(quán)”的困境問題。

2.4 科技成果轉(zhuǎn)化審批程序繁雜，影響科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用的實(shí)效性

從科技成果轉(zhuǎn)化實(shí)踐看，現(xiàn)行教育部直屬高校專利和專有技術(shù)轉(zhuǎn)化的審批程序至少需要經(jīng)過“二估三審”的時(shí)間橋:學(xué)院評(píng)估-學(xué)院內(nèi)部專家評(píng)審-外部資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估-學(xué)?？蒲刑幹R(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦公室審批-財(cái)政部審批 (集中報(bào)批，技術(shù)入股需一事一批)。如果經(jīng)過全程審批程序，至少需要六個(gè)月的時(shí)間，時(shí)間長的則需二三年才能完成。此外，在實(shí)踐操作中，各地區(qū)科技成果轉(zhuǎn)化審批程序與時(shí)間也各不相同，時(shí)間沖突極易導(dǎo)致跨地區(qū)的科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用被審批部門擱置下來，從而影響科技成果根據(jù)市場(chǎng)需求第一時(shí)間轉(zhuǎn)化應(yīng)用。信息時(shí)代，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)極其講究時(shí)效性。科技成果作為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代科技創(chuàng)新的產(chǎn)物，其轉(zhuǎn)化應(yīng)用具有非常鮮明的 “時(shí)效性”，高科技產(chǎn)品的生命周期也隨著科技創(chuàng)新的進(jìn)步在不停縮短。國有無形資產(chǎn)管理制度設(shè)置繁雜的審批手續(xù)不僅降低了科技成果的推廣應(yīng)用效率，也增加了科技成果轉(zhuǎn)化的交易成本，很可能造成國有無形資產(chǎn)商業(yè)價(jià)值的貶損甚至完全喪失價(jià)值，科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用的實(shí)效將為零。

3 促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的國有無形資產(chǎn)管理制度的進(jìn)階路徑

中國科技成果轉(zhuǎn)化中國有無形資產(chǎn)管理既存在理念認(rèn)知落后的問題，國有無形資產(chǎn)管理制度還存在結(jié)構(gòu)失衡的問題，無法從監(jiān)管、服務(wù)、轉(zhuǎn)化應(yīng)用等內(nèi)容上實(shí)現(xiàn)體系性的制度銜接。這主要是基于中國獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與有側(cè)重的國有資產(chǎn)管理法律構(gòu)造而形成。 “在實(shí)踐生活中，只有具體、特定的法律而無法律自身，每一個(gè)特定的法律都有特定的時(shí)間度、空間度和與之相關(guān)的事實(shí)度[5]”。促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的國有無形資產(chǎn)管理制度不可能是單向度的法律結(jié)構(gòu)，需從理論認(rèn)知到制度修正或創(chuàng)新上重新審視中國現(xiàn)行國有無形資產(chǎn)管理的法律結(jié)構(gòu)，構(gòu)建科學(xué)合理的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的法律保障制度。

3.1 更新產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)知，指導(dǎo)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的國有無形資產(chǎn)管理制度的建構(gòu)

中國國有資產(chǎn)管理制度之所以混同有形與無形資產(chǎn)管理，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法此前之所以重科技成果轉(zhuǎn)化的監(jiān)管而輕市場(chǎng)交易規(guī)范的設(shè)置，一個(gè)重要原因是對(duì)于產(chǎn)權(quán)的理論認(rèn)知、功能認(rèn)知以及權(quán)利實(shí)現(xiàn)安排 (制度形式)缺乏必要的納新。依科斯第二定理，在交易成本大于零的現(xiàn)實(shí)世界里，產(chǎn)權(quán)初始配置會(huì)影響經(jīng)濟(jì)效率。如何促進(jìn)財(cái)產(chǎn)的有效利用，如何實(shí)現(xiàn)效益的最大化，已經(jīng)成為現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)的根本所在。產(chǎn)權(quán)對(duì)經(jīng)濟(jì)的繁榮和財(cái)富的創(chuàng)造具有潛在的推動(dòng)力，不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)決定不同的經(jīng)濟(jì)后果。按照現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的思路解決 “雙重所有權(quán)”困境，就必須注重科技成果產(chǎn)權(quán)歸屬及權(quán)能利用的經(jīng)濟(jì)效率，盡可能地促進(jìn)交易成本的減少和產(chǎn)出的增加。在進(jìn)行利益分配和權(quán)利配置時(shí)應(yīng)考慮如何建立有效促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化甚至產(chǎn)業(yè)化的激勵(lì)機(jī)制，如何減少因不同部門利益沖突而造成的交易成本，如何提高國家科研資金的利用效率。國有無形資產(chǎn)管理過程中，只有從產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)知上進(jìn)行納新，才能進(jìn)一步完成權(quán)利實(shí)現(xiàn)安排，正確設(shè)置國有無形資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。

3.2 完善國有無形資產(chǎn)管理規(guī)范，并使之形成獨(dú)立體系的制度架構(gòu)

無形資產(chǎn)與有形資產(chǎn)的本質(zhì)區(qū)別決定了有形資產(chǎn)的傳統(tǒng)管理理論并不適用于技術(shù)類無形資產(chǎn)。因此，基于有形與無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易基礎(chǔ)存在差異的認(rèn)知，有必要放棄一些傳統(tǒng)的建立在有形財(cái)產(chǎn)基礎(chǔ)上的觀念，從樹立 “追求時(shí)間效率最大化”的價(jià)值目標(biāo)、簡(jiǎn)化審批程序等角度構(gòu)建契合技術(shù)類無形資產(chǎn)特點(diǎn)與規(guī)律的無形國有資產(chǎn)管理制度。需要做好以下工作:①從立法層面思考獨(dú)立的國有無形資產(chǎn)管理法的體系架構(gòu)。這需要梳理現(xiàn)行國有無形資產(chǎn)管理的規(guī)范構(gòu)成，明確國有無形資產(chǎn)管理法的法律結(jié)構(gòu)，如管理原則、監(jiān)督機(jī)制、市場(chǎng)服務(wù)規(guī)則、市場(chǎng)交易規(guī)范等等內(nèi)容；②依據(jù)統(tǒng)一的法律精神、原則理順法規(guī)之間的矛盾。為避免由法律規(guī)定的某種既有權(quán)利義務(wù)模式或特權(quán)對(duì)發(fā)展中的社會(huì)交易產(chǎn)生阻礙，須嚴(yán)格地按照交易成本是否降低的標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)法律創(chuàng)新或選擇最優(yōu)的制度安排。為此，在技術(shù)類國有無形資產(chǎn)管理立法、執(zhí)法及司法過程中，必須確保法律精神或原則達(dá)成一致；③ “量身定制”技術(shù)類無形資產(chǎn)管理規(guī)范。國有無形資產(chǎn)中最具科技含量，能直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)影響力和國家競(jìng)爭(zhēng)力的當(dāng)屬技術(shù)類無形資產(chǎn)。在國有無形資產(chǎn)管理法之內(nèi)“量身定制”技術(shù)類無形資產(chǎn)管理規(guī)范，能夠分門別類地加強(qiáng)各種技術(shù)類無形資產(chǎn)的管理，并進(jìn)而促進(jìn)其成果轉(zhuǎn)化，防止技術(shù)類無形資產(chǎn)因體制不完善而流失或喪失實(shí)效。

3.3 構(gòu)建 “項(xiàng)目承擔(dān)單位所有權(quán)”與 “國家介入權(quán)”的協(xié)調(diào)互動(dòng)機(jī)制

依 “誰投入、誰享有”的原則，國家資助形成的科技成果歸國家所有。但是，從有利于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的角度思考，應(yīng)當(dāng)將科技成果的所有權(quán)“下放”給項(xiàng)目承擔(dān)單位。對(duì)此，可以考慮 “雙層補(bǔ)償論”作為構(gòu)建協(xié)調(diào)互動(dòng)機(jī)制的理論基礎(chǔ)。該理論認(rèn)為，作為獲取公眾稅金和 “下放”發(fā)明專利權(quán)的補(bǔ)償，項(xiàng)目承擔(dān)者應(yīng)當(dāng)給予公眾介入權(quán)，以確保公眾能夠接觸政府資助之科技成果。從技術(shù)轉(zhuǎn)移與公眾利益的視角看，介入權(quán)以強(qiáng)制許可的潛在可能性對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)者起到威懾作用，項(xiàng)目承擔(dān)者因擔(dān)心政府的介入而積極主動(dòng)進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)移和商業(yè)化運(yùn)用。國家介入權(quán)的另一個(gè)價(jià)值在于維護(hù)公共利益。公眾以繳納稅金的方式資助項(xiàng)目承擔(dān)者完成發(fā)明，則其利益當(dāng)然應(yīng)該得到尊重和保護(hù)。因此，按照 “雙層補(bǔ)償論”和 “技術(shù)轉(zhuǎn)移與公眾利益兼顧”的思路解決科研機(jī)構(gòu)怠于轉(zhuǎn)化科研成果的問題，應(yīng)設(shè)置 “國家介入權(quán)”，明確各方權(quán)利主體怠于轉(zhuǎn)化科研成果時(shí)國家干預(yù)的條件和手段。

3.4 完善促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的獎(jiǎng)懲制度

激勵(lì)權(quán)利人與相關(guān)人員積極從事科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化工作，并消除各種怠于促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用的行為，防止科技成果虛置問題的濫觴，有兩項(xiàng)內(nèi)容需重視:①建立促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，激勵(lì)科技成果權(quán)利人、完成人、幫助科技成果轉(zhuǎn)化的關(guān)系人參與國有技術(shù)類無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化，展現(xiàn) “政府的不同激勵(lì)政策對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用”[6]；②建立懲罰制度，借用罰款、權(quán)利剝奪以及對(duì)責(zé)任人的公報(bào)批評(píng)等等方式對(duì)怠于實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的權(quán)利主體實(shí)施處罰。

[1]董冠洋.國家發(fā)改委官員:中國科技成果轉(zhuǎn)化率僅10%[EB/OL].中國新聞網(wǎng)，http://finance.21cn.com/newsdoc/zx/a/ 2013/1221/21/25657735.shtml，2015-05-15.

[2]賈玉花.科技成果轉(zhuǎn)化的中外比較分析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2009，(08):379-380.

[3]肖武嶺.跨國公司與我國知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的思考[J].科技與經(jīng)濟(jì)，2006，(02):50-53.

[4]年志遠(yuǎn).國有資產(chǎn)流失及其治理機(jī)制研究[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2012:44.

[5]吳經(jīng)熊.法律哲學(xué)研究[M].北京:清華大學(xué)出版社，2005:16-17.

[6]鄭瓊潔.政府科技激勵(lì)與技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制研究[J].中國科技論壇，2015，(06):16-21.

(責(zé)任編輯 劉傳忠)

The Institutional Problems and Countermeasures of National Intangible Assets Concerning Transformation of Scientific and Technical Achievement

Yang Wusong1，Zhao Yexin2
(1.School of Law，Guizhou Normal University，Guiyang 550001，China；2.Political and Law School，West Anhui University，Lu'an 237012，China)

In the contemporary management system of intangible assets，there are three approaches:the approach of the integration of fundamental research and application in the market，the approach of pure market and the approach guided by governmental plan.Because there exists the approach of governmental plan，national tangible asset rule applicable to national intangible asset and no independent management system to intangible asset for a long time in China，it is poor efficiency in respect of technological transformation.In order to eliminate Institutional barriers of transformation of scientific and technological achievements in China，we must update the knowledge of the theory of intellectual property and construct an independent legal system of intangible assets.

Transformation of scientific and technological achievement；National intangible assets；Intangible assets in technology；Property rights

楊武松﹙1978-﹚，男，貴州人，廈門大學(xué)法學(xué)院博士研究生，貴州師范大學(xué)法學(xué)院副教授，碩士生導(dǎo)師；研究方向:經(jīng)濟(jì)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法。

F204

A

國家軟科學(xué)研究計(jì)劃重大公開招標(biāo)項(xiàng)目 “國有資產(chǎn)管理對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的影響研究”(2013GXS4D122)，安徽省教育廳人文社科項(xiàng)目 “高等院校在產(chǎn)學(xué)研結(jié)合中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)研究”(2011SK369)。

2015-04-27