我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問(wèn)題及解決策略

黃林楠

摘 要：我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革發(fā)展至今，相關(guān)制度和模式建設(shè)已經(jīng)初見(jiàn)成效，但在某些細(xì)節(jié)仍需進(jìn)一步完善和強(qiáng)化。特別是風(fēng)險(xiǎn)管理控制環(huán)節(jié)，與金融體系發(fā)展相對(duì)成熟的國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較落后，無(wú)法滿足當(dāng)前金融業(yè)的發(fā)展需要。因此，必須從風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，明確當(dāng)前存在的主要問(wèn)題，進(jìn)一步完善和健全相關(guān)管理制度，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，全面提高我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)；管理

一、前言

金融自由化的高速發(fā)展，為銀行業(yè)帶來(lái)更多發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也帶來(lái)了更多的不確定因素，無(wú)形中擴(kuò)大了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。加之這種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)固有的破壞性和復(fù)雜性特點(diǎn)，為商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理造成了更多難題。因此，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分析和把握，成為了當(dāng)前理論界與銀行界共同關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容。金融自由化的核心特征是利率市場(chǎng)化和匯率改革，以制度改革和金融工具的完善健全為主要途徑。隨著市場(chǎng)化改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)空間不斷拓寬，經(jīng)營(yíng)范圍也越來(lái)越全面，其中所暴露的問(wèn)題和不足也日益明顯。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制，不能有效防范和降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)造成的經(jīng)營(yíng)損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，利率市場(chǎng)化和匯率改革所導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是其現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)發(fā)展中所面對(duì)的最突出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問(wèn)題

（一）金融監(jiān)管不到位?，F(xiàn)階段我國(guó)的金融監(jiān)管體制雖然已經(jīng)初步形成和發(fā)揮作用，但在部分細(xì)節(jié)仍然存在需要改進(jìn)和完善，特別是缺乏對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制的監(jiān)督這一問(wèn)題亟待解決。導(dǎo)致這種缺失的主要原因表現(xiàn)在：一是對(duì)商業(yè)銀行的社會(huì)職能缺乏明確定位。商業(yè)銀行是以投資人及債權(quán)人的切身利益為重還是作為國(guó)家宏觀政策的實(shí)施工具，監(jiān)管部門(mén)尚未做出明確規(guī)定；二是除銀監(jiān)會(huì)以外，央行和國(guó)家財(cái)政部都對(duì)商業(yè)銀行具有監(jiān)督管理權(quán)，多部門(mén)共同領(lǐng)導(dǎo)的機(jī)制，造成商業(yè)銀行發(fā)展思路的混亂；三是金融監(jiān)督管理機(jī)制仍不夠完善，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管力度不足，未能推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的建立和相應(yīng)管理機(jī)制的完善。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失，缺乏專業(yè)管理人才。企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的核心動(dòng)力，是企業(yè)行為準(zhǔn)則和經(jīng)營(yíng)思路的綜合體現(xiàn)。作為文化體系的重要環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化根本決定了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理文化是除風(fēng)險(xiǎn)管理體制和政策缺失以外的關(guān)鍵因素，關(guān)系到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的發(fā)展水平和完善程度。目前，我國(guó)商業(yè)銀行大多數(shù)具備了一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制也在不斷完善健全，但風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失，導(dǎo)致相關(guān)制度無(wú)法得到有效貫徹執(zhí)行，未能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工具的作用，無(wú)形中限制了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，最終導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理屬于綜合性、系統(tǒng)性的管理范疇，涉及的知識(shí)和內(nèi)容較多，要求相應(yīng)的管理人員具備全面的知識(shí)結(jié)構(gòu)和扎實(shí)的業(yè)務(wù)技能。合格的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，除必須具備數(shù)理統(tǒng)計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理等專業(yè)知識(shí)外，還要擁有扎實(shí)的邏輯分析能力，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的專門(mén)訓(xùn)練更是必不可少。但是，從目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理人員普遍存在理論欠缺、風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)不足的問(wèn)題，合格的、優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理專員相對(duì)緊缺。與西方發(fā)達(dá)的銀行業(yè)相比，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力都比較落后，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效防范和應(yīng)對(duì)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的培養(yǎng)刻不容緩。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理方法單一，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)滯后。國(guó)際金融業(yè)發(fā)展到現(xiàn)在，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制日趨完善，相關(guān)金融衍生工具也比較豐富且根據(jù)市場(chǎng)需要不斷更新。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、有效的風(fēng)險(xiǎn)量化工具、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是發(fā)達(dá)國(guó)家成熟銀行業(yè)的優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)，也是其金融創(chuàng)新水平的有效保障。此外，隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要地位日益突出。特別是隨著市場(chǎng)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成也越來(lái)越復(fù)雜，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的要求也越來(lái)越高。與之相對(duì)的，是我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平依然停留在簡(jiǎn)單、粗放的初級(jí)階段，管理信息系統(tǒng)發(fā)展滯后，風(fēng)險(xiǎn)量化工具欠缺，也未形成統(tǒng)一、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，嚴(yán)重阻礙了其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

滯后的信息系統(tǒng)，是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行難以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的另一個(gè)絆腳石。其表現(xiàn)主要集中在收集信息滯后，手頭數(shù)據(jù)不足，資料陳舊更新緩慢等等，而且商業(yè)銀行的相關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)法呈現(xiàn)，對(duì)市場(chǎng)變化不能實(shí)時(shí)掌握，這些都是風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法進(jìn)行的基礎(chǔ)問(wèn)題，建立在如此薄弱的基礎(chǔ)之上的高層管理，既無(wú)法掌握有效數(shù)據(jù)，也沒(méi)有能力進(jìn)行綜合研究、分類考察等等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)，即便做出一個(gè)結(jié)果，也會(huì)由于基礎(chǔ)信息的不全面，導(dǎo)致結(jié)果的不真實(shí)，并且沒(méi)有任何參考價(jià)值。國(guó)際公認(rèn)的有效管理模式，由于不同于國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)模式而不能使用，這也是導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行始終無(wú)法與國(guó)際接軌的原因。由此可見(jiàn)，滯后的信息系統(tǒng)，是造成風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)處執(zhí)行的根源，直接打擊了商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的積極性，影響到銀行的生存和發(fā)展。

（四）商業(yè)銀行企業(yè)內(nèi)部缺乏良好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。我國(guó)境內(nèi)的商業(yè)銀行尚未建立完全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生管理等等各項(xiàng)條例的情況下，內(nèi)部控制機(jī)制也很難實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化和完備。隨著時(shí)代腳步的邁進(jìn)，商業(yè)銀行也已經(jīng)開(kāi)始注重風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題，但是由于缺乏獨(dú)立的管理部門(mén)和指導(dǎo)方針，很多銀行只能是“摸著石頭過(guò)河”，這也導(dǎo)致了商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，很難調(diào)動(dòng)起積極性的原因。國(guó)際社會(huì)早已經(jīng)建立了獨(dú)立且聯(lián)合的風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策等等環(huán)節(jié)，而且有著宏觀的全程監(jiān)測(cè)，這樣的管理機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行的弱點(diǎn)，也是在未來(lái)亟待解決的問(wèn)題。

從宏觀角度來(lái)看，不健全的風(fēng)險(xiǎn)管理的具體表現(xiàn)主要是缺乏整體管理機(jī)制：一、缺乏完備的會(huì)議制度定期分析與匯報(bào)各類風(fēng)險(xiǎn)管理的操作情況；二、針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的管理，缺乏行之有效的定期目標(biāo)架構(gòu)；三、沒(méi)有做到全面監(jiān)管銀行的內(nèi)部審計(jì)、真實(shí)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和熟練的業(yè)務(wù)操作，很多銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，只有在審批重大貸款項(xiàng)目的時(shí)候，才會(huì)進(jìn)行粗略的分析，并沒(méi)有將宏觀管理機(jī)構(gòu)納入到監(jiān)管者行列。

三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的提升策略

（一）加強(qiáng)外部監(jiān)管，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平。有效監(jiān)管的一個(gè)顯著特點(diǎn)就是在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前有預(yù)警行為，在風(fēng)險(xiǎn)侵襲銀行體系之前實(shí)行有效的規(guī)避措施。外部監(jiān)管的主要單位——銀監(jiān)會(huì)需要進(jìn)行監(jiān)管策略的改變，在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨之前實(shí)施有效手段，幫助商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，而不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，來(lái)進(jìn)行事后監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立和完善，才是正確有效的管理手段。銀監(jiān)會(huì)要時(shí)刻敦促商業(yè)銀行管理層制定和出臺(tái)有關(guān)的規(guī)章條文來(lái)約束日?；顒?dòng)，既有提前預(yù)警，又有事后控制，這種雙保險(xiǎn)的管理方式才是提高銀行正常的抗對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。第一點(diǎn)也是最重要的一點(diǎn)，就是要培養(yǎng)從業(yè)人員的法律意識(shí)和意識(shí)形態(tài)，要以正確的社會(huì)主義政治觀念來(lái)看待商業(yè)銀行的管理模式和方法。用法律來(lái)約束個(gè)人行為，不斷強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)新出臺(tái)法律法規(guī)的理解和應(yīng)用，培養(yǎng)管理人員的主人翁精神，同時(shí)也要認(rèn)識(shí)到，追求最大利益固然是商業(yè)銀行的根本目的，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下要制定合理合法的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方案。第二點(diǎn)就是從業(yè)人員的專業(yè)能力，對(duì)于個(gè)人歸屬部門(mén)，除了熟悉相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作之外，還要有能力統(tǒng)籌全局，認(rèn)清個(gè)體部門(mén)在銀行體系中的作用，有了全局意識(shí)才能夠針對(duì)千變?nèi)f化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行行業(yè)的發(fā)展調(diào)整，能夠及時(shí)規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定合理的產(chǎn)品定位方案。第三點(diǎn)還要說(shuō)是從業(yè)人員的責(zé)任心，要在培訓(xùn)和實(shí)際操作中賦予其合理的權(quán)力，讓從業(yè)人員能夠自主掌握業(yè)內(nèi)工作，實(shí)現(xiàn)手段可以分為三方面：一、賦予工作人員相關(guān)權(quán)利，鼓勵(lì)主動(dòng)積極的工作方式；二、促進(jìn)集體意識(shí)，讓工作人員認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行的生存發(fā)展依托于各個(gè)部門(mén)之間的合作；三、建立合理的考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)工作人員的權(quán)責(zé)分配和制約的合理性，遏制體制內(nèi)部的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（三）網(wǎng)絡(luò)化、過(guò)程化的管理模式。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)去管理內(nèi)部控制活動(dòng)，運(yùn)用記錄過(guò)程的形式來(lái)總結(jié)需要使用的方法，最終實(shí)現(xiàn)全面、系統(tǒng)以及動(dòng)態(tài)的內(nèi)部控制體系。

要實(shí)現(xiàn)這種在內(nèi)部控制中可以保持的全面性，主要指的是在進(jìn)行日常內(nèi)部控制的時(shí)候，范圍可以覆蓋到銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)的所有角落，比如經(jīng)營(yíng)中的負(fù)債資產(chǎn)以及其中間業(yè)務(wù)等等，都是需要考慮的內(nèi)容，還有商業(yè)銀行內(nèi)部活動(dòng)平穩(wěn)進(jìn)行的相關(guān)管理活動(dòng)，以及其他的支撐保障業(yè)務(wù)。而系統(tǒng)性的實(shí)現(xiàn)前提，就是有一個(gè)邏輯結(jié)構(gòu)縝密，條分縷析的指標(biāo)體系，這個(gè)體系建立的目的就是衡量、規(guī)劃、綜合分析整個(gè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)活動(dòng)。最后，要實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)性，指的就是要根據(jù)實(shí)時(shí)相關(guān)的法律法規(guī)以及新的政策，來(lái)調(diào)控商業(yè)銀行的日常管理，保證緊跟時(shí)代的有效性及其業(yè)務(wù)水平的與時(shí)俱進(jìn)。

（四）改善風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。良好的內(nèi)部環(huán)境，是展開(kāi)有效的控制活動(dòng)的基礎(chǔ)，管理階層要在建立好控制體系之后，進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，根據(jù)不斷出臺(tái)和變動(dòng)的法律法規(guī)，進(jìn)行有效調(diào)整和控制，這也是要求管理層在控制體系建立后，不斷進(jìn)行完善體系、更新體系的活動(dòng)，目的是保證管理組織和控制模式，與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)政策方針實(shí)現(xiàn)有效匹配，商業(yè)銀行一般設(shè)立的是三級(jí)管理架構(gòu)。第一級(jí)就是首席風(fēng)險(xiǎn)管理代表，其職責(zé)由行長(zhǎng)授權(quán)，主要工作內(nèi)容就是研究、建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系。第二級(jí)是首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理或者風(fēng)險(xiǎn)管理代表，對(duì)上要接受主要負(fù)責(zé)人的管理，對(duì)下要作為傳達(dá)人員，將上級(jí)制定的管理規(guī)范實(shí)行內(nèi)部管理并且監(jiān)督執(zhí)行。第三級(jí)就是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，是部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理行為，專門(mén)研究本部門(mén)的內(nèi)部控制方案。

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