上市公司環(huán)保核查替代方案研究

葉書棟

（廣東省環(huán)境技術(shù)中心 廣東廣州 510308）

上市公司環(huán)保核查替代方案研究

葉書棟

（廣東省環(huán)境技術(shù)中心 廣東廣州 510308）

隨著上市環(huán)保核查制度的廢止，亟需尋找針對(duì)上市公司環(huán)境保護(hù)管理對(duì)策。通過對(duì)上市公司環(huán)境管理存在主要問題分析，提出通過強(qiáng)化日常環(huán)境監(jiān)管、環(huán)境信息公開、企業(yè)信用評(píng)價(jià)、第三方評(píng)估、以及公眾參與等方式加強(qiáng)對(duì)上市公司的環(huán)境管理。

上市核查；環(huán)境管理；第三方評(píng)估

1 前言

為了落實(shí)關(guān)于簡(jiǎn)政放權(quán)、轉(zhuǎn)變政府職能的要求，2014年10月，環(huán)保部發(fā)布《關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知》（環(huán)發(fā)[2014]149號(hào)），宣布廢止上市公司環(huán)保核查制度。

上市公司環(huán)保核查是指涉及重污染行業(yè)的擬上市和再融資公司在提請(qǐng)證監(jiān)會(huì)審核發(fā)行前，需進(jìn)行環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)核查，取得環(huán)保部門出具核查意見的制度。這項(xiàng)執(zhí)行了13年的制度，為督促上市公司完善環(huán)境管理制度、建立環(huán)保持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，解決存在環(huán)境問題，推動(dòng)綠色證券，發(fā)揮了很大作用。

隨著核查制度的取消，環(huán)保行政部門不再出具環(huán)保核查意見和環(huán)保守法證明，原有的行政主導(dǎo)上市公司環(huán)保核查體系被打破，已經(jīng)形成的核查體系包括核查對(duì)象、核查內(nèi)容、核查程序、核查重點(diǎn)、行政審查、后督察制度等內(nèi)容全部取消。因此，亟需尋求針對(duì)上市公司環(huán)保管理尋找替代方案。

2 上市公司和再融資公司存在的環(huán)境問題

環(huán)境保護(hù)核查對(duì)發(fā)現(xiàn)和解決上市公司和再融資公司存在的環(huán)保問題發(fā)揮了重要作用，通過以往的核查發(fā)現(xiàn)公司存在主要環(huán)境問題包括以下方面：

2.1 執(zhí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度、三同時(shí)制度不力

部分企業(yè)在剛開始執(zhí)行了環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度，但是隨后改擴(kuò)建項(xiàng)目沒有及時(shí)委托編制環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件、報(bào)送環(huán)保主管部門審批。例如某線路板企業(yè)早期環(huán)評(píng)批復(fù)生產(chǎn)規(guī)模為5×104m2/a，通過多年發(fā)展規(guī)模達(dá)到了30×104m2/a，在這個(gè)過程沒有申報(bào)環(huán)評(píng)文件。

2.2 不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放

上市公司環(huán)境保護(hù)情況核查為上市前36個(gè)月，企業(yè)須在核查時(shí)段內(nèi)做到污染物排放全部達(dá)標(biāo)，但一些企業(yè)往往難以達(dá)到，排放污染物有時(shí)出現(xiàn)超標(biāo)現(xiàn)象；有的企業(yè)年度監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和環(huán)評(píng)文件對(duì)監(jiān)測(cè)頻率的要求；或者污染物排放標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化，企業(yè)沒有采取污染治理升級(jí)改造措施，污染物排放不能達(dá)到經(jīng)修訂之后新的排放控制要求。

3 上市公司環(huán)保管理替代方案

上市公司經(jīng)營(yíng)狀況的好壞直接關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，關(guān)系我國(guó)一批最優(yōu)秀企業(yè)的命運(yùn)，更關(guān)系千萬投資者的利益。因此，證券監(jiān)管部門要求發(fā)行證券募集資金投向必須符合環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。環(huán)保核查制度退出之后，需要做好上市公司環(huán)境保護(hù)管理的銜接，加強(qiáng)（擬）上市公司的環(huán)境管理。

3.1 強(qiáng)化日常環(huán)保管理

環(huán)保主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)上市公司的日常環(huán)保監(jiān)管，加大監(jiān)察力度，發(fā)現(xiàn)上市公司存在環(huán)境違法問題的，應(yīng)依法處理并督促整改。指導(dǎo)和監(jiān)督上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)。上市公司作為公眾公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)環(huán)保法律法規(guī)，建立環(huán)境管理體系。通過加強(qiáng)監(jiān)管，督促企業(yè)及時(shí)履行環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度和三同時(shí)驗(yàn)收制度，確保企業(yè)環(huán)保設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn)，達(dá)標(biāo)排放。

3.2 實(shí)施企業(yè)環(huán)境信息公開

國(guó)家頒布了《環(huán)境信息公開辦法（試行）》（總局令[2007]35號(hào)），上海證交所2008年發(fā)布了《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》，要求上市公司公開相關(guān)環(huán)境信息。上市公司須按照管理辦法制定環(huán)境信息公開計(jì)劃，定時(shí)向社會(huì)自愿公開相關(guān)環(huán)保信息。而且企業(yè)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)環(huán)境報(bào)告書編制導(dǎo)則》（HJ617－2011）規(guī)范要求，每年發(fā)布一次《企業(yè)環(huán)境報(bào)告書》。

3.3 要求參加企業(yè)信用評(píng)價(jià)

環(huán)保部在2013年頒布了《企業(yè)環(huán)境信用管理辦法（試行）》，企業(yè)環(huán)境信用評(píng)價(jià)實(shí)行強(qiáng)制與自愿相結(jié)合的原則，鼓勵(lì)所有上市公司自愿參加，通過企業(yè)自評(píng)、初評(píng)、反饋、復(fù)核、公示等程序，可以很好的對(duì)企業(yè)的環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過信用評(píng)價(jià)，檢驗(yàn)企業(yè)的污染物達(dá)標(biāo)排放、污染治理設(shè)施、危險(xiǎn)廢物管理、環(huán)境應(yīng)急設(shè)施和措施是否滿足環(huán)保管理要求。

3.4 強(qiáng)化公眾參與

由于監(jiān)管部門不可能做到對(duì)上市公司全程的監(jiān)控，因此推進(jìn)證券市場(chǎng)的“綠色化”，也需要健全公眾參與機(jī)制，借助各方力量和多種媒介，完善公眾訴求表達(dá)機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)督促上市公司提高環(huán)境保護(hù)意識(shí)。

4 結(jié)語(yǔ)

上市公司一般都是較大規(guī)模的公眾型公司，其發(fā)展與社會(huì)大眾的利益休戚相關(guān)。上市公司環(huán)境保護(hù)情況是企業(yè)環(huán)境保護(hù)工作的示范，對(duì)社會(huì)有很大影響，更關(guān)系千萬投資者的利益。環(huán)保核查制度停止實(shí)施之后，需尋找上市公司環(huán)保管理的替代制度，督促公司自覺履行環(huán)保責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，主動(dòng)實(shí)施信息公開。通過環(huán)保部門加強(qiáng)監(jiān)管、實(shí)行信用評(píng)價(jià)、第三方評(píng)估、公眾參與等幾方面強(qiáng)化對(duì)上市公司的環(huán)境管理，推進(jìn)綠色證券，為環(huán)境保護(hù)貢獻(xiàn)力量。

[1]趙東波,賈生元.關(guān)于申請(qǐng)上市及再融資企業(yè)環(huán)境保護(hù)核查工作的思考[J].中國(guó)環(huán)境管理,2010（1）:21-23.

[2]吳海杰.江蘇省上市公司環(huán)保核查工作的思考[J].環(huán)境與發(fā)展, 2014,26(1):1-3.

[3]王洪燕,董曉東,楊俊峰,等.上市公司環(huán)保核查的發(fā)展完善[J].環(huán)境保護(hù),2010,(22):36-37.

[4]張文鑫,包景嶺,常文韜.中國(guó)綠色證券持續(xù)改進(jìn)機(jī)制運(yùn)行及完善建議[J].河北學(xué)刊,2012,32(2):141-143.

[5]關(guān)于改革調(diào)整上市環(huán)保核查工作制度的通知.環(huán)境保護(hù)部. 2014,10,19.

葉書棟(1977-),男，高級(jí)工程師，從事環(huán)境技術(shù)評(píng)估及環(huán)保研究工作。