抓目標(biāo)評(píng)審 做深做實(shí)預(yù)算績(jī)效管理
——對(duì)話上海市黃浦區(qū)財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)科科長(zhǎng)趙斌

●特約通訊員 劉國(guó)永

抓目標(biāo)評(píng)審 做深做實(shí)預(yù)算績(jī)效管理
——對(duì)話上海市黃浦區(qū)財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)科科長(zhǎng)趙斌

●特約通訊員 劉國(guó)永

作為上海的中心城區(qū)和上海經(jīng)濟(jì)、行政、文化中心，自拆二建一成立新黃浦以后，為落實(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理科學(xué)化、民主化、法治化的要求，黃浦區(qū)財(cái)政局積極貫徹落實(shí)上海市財(cái)政局《關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理意見的通知》的精神，以市局《預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》為工作指南，結(jié)合黃浦實(shí)際，大力推動(dòng)全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作，逐步建立起了一套以“績(jī)效目標(biāo)為重要抓手”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，取得了良好的成效。就黃浦區(qū)在預(yù)算績(jī)效管理工作中的一些獨(dú)到之處，本刊特約通訊員劉國(guó)永博士專訪了黃浦區(qū)財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)科科長(zhǎng)趙斌，就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了深入交流。

《財(cái)政監(jiān)督》：繼上海市財(cái)政局成立績(jī)效評(píng)價(jià)管理處之后，2012年2月黃浦區(qū)財(cái)政局組建績(jī)效評(píng)價(jià)科，正式啟動(dòng)了全區(qū)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作。近幾年，黃浦區(qū)的預(yù)算績(jī)效管理工作一直在穩(wěn)步有序推進(jìn)，取得了不小成績(jī)，并涌現(xiàn)出很多可圈可點(diǎn)的創(chuàng)新點(diǎn)，所以首先請(qǐng)趙科長(zhǎng)分享一下近幾年，特別是拆二建一以后，黃浦區(qū)開展預(yù)算績(jī)效管理形成了哪些新的工作思路？

趙斌：2011年黃浦區(qū)、盧灣區(qū)合并成立新黃浦區(qū)，我們績(jī)效評(píng)價(jià)科于次年正式成立。2013年，我局明確了績(jī)效評(píng)價(jià)科作為牽頭部門，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作的任務(wù)目標(biāo)。

兩區(qū)合并要求我們的工作需要充分融合原兩區(qū)財(cái)政管理經(jīng)驗(yàn)，消除管理差異。因此，我們按照先易后難，穩(wěn)步推進(jìn)的原則，厘清了我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理的基本思路。

以市局預(yù)算績(jī)效管理要求為根本依據(jù)，以促進(jìn)部門預(yù)算管理為方向，以預(yù)算主管部門為工作對(duì)象，從績(jī)效目標(biāo)管理工作入手，向預(yù)算主管部門引入預(yù)算績(jī)效理念和工作方法，強(qiáng)化預(yù)算責(zé)任，提升預(yù)算水平；以項(xiàng)目評(píng)價(jià)為工作起點(diǎn)，依靠高校的技術(shù)支持，組織和規(guī)范中介機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)，著力推動(dòng)評(píng)價(jià)結(jié)果的后期應(yīng)用；在試點(diǎn)中及時(shí)總結(jié)和積累經(jīng)驗(yàn)，逐步建立實(shí)施細(xì)則和操作規(guī)范。

《財(cái)政監(jiān)督》：在這一基本思路指導(dǎo)下，黃浦區(qū)具體采取了哪些舉措以推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作？

趙斌：確定了基本的思路以后，我區(qū)的工作主要從以下幾方面展開：

首先，建立預(yù)算績(jī)效管理制度，從機(jī)制設(shè)計(jì)上通過(guò)制度、智庫(kù)等建設(shè)保障預(yù)算績(jī)效管理工作的順利進(jìn)行，包括：（1）以績(jī)效目標(biāo)管理為源頭，擬定下發(fā)了《黃浦區(qū)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作實(shí)施辦法（試行）》，并組織撰寫局面輔導(dǎo)說(shuō)明，結(jié)合預(yù)算布置會(huì)議向全區(qū)做輔導(dǎo)和培訓(xùn)；（2）建設(shè)績(jī)效評(píng)價(jià)中介庫(kù)，通過(guò)公開招標(biāo)方式，選定10家社會(huì)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)作為2013-2015我區(qū)績(jī)效評(píng)價(jià)定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)；（3）繼續(xù)積累和完善指標(biāo)庫(kù)建設(shè)工作。在已有指標(biāo)庫(kù)基礎(chǔ)上，增設(shè)指標(biāo)100多個(gè)，從而指標(biāo)達(dá)到1200多個(gè)，行業(yè)分類達(dá)到9個(gè)大類15個(gè)部門。同時(shí)進(jìn)一步完善指標(biāo)庫(kù)的結(jié)構(gòu)，為項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)提供準(zhǔn)備。

其次，根據(jù)黃浦區(qū)財(cái)政預(yù)算工作實(shí)際情況，分步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)。首先，從項(xiàng)目績(jī)效后評(píng)價(jià)開始，2013年開展2012年預(yù)算支出項(xiàng)目績(jī)效后評(píng)價(jià)階段試點(diǎn)，共計(jì)9個(gè)項(xiàng)目3.8億資金。2014年開展上年預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)共計(jì)7億元資金，計(jì)13個(gè)項(xiàng)目，占部門預(yù)算項(xiàng)目總額的15.32%，達(dá)到資金覆蓋率10%。更為重要的是，我們非常重視績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作。在組織專家對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行評(píng)審后，我們匯總報(bào)告結(jié)論，針對(duì)各項(xiàng)目績(jī)效成果、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議，向各預(yù)算主管部門及局預(yù)算支出科室發(fā)出整改意見，得到預(yù)算部門積極的反饋確認(rèn)，有效反饋率達(dá)到100%。其次，我區(qū)的年度預(yù)算支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)管理工作，主要采取了委托高校等中介機(jī)構(gòu)開展一對(duì)一輔導(dǎo)的形式，有效保證了預(yù)算部門保質(zhì)保量按時(shí)完成。2013年，涉及12個(gè)項(xiàng)目5.8億資金；2014年，各預(yù)算部門單位與預(yù)算同步申報(bào)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)總額為25.45億元，占項(xiàng)目預(yù)算總額的52.18%。此外，我們以部門自評(píng)方式為主，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)預(yù)算支出項(xiàng)目績(jī)效跟蹤評(píng)價(jià)工作。2013年，跟蹤共計(jì)7個(gè)項(xiàng)目3.5億資金；2014年，開展預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效跟蹤管理共計(jì)10.4億元，計(jì)15個(gè)項(xiàng)目，占部門預(yù)算項(xiàng)目總額的22.56%。

教育等重大民生項(xiàng)目同樣是我們關(guān)注的重點(diǎn)。在這三年里，我們?cè)谶@類項(xiàng)目上探索了與區(qū)審計(jì)部門共同協(xié)作的績(jī)效監(jiān)督工作模式。由兩局分管局長(zhǎng)直接參與，分工合作，我們于2013年完成了約8個(gè)項(xiàng)目5億資金的教育調(diào)研督導(dǎo)項(xiàng)目的績(jī)效管理，形式上采取了跟蹤、檢查、后評(píng)價(jià)等多種方式，項(xiàng)目則覆蓋了民辦公用經(jīng)費(fèi)、橫向轉(zhuǎn)移支付等支出內(nèi)容。通過(guò)績(jī)效管理，提出了切實(shí)可行的有效完善意見。

《財(cái)政監(jiān)督》：我們知道開展全流程的預(yù)算績(jī)效管理工作，其源頭是績(jī)效目標(biāo)管理?！邦A(yù)算編制有目標(biāo)”，做好績(jī)效目標(biāo)管理，設(shè)計(jì)科學(xué)合理的目標(biāo)指標(biāo)，是開展預(yù)算績(jī)效管理的起點(diǎn)和核心，是實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理精細(xì)化的關(guān)鍵。請(qǐng)您介紹一下黃浦財(cái)政是如何設(shè)計(jì)工作程序，保障績(jī)效目標(biāo)管理的重要抓手作用的？

趙斌：每個(gè)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)踐者都明白，開展預(yù)算績(jī)效管理工作，一定要從績(jī)效目標(biāo)出發(fā)。做深做實(shí)績(jī)效目標(biāo)，是對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的整體筑基。針對(duì)預(yù)算單位專業(yè)程度還不高的情況，工作方式上，我們通過(guò)委托高校等第三方機(jī)構(gòu)開展一對(duì)一的輔導(dǎo)，保證預(yù)算部門保質(zhì)保量按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)申報(bào)工作。然后，預(yù)算部門（單位）申報(bào)績(jī)效目標(biāo)后，我們按照支出科室先審、績(jī)效評(píng)價(jià)科后審的次序設(shè)計(jì)績(jī)效目標(biāo)審核信息系統(tǒng)有關(guān)程序，按績(jī)效目標(biāo)一般要求，對(duì)績(jī)效目標(biāo)各要素完整性和科學(xué)性進(jìn)行分工審核。最后，我們邀請(qǐng)區(qū)人大、審計(jì)、行業(yè)等各方面專家組成的評(píng)委，對(duì)申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審論證。

開始試點(diǎn)時(shí)，為克服我區(qū)不具備預(yù)算同步編制目標(biāo)的條件，我們采用預(yù)算下達(dá)后補(bǔ)報(bào)績(jī)效目標(biāo)的方式，并且通過(guò)引入專家評(píng)審機(jī)制，對(duì)部門申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行科學(xué)性合理性論證。在實(shí)踐中，有效地宣傳績(jī)效理念，達(dá)到穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的目的。三年來(lái)的實(shí)踐表明，扎實(shí)穩(wěn)妥地試點(diǎn)擴(kuò)面，不僅有助于持續(xù)推動(dòng)全區(qū)各預(yù)算主管部門績(jī)效管理工作，自身隊(duì)伍也得到了及時(shí)的學(xué)習(xí)和鍛煉。2015年將是我們連續(xù)第四年實(shí)施績(jī)效目標(biāo)評(píng)審，今后我們計(jì)劃作進(jìn)一步探索，將該項(xiàng)工作轉(zhuǎn)入與預(yù)算編報(bào)同步，為預(yù)算審批尋找一套新的方法和可行的途徑。

《財(cái)政監(jiān)督》：在全流程預(yù)算績(jī)效管理過(guò)程中，評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是檢驗(yàn)預(yù)算績(jī)效管理工作成效的主要標(biāo)準(zhǔn)，作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，黃浦區(qū)財(cái)政局在評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用工作上有哪些好的經(jīng)驗(yàn)和做法呢？

趙斌：前面已經(jīng)提到對(duì)于專家論證過(guò)的評(píng)價(jià)報(bào)告，我們財(cái)政自己會(huì)匯總結(jié)論，向各預(yù)算主管部門及預(yù)算支出科室發(fā)出整改意見，并由各預(yù)算部門反饋確認(rèn)。同時(shí)，我們還建立以及計(jì)劃建立多項(xiàng)機(jī)制以強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。

一是建立激勵(lì)與約束機(jī)制。開始試點(diǎn)時(shí)對(duì)積極參與績(jī)效工作的單位和項(xiàng)目給予鼓勵(lì)。例如，對(duì)于實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，在安排該項(xiàng)目后續(xù)資金時(shí)給予優(yōu)先保障；對(duì)于完成結(jié)果評(píng)價(jià)的項(xiàng)目，予以表?yè)P(yáng)，并在安排其他項(xiàng)目資金時(shí)給予綜合考慮。二是在相關(guān)制度和規(guī)定中明確將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的，可給予適當(dāng)表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，在下年度安排預(yù)算時(shí)優(yōu)先考慮；評(píng)價(jià)結(jié)果為不合格的，我們會(huì)對(duì)實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)的項(xiàng)目提出整改意見，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)意見未實(shí)施整改的部門（單位），相應(yīng)從緊考慮其以后年度預(yù)算。三是有效建立了評(píng)價(jià)管理部門、支出管理部門和預(yù)算部門單位對(duì)于評(píng)價(jià)結(jié)果的反饋互動(dòng)機(jī)制。在評(píng)級(jí)報(bào)告完成后，先以簽報(bào)形式報(bào)送各財(cái)政支出管理部門專管員，以備后期結(jié)果應(yīng)用的具體落實(shí)。再以《評(píng)價(jià)結(jié)果反饋書》的形式，與預(yù)算部門單位進(jìn)行結(jié)論反饋，明確項(xiàng)目各項(xiàng)完善要求和在以后年度預(yù)算管理中的改進(jìn)措施。部門和單位確認(rèn)后，也以書面形式報(bào)告落實(shí)情況。四是人大等監(jiān)督機(jī)構(gòu)參與績(jī)效評(píng)價(jià)管理的機(jī)制。我區(qū)全部項(xiàng)目評(píng)價(jià)都會(huì)有人大、審計(jì)等監(jiān)督部門參與，財(cái)政接受其對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的監(jiān)督和指導(dǎo)。五是建立和完善評(píng)價(jià)結(jié)果公開的制度。我區(qū)2014年評(píng)價(jià)結(jié)果已在區(qū)政府公務(wù)網(wǎng)范圍內(nèi)進(jìn)行公開，2015年啟動(dòng)向社會(huì)公開評(píng)價(jià)信息。

《財(cái)政監(jiān)督》：最后，請(qǐng)您針對(duì)黃浦預(yù)算績(jī)效管理工作存在的一些可改進(jìn)之處，并結(jié)合黃浦區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作未來(lái)發(fā)展的計(jì)劃，談一談您的看法。

趙斌：我們近年來(lái)的預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作取得一些成績(jī)，但同時(shí)也存在著諸多不足之處，亟待改進(jìn)，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）根據(jù)試點(diǎn)工作的進(jìn)程，我區(qū)制定的部分制度和措施是依據(jù)原市局2011年3號(hào)文件要求制定的，今年市局已經(jīng)出臺(tái)了新的22號(hào)文件，我區(qū)與新文件相配套的實(shí)施細(xì)則尚在擬定和完善中。（2）我區(qū)于2014年開展了績(jī)效管理信息化建設(shè)，目前系統(tǒng)主要應(yīng)用于目標(biāo)申報(bào)階段，信息化利用程度有待進(jìn)一步拓展。（3）績(jī)效目標(biāo)同步申報(bào)后的審核工作缺乏應(yīng)有的力量。（4）評(píng)價(jià)結(jié)果尚未進(jìn)入社會(huì)公開環(huán)節(jié)，同時(shí)也未向同級(jí)政府、人大報(bào)告。在作為政府決策參考、人大監(jiān)督方面，有所不足。

關(guān)于今后的工作，我們將進(jìn)一步落實(shí)市政府關(guān)于全面開展預(yù)算績(jī)效管理的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)，創(chuàng)新實(shí)踐，在既定模式和框架下，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。就接下來(lái)新一個(gè)三年工作階段，我談一下大致的思路：

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，積極宣傳績(jī)效理念和提高水平。加強(qiáng)全科同志績(jī)效理論體系的學(xué)習(xí)，提高績(jī)效管理能力；加強(qiáng)預(yù)算單位輔導(dǎo)培訓(xùn)；加強(qiáng)對(duì)社會(huì)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的規(guī)范培訓(xùn)。促進(jìn)整體績(jī)效管理水平的提高，促進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的科學(xué)規(guī)范。

二是總結(jié)試點(diǎn)成果，擬定績(jī)效管理配套制度。在逐步推行市局實(shí)施文件的基礎(chǔ)上，著手研究完善我區(qū)的預(yù)算績(jī)效管理及績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則和規(guī)范。確保預(yù)算績(jī)效管理在制度保障下，規(guī)范有序地穩(wěn)步推進(jìn)。

三是積極推動(dòng)第三階段的試點(diǎn)工作。積極穩(wěn)步推進(jìn)我區(qū)績(jī)效評(píng)價(jià)新一輪的試點(diǎn)，2014年項(xiàng)目后評(píng)價(jià)計(jì)劃項(xiàng)目年內(nèi)100%全部完成。繼續(xù)擴(kuò)展主管部門自評(píng)價(jià)工作，2015年跟蹤評(píng)價(jià)總量達(dá)到預(yù)算20%的要求。努力完成2016年預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)60%的工作要求。繼續(xù)拓展評(píng)價(jià)對(duì)象覆蓋面，從民生實(shí)事、社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目入手，擴(kuò)大數(shù)量，提高質(zhì)量，及時(shí)有效開展結(jié)果應(yīng)用和信息公開。同時(shí)，開展部門整體評(píng)價(jià)試點(diǎn)和政策性項(xiàng)目評(píng)價(jià)試點(diǎn)。

四是借助科技手段，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。2014年，全區(qū)已有260余個(gè)2015年預(yù)算項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)上報(bào)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，涉及財(cái)政資金24.45億元。接下來(lái)，我們將推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)功能的升級(jí)，提高預(yù)算績(jī)效管理信息化應(yīng)用程度。繼續(xù)采用培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，將2016年全區(qū)專項(xiàng)資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，全面納入預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)開展和完成。此外，開始推廣試用系統(tǒng)的跟蹤及自評(píng)價(jià)功能，2014年已通過(guò)系統(tǒng)申報(bào)過(guò)目標(biāo)的部分項(xiàng)目，將委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算單位進(jìn)行系統(tǒng)和業(yè)務(wù)的輔導(dǎo)，在系統(tǒng)里完成填報(bào)和審核，以此為基礎(chǔ)逐步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效的信息化管理?！?/p>