分析不良貸款的形成原因及有效解決措施

張鵬

摘要：貸款風險歷來是銀行業(yè)乃至整個金融業(yè)最主要的風險形式，是金融機構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容，銀行信貸業(yè)務所帶來的風險及其控制也一直是商業(yè)銀行最為關注和棘手的問題。隨著國際、國內(nèi)金融市場的不斷發(fā)展，我國商業(yè)銀行不良貸款比重逐年增高，面臨的風險有加大的趨勢。本文立足于湖南省龍山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社實際情況，分析了目前聯(lián)社不良貸款的表現(xiàn)，探討了不良貸款形成的原因以及防范措施。

關鍵詞：不良貸款；貸款風險；解決措施

隨著我縣農(nóng)村信用社不斷發(fā)展和進步，堅持服務“三農(nóng)”宗旨不動搖，信貸規(guī)模不斷做大，逾期貸款不能正常收回，逐漸形成不良貸款。目前，我縣農(nóng)村信用社不良貸款占比大，嚴重阻礙了我縣農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展。現(xiàn)本文就當前我縣信用社中不良貸款這種狀況的成因進行分析，同時為以后解決不良貸款提供有效的解決措施，。

一、不良貸款現(xiàn)狀

我縣農(nóng)村信用社貸款投放方向主要是服務“三農(nóng)”，支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)民收入為主，這是在國家的號召下服務三農(nóng)的一項工作，為農(nóng)民進行商業(yè)活動提供資金支持。但是在貸款中，有部分農(nóng)民認識不夠，信用觀念差，行政干預手段多，再加上自然災害等，以及信用社自身原因，經(jīng)常有農(nóng)民因自身原因無法還清貸款。且基于農(nóng)村信用社服務三農(nóng)的這種工作特點，導致信用社在出現(xiàn)不良貸款時，不能及時的對這一問題予以處理。

二、當前不良貸款的形成原因

（一）當前的經(jīng)濟政策決定不良貸款的形成

我們國家現(xiàn)在執(zhí)行的是穩(wěn)定的經(jīng)濟政策，實際就是緊縮的經(jīng)濟政策，在經(jīng)濟快速增長時，信用社的貸款數(shù)量也大幅增加，而當經(jīng)濟增長轉(zhuǎn)為緩和時，在嚴密的監(jiān)管約束下，信貸人員就容易放寬貸款條件、降低貸款投放標準，信用社不良貸款“占比”的下降多數(shù)是通過增加貸款投放量來實現(xiàn)的，而當貸款投放受限后，其對不良貸款的“稀釋”作用減弱，不良貸款“占比”重新回升，隱藏的一些不良貸款也將開始浮出水面[1]。

（二）政府對經(jīng)濟的干預也會對市場風向造成影響

政府對信貸投放進行干預，這種干預是為了我縣的整體發(fā)展。為了促進縣域經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)常會下令讓信用社對一些企業(yè)進行資金支持，這種貸款有很多隱患。因為政府對企業(yè)的栽培和支持是為了促進整體經(jīng)濟的大發(fā)展，處于這種目的，政府并沒有考慮到信用社的安全和利益，更沒有對貸款做出明確的還款須知，國家的支持，導致企業(yè)不及時還款，最終成為了不良貸款，以致無法收回欠款。

（三）農(nóng)村信用社貸款管理機制不健全

基層信用社在信貸投放時，存在重發(fā)放，輕管理，重數(shù)量規(guī)模，輕質(zhì)量效益，責任不清，管理不到位的現(xiàn)象；貸款責任追究制度得不到落實。在信貸投放時，缺乏系統(tǒng)的信息咨詢，對借款人及擔保人的調(diào)查不清，甚至會出現(xiàn)在借款人貸款時就不具備返還貸款的能力的狀況。貸前調(diào)查和貸款審查不嚴：貸前調(diào)查和貸款審查是貸款業(yè)務的首要環(huán)節(jié)。信用社個別經(jīng)辦人員由于風險管理意識淡泊和警惕性不高，在貸前調(diào)查和貸款審查中存在著很多問題。例如：對借款人、擔保人的相關信息了解不詳細，對貸款相關材料的真實性、合法性審查不嚴，對有瑕疵的材料沒有進行深入的調(diào)查核實，等等。為今后形成不良貸款埋下了隱患?，F(xiàn)有信用社的管理人員及信貸人員素質(zhì)參差不齊，市場意識、風險意識不強，放人情債、關系債時有發(fā)生。信貸人員在工作過程中不按照我國的法律法規(guī)和操作章程，在辦理貸款業(yè)務時，設置的貸款期限不合理，貸款調(diào)查流于形式，資產(chǎn)證明真實性不強，而正是這些操作上的不規(guī)范、不細致導致近年來不良貸款占貸款的比重不下降。 內(nèi)控管理機制不完善。雖然稽核部門對信貸領域的違規(guī)行為進行查處，但由于存在處理處罰力度不夠等問題，如發(fā)放關系貸款、異地貸款、多頭貸款、大額信用貸款等，而這些貸款風險性較大，極易形成不良貸款，如果管理不到位，風險防范機制不力[2]。

（四）對信貸資產(chǎn)管理和風險防控不到位

長期以來，農(nóng)村信用社是粗放式經(jīng)營，“重貸輕管”的現(xiàn)象比較普遍，貸款投放出去后，信用社應加強貸后管理，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有的貸款到期了，借款人還不知道。平時的貸后管理流于形式，沒有管理到位，沒有與貸戶進行溝通和跟蹤管理。貸后管理不僅能控制資產(chǎn)質(zhì)量，更能進行價值創(chuàng)造。一方面，通過貸后管理有利于把風險主動控制在農(nóng)村信用社可接受的范圍內(nèi)。有的信用社幾乎每人手中都有數(shù)百上千筆貸款，工作過于繁重，以致貸后管理工作根本無法跟上，更談不上及時了解貸款客戶經(jīng)濟及家庭變化的情況。當風險來臨時，信用社往往處于被動狀態(tài)。從客戶選擇開始，在制訂客戶授信業(yè)務方案時，就要做出與客戶風險相匹配的貸后管理安排；在授信審查決策時，要權(quán)衡貸后管理措施對客戶風險的化解與風險的可承擔性；在授信發(fā)放時，要關注貸后管理要求的具體落實；在授信業(yè)務發(fā)放后，要具體實施已確定的各項貸后管理措施。信貸人員應根據(jù)貸后檢查情況，進行綜合分析，提出解決問題的建議，并以書面形式裝入檔案。

（五）借款人對貸款認識不夠

在農(nóng)村，有的借款人對貸款認識不充分，以為到信用社貸款是不要償還的，以為是國家的扶貧款，只求借得到，不問何時歸還。有的借款人向信用社提供虛假信息，主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任而獲得貸款。有的借款人把錢借出去后轉(zhuǎn)移貸款用途，因這種造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小[3]。借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現(xiàn)，山洪的暴發(fā)，颶風的驟起，久旱無雨、農(nóng)作物遭病蟲害侵襲等。由于我國農(nóng)業(yè)的基礎較薄弱，農(nóng)業(yè)耕作的機械化程度相對較低，農(nóng)民抗御自然災害風險能力較低，大多數(shù)地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農(nóng)作物減產(chǎn)，農(nóng)業(yè)欠收，直接影響農(nóng)民收入，影響貸款的歸還。

（六）貸款缺乏科學的管理

由于多種因素的制約，當前農(nóng)村信用社信貸人員力量不足，素質(zhì)不高，難以對貸款進行科學決策和有效管理。個別信貸人員執(zhí)行制度的隨意性較大，人情代替制度、違規(guī)放貸的現(xiàn)象不同程度存在。加之，處罰與激勵機制不健全，個別信貸員“在其位而不謀其職”，權(quán)利與義務、風險與收益不對稱，工作主動性較差。

三、針對銀行不良貸款問題提供的一些解決措施

對于我縣信用社不良貸款的成因，其中起著嚴重影響作用的是借款人是否具有還款能力。針對不良貸款這種狀況，應在控制新增不良貸款發(fā)生的同時，壓縮已形成的不良貸款，形成“堵”、“壓”并舉，以“堵”為主的工作格局，真正實現(xiàn)不良貸款的持續(xù)下降。

（一）健全各項制度，強化貸款管理力度

建立一個健全的市場評估體系以及一個健全的定價制度，是銀行業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路，只有建立出這些健全的體系以及制度，才可以對借款人的還款能力進行評估。要使不良貸款降壓，只有嚴堵新增不良貸款。建立風險管理制度體系，嚴格執(zhí)行審貸分離。對申請借款人的經(jīng)濟狀況、貸款用途、產(chǎn)品銷售、信用程度等都要進行嚴格審查，扎扎實實做好評估論證，辦好抵押質(zhì)押手續(xù)；對一些高污染、高耗能、發(fā)展前景差的企業(yè)要嚴格控制放貸，并對貸款企業(yè)的資金使用過程進行全程監(jiān)督跟蹤檢查；貸款到期要及時催收本息，需要展期的貸款要按有關規(guī)定辦好展期手續(xù)，防止發(fā)生新的沉淀。建立貸款責任制，并與年度考核相掛鉤。實行“誰放貸誰收回，誰放貸誰負責”的制度，對違規(guī)違紀、人為造成的新增不良貸款要嚴格追究責任人的責任；將其對貸款的調(diào)查程度、所放貸款的質(zhì)量、不良貸款的占比等都納入年度考核的范圍內(nèi)，對做的好的應進行重獎。

（二）定期對信用社的信貸人員進行培訓

在不良貸款的成因中有一項就是信用社信貸人員的操作不當，對于這個問題就需要信用社的管理部門定期對信貸員進行培訓，同時還要規(guī)定在信用社貸款工作辦理時的操作流程，以免信貸員在工作時出現(xiàn)漏洞，最終形成了不良貸款。同時，在培訓中還要對所有的信貸員予以考核，對考核中不合格的人員予以替換。對信用社信貸員的工作責任進行細化，在信用社的管理工作中應建立健全的責任制度，這樣就可以在出現(xiàn)任何問題時，每個人承擔自己的責任，同時在進行工作時，信貸員會更加的進行盡力完成自己的工作，同時在自己的責任范圍內(nèi)更好的服務三農(nóng)[4]。

（三）運用法律手段，加強與法院、經(jīng)偵聯(lián)合清收

必須與法院、經(jīng)偵加強合作，建立良好關系，以有利于加快貸款案件的審判，加大案件的執(zhí)行力度，正確指導信用社社開展依法收貸工作，協(xié)助信用社解決收貸方面的疑難問題等。針對個別逃債、賴債不還的貸款戶，應找準對象，本著切實可行的原則，果斷將其訴訟到法院，并積極與辦案人員溝通，督促法院快審、快判、快執(zhí)行[5]。通過依法強制執(zhí)行，收回不良貸款，起到清收一戶、帶動一片、震動一方的效果，有效的凈化社會信用環(huán)境。大力開展依法清收，利用法律武器痛擊“釘子戶、難纏戶”，做好執(zhí)行案件專項清理活動，提高勝訴案件的執(zhí)結(jié)率。

（四）加大追責力度，落實責任收回貸款

要實行清收不良貸款責任制。嚴格執(zhí)行貸款責任追究制度，對確因責任心不強、貸款程序執(zhí)行不嚴、違規(guī)操作、越權(quán)放款、發(fā)放人情關系款等形成的不良貸款，切實加大對相關責任人的追究力度。對現(xiàn)任信貸人員形成的不良貸款，逐筆抄錄明細，采取與工資掛鉤、經(jīng)濟處罰、組織處理等措施，加大考核。堅決打擊怕惹麻煩、怕得罪人等好人主義思想，堅決落實責任追究相關規(guī)定。信合事業(yè)要發(fā)展，關鍵在人；化解不良貸款，第一位的因素也是人。信用社應采用一些制度性的運作，激勵員工通過扎扎實實的工作攻克難關[6]。比如，有些地方的信用社實施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個項目，落實一位清收責任人，制定一套清收方案，再加一名分管領導”，限時完成并結(jié)合清收結(jié)果進行考核獎懲。這種工作模式將責任、權(quán)利和利益統(tǒng)一到清收責任人，極大地提高了員工的主觀能動性，實現(xiàn)了“不良資產(chǎn)要我清收”到“我要清收不良資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)變。

（五）狠抓信用工程建設，創(chuàng)建良好的信用環(huán)境

要提高信用貸款的質(zhì)量，就必須創(chuàng)造良好的信用環(huán)境。農(nóng)村信用社要把信用工程建設當作一項重要的基礎工作，常抓狠抓，抓出成效。要通過提高服務質(zhì)量、提高工作效率等手段，樹立信用社良好的信用形象，樹信于民，取信于民。要開展豐富多彩的信用道德教育活動，如金融知識下鄉(xiāng)、金融知識法規(guī)咨詢、典型教育等，在大眾中樹立良好的守信理念[6]。要加大力度搞好農(nóng)戶授信、建立信用市場等工作，使區(qū)域內(nèi)形成良好的信用氛圍。農(nóng)村信用社應積極轉(zhuǎn)變金融理念，開發(fā)新金融產(chǎn)品，發(fā)展中間業(yè)務，為社會各界提供優(yōu)質(zhì)、高效、多種需求的金融服務，增加非利差收入，改善資產(chǎn)質(zhì)量，提高抗風險的能力。要繼續(xù)采取農(nóng)戶小額信用貸款的同時開發(fā)擴大農(nóng)戶聯(lián)保貸款，降低農(nóng)戶信用貸款的風險。

（六）多策并舉，加大清收力度

對已有的不良貸款進行分片、分包、分清責任，采取依法清收、責任清收、招標清收、獎勵清收等手段，狠抓不懈，旺季抓，淡季抓，常年抓，發(fā)揚不怕艱難、不怕吃苦、攻堅克難的精神，堅決要回沉積不良貸款，利用靈活多樣的方式盤活不良，力爭不良貸款的絕對數(shù)額持續(xù)下降。開展活動，逐步消化不良貸款。如：利用“七.一”黨員清收不良貸款，對筆數(shù)和金額進行排名獎勵。評比清收不良貸款先進個人；清收不良貸款十佳能手；利用村支兩委人員清收，給予適當報酬；要積極依靠村社干部和信息聯(lián)絡員，充分發(fā)揮“人熟、地熟、情況熟”的優(yōu)勢，加大對農(nóng)戶不良貸款的催收盤活力度。有利于激發(fā)員工清收不良貸積極性，也超到逐步消化不良貸款的目的。只有真正的把信貸資產(chǎn)當作自己的錢袋子來管理，才能消除不良貸款這個毒瘤，為順利的改革發(fā)展掃清障礙。

參考文獻：

[1] 王欣. 農(nóng)村信用社不良貸款分析及處置對策研究[D].山東大學，2013.

[2] 匡愛梅. 我國農(nóng)村信用社不良貸款問題分析[J]. 新西部（理論版），2012，07：46+51.

[3] 譚聰杰. 我國農(nóng)村信用社不良貸款清收問題研究[J]. 金融經(jīng)濟，2012，20：78-80.

[4] 郝勇超，陶田. 農(nóng)村信用社不良貸款的綜合應對[J]. 時代金融，2009，08：58-59.

[5] 包玉珍，王關區(qū). 農(nóng)村金融制度改革的歷程及對策探討[J]. 北方經(jīng)濟，2014，03：23-25.

[6] 李婧宏. 農(nóng)村信用社不良貸款問題的再研究[J]. 經(jīng)營管理者，2014，09：27.